Форум казахстанского налогоплательщика

Nobilissima писал(а):Если в программе 1с все правильно заносить по кодам ТНВЭД и разработчики придумали бы тоже какой то контроль согласно этого перечня

Сейчас этого нет, согласен. Думаю, нужен связанный с кодами ТНВЭД дополнительный классификатор "Перечень", ну и признак в самом коде ТНВЭД, входит или не входит этот код в "Перечень". Но будут ли это делать в 1С я не знаю. Они до исх пор классификатор КНП не обновили...

Nobilissima писал(а):Работать было бы легче. Потому я честно говоря не знаю, как нам автоматизировать учет.

Вот тут давайте подробнее. В чём конкретно трудности на данном этапе? При контроле номенклатуры в выданный счет-фактуру?

У нас есть запасы на складе с разных лет, т. е с разного прихода. Мы вносили в 1с только артикул и название номенклатуры. Согласно правил ЭСФ я должна в ней указать Код ТНВЭД, номер декларации и номер позиции товара в декларации. С этого года мы будем вносить эти данные, а с остатками как быть? Клиент же ждать не будет. Мы решили выдавать только накладную, а счет фактуру мы выдадим позже согласно НК на бум носителе можем предоставить в течение 7 календ дней, а в электронном ввиде в течение 15 календ. дней. И будем прикладывать письма.

Nobilissima писал(а):а с остатками как быть? Клиент же ждать не будет

Тут 2 варианта.
1. Сделать инвентаризацию и разнести коды ТНВЭД (и данные ГТД, если будет изменение в 1С) в нужные(!) позиции, то есть в те, которые попали в "Перечень". На это уйдет время в зависимости от количества номенклатуры.
2. По мере продажи остатков, заполнять постепенно эти данные в рабочем режиме, при выписке накладных.

shurik_kz писал(а):и данные ГТД, если будет изменение в 1С) в нужные(!) позиции

а если по одному товару было несколько приходов по разным ГТД ?

tahasan писал(а):а если по одному товару было несколько приходов по разным ГТД ?

Это и есть партионный учет, поэтому нужны изменения.

shurik_kz писал(а):и данные ГТД, если будет изменение в 1С

ДД! мы будем новый приход заводить новую номенклатуру с новым приходом ГТД, а старые по мере продажи и постепенно все данные забьем. на экспорт в страны ТС будем тщательно проверять согласно перечня

Nobilissima
Думаю это оптимальное решение.

Кстати начали приходить ЭСФ от поставщиков услуг, таких как теплосети, телеком и т.д. В бумажном виде не предоставляют (почему?). Чтобы видеть эти ЭСФ приходится регистрироваться на сайте.

И даже один поставщик товара прислал в бумажном виде ЭСФ (!!!) Хотя в ней нет ни кода ТНВЭД, ни ГТД, ни Заявления, и сам товар маловероятно, что входит в "Перечень". Не принимать такие бумаги? Что делать в таком случае?

У них же услуги им проще

С этого года же не все обязаны выписывать ЭСФ, по РК товары до 15 декабря мы будем выписывать на бумажном варианте, а новый приход, если входит в этот перечень будем выписывать ЭСФ,

Nobilissima писал(а):У них же услуги им проще

Нам не проще, навязывают раньше времени ненужные движения для бухгалтеров и айтишников.

Ну а вот этот вопрос был для всех, может кто ещё столкнется с таким.

shurik_kz писал(а):И даже один поставщик товара прислал в бумажном виде ЭСФ (!!!) Хотя в ней нет ни кода ТНВЭД, ни ГТД, ни Заявления, и сам товар маловероятно, что входит в "Перечень". Не принимать такие бумаги? Что делать в таком случае?

Согласно правил должно быть все заполено, но вы можете принять на бумажном варианте, хотя считаться будет верной ЭСФ. Как и говорят сами налоговики.
Кстати сегодня я получила разрешение на экспорт в РФ согласно ЭСФ. Так вот они мне дали письмо, ЭСФ на обратной стороне печать ДГД и ГТД на первом листе тоже на обр стороне печать ДГД. Я им задала вопрос и что я теперь должна клиенту всю ГТД отправить и показать по чем я купила. Их ответ! Можете отдать только первый лист ГТД. В итоге я отпр товар в РФ клиенту все документы, сф на бумажном носителе, накладная на сторону, расходную накл, ТТН и ЭСФ с печатью ДГД, ГТД (первый лист!) с печатью ДГД. Меня прям это возмущает, почему я должна отдавать клиенту ГТД,

Ну да, особенно если в итоге Вам надо разделить товар на несколько клиентов

Почему надо вносить изменения в старые приходы ГТД? Ведь они завозились по тем ставкам, которые были на тот момент, а по заниженным ставкам будет завоз осуществляться с 15 декабря 2015 года, так с этого момента и имеет смысл вносить номера ГТД и коды ТН ВЭД и соответственно выписывать электронные счета-фактуры... Или я чего-то не понимаю?

Утвержден Регламент заверения товаросопроводительных документов при вывозе товаров, к которым применяются пониженные ставки пошлин

Приказом Председателя Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан от 21 января 2016 года № 22 утверждены:

1) Регламент заверения товаросопроводительных документов при вывозе отдельных видов товаров с территории Республики Казахстан на территорию государств-членов Евразийского экономического союза;

2) Перечень органов государственных доходов, осуществляющих прием заявлений о заверении в качестве товаросопроводительного документа копий электронных счетов-фактур, деклараций на товары, заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Настоящий Регламент заверения товаросопроводительных документов при вывозе отдельных товаров с территории Республики Казахстан на территорию государств-членов Евразийского экономического союза (далее - Регламент) устанавливает порядок действий должностных лиц органов государственных доходов по подтверждению правомерности вывоза с территории Республики Казахстан на территорию государств-членов Евразийского экономического союза следующих товаров, код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее - ТН ВЭД ЕАЭС) и наименование которых включены в Перечень товаров, ввозимых на территорию Республики Казахстан, к которым применяются пониженные ставки пошлин, а также размеров таких ставок (далее - товары, включенные в Перечень):

1) ввезенных на территорию Республики Казахстан из третьих стран; (1 группа)

2) ввезенных на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС; (2 группа)

3) произведенных на территории Республики Казахстан; (3 группа)

4) ввезенных на территорию Республики Казахстан из третьих стран до вступления в силу Протокола «О некоторых вопросах ввоза и обращения товаров на таможенной территории Евразийского экономического союза». (4 группа)



Приказ вступает в силу со дня подписания и распространяется на отношения, возникшие с 11 января 2016 года.

При проведении камерального анализа по товарам 1 и 2 группы подлежат выполнению следующие действия:

1) производство выгрузки из ЕХД соответствующих электронных счетов-фактур, в том числе:

ЭСФ, представленных для заверения;

ЭСФ, у которых в графе 14 Раздела G отражен номер декларации на товары, указанный в ЭСФ, представленной для заверения;

ЭСФ, у которых в графе 14 Раздела G отражен номер Заявления о ввозе, указанный в ЭСФ, представленной для заверения;

ЭСФ, у которых в разделе I «Дополнительные сведения» ЭСФ в строке 35 отражены регистрационные номера ЭСФ, указанных в настоящем подпункте;

2) проверка наличия ДТ, указанной в ЭСФ, представленной для заверения, а также отражения в ней признака «0», определяющего уплату таможенной пошлины по ставке ЕТТ ЕАЭС;

3) проверка наличия Заявления о ввозе, указанного в ЭСФ, представленной для заверения, а также наличие в ЕХД подтверждения факта уплаты косвенных налогов по ней;

4) осуществление проверки соответствия выгруженных ЭСФ Правилам документооборота ЭСФ, в том числе в части указания:

в строке 12 «дополнительные сведения» признака «ЕТТ», подтверждающего уплату таможенной пошлины по ставке ЕТТ ЕАЭС;

в строке 20 «Дополнительные сведения» буквенного кода государства-члена ЕАЭС, на территорию которого предполагается вывоз товара 1 и 2 групп;

5) проверка соответствия:

наименования товара, кода ТН ВЭД ЕАЭС, указанного в ДТ (по порядковому номеру товара в ДТ) сведениям, указанным в графах 2, 3, 14 Раздела G в ЭСФ, представленных для заверения;

наименования товара, кода ТН ВЭД ЕАЭС, указанного в Заявлении о ввозе сведениям, указанным в графах 2, 3, 14 Раздела G в ЭСФ, представленных для заверения;

6) построение по выгруженным ЭСФ цепочки реализации товаров 1 и 2 групп (соответственно);

7) определение остатка товаров 1 и 2 групп (соответственно) на дату выписки ЭСФ, представленным для заверения, с учетом реализации как внутри Казахстана, так и за ее пределы, в том числе по сведениям подрежима ЕХД - ИС РВУ по заверенным ранее ЭСФ (далее - остаток товаров по камеральному анализу);

8) определение ЭСФ, по которым количество товаров, указанных в них не превышает остатка товаров по камеральному анализу, для проведения процедуры заверения.

При проведении камерального анализа по товарам 3 группы подлежат выполнению следующие действия:

1) производство выгрузки из ЕХД ЭСФ, представленные для заверения;

2) осуществление проверки соответствия выгруженных ЭСФ Правилам документооборота ЭСФ, в том числе в части указания в строке 12 «дополнительные сведения» признака «СТ-1», подтверждающего производство данных товаров на территории Республики Казахстан;

3) определение ЭСФ, по которым от органа, осуществляющего выдачу СТ-1, поступили сведения о легитимности представленного сертификата, для проведения процедуры заверения.

При проведении камерального анализа по товарам 4 группы подлежат выполнению следующие действия:

1) производство выгрузки из ЕХД ЭСФ, представленных для заверения;

2) осуществление проверки соответствия выгруженных ЭСФ Правилам документооборота ЭСФ, в том числе в части указания в строке 12 «дополнительные сведения» признака «СТ-1», подтверждающего производство данных товаров на территории Республики Казахстан;

3) определение с учетом результатов проведенной налоговой проверки ЭСФ для проведения процедуры заверения

а мы в шоке... Это что, теперь обязательно в выписанной счет-фактуре указывать номер ГТД для каждого товара? У нас весь товар импортный, тонны ГТД, что нам теперь делать?

nkova писал(а):У нас весь товар импортный, тонны ГТД

Товар в перечне? Тогда да, обязательно указывать, только не в выписанной, а в ЭСФ. Там есть графа.

nkova писал(а):а мы в шоке... Это что, теперь обязательно в выписанной счет-фактуре указывать номер ГТД для каждого товара? У нас весь товар импортный, тонны ГТД, что нам теперь делать?

и еще позицию товара из ГТД.

Я со своей загруженностью пропустила все семинары на данную тему. Попала на семинар, где разъясняли про перечень изъятий, который был принят с связи со вступлением в ВТО. Объяснили так: тем кто импортирует товар со стран ТС и вывозит его из РК:

- необходимо писать заявление в УГД, предоставлять товарно-сопроводительные документы;
- в обязательном порядке выписывать ЭСФ и получать разрешение на вывоз.

Еще предупредили перевозчиков о том, чтобы требовали у клиентов документы на груз и проверяли попадает ли товар в перечень изъятий или нет. Если такой товар будет проходить границу РК без разрешения УГД, то машина будет остановлена, а товар конфискован и уничтожен. Все это сделано для того, чтобы Россия не экономила на пошлинах. В России они выше, а у Казахстан намного ниже, после вступления в ВТО. К тому же при растаможке НДС в России 18%, а в Казахстане 12%, тоже экономия. В общем для себя сделала вывод: раз мы импортируем товар из России, но реализуем его только в РК, то нам выписывать ЭСФ не нужно.

Вчера получила письмо с УГД такого содержания: "Всем срочно присутствовать на семинаре, так как ЭСФ из вас никто не выписывает, а должны, т.к. вы импортируете товар, который есть в перечне изъятий и его реализуете". На семинаре было сказано, что если вы импортировали товар из перечня изъятий и реализуете не только на экспорт, но и в РК, то должны выписывать ЭСФ. Это практически всех повергло в шок. Потом было сказано, что ЭСФ также формируется и на население без указания ИИН. Еще, что даже если не плательщик НДС, но реализует товар из перечня изъятий, то тоже должен выписывать ЭСФ. В общем независимо импортировали вы товар или приобрели в РК, но товар в перечне изъятий, то должны выписывать ЭСФ. Указывать в ЭСФ нужно заявление о ввозе, даже по тем товарам, которые были ввезены в прошлые года.

Народ на семинаре бушевал так, что ощущение было как будто я на базаре нахожусь. Некоторые уже попробовали выписывать ЭСФ и столкнулись с массой проблем.

Задано было очень много вопросов, ответ ни на один дать не смогли.

Первый: нужно брать дополнительный персонал, и нужно много времени, т.к. нужно сделать инвентаризацию, и определить какой товар был импортирован, по каким заявлениям о ввозе, а какой был приобретен в РК. Так как есть товар, который и импортируется и приобретается в РК, а номенклатура огромная... а делить как то надо.
Второй: нужно время на внесение кодов ТНВЭД, а это значит всю огромную номенклатуру перелопатить на поиск попадающих в перечень.
Третье: коды ТНВЭД очень часто меняются, заявление сдал и код попадал в перечень, а через полмесяца код изменился и уже не попадает, как тогда быть? ЭСФ на возврат не формируется. В 1С выгрузка ЭСФ не работает. Вручную забивать ЭСФ при огромном товарообороте невозможно.
Еще некоторые сформировали ЭСФ с допущением ошибок, УГД всем отправило уведы об устранении ошибок, т.е. аннулировании прежней, и создании с правильными данными. Но система тот же номер ЭСФ не дает присвоить, дату поставить, от которой прошло более 15 дней не дает. В итоге закончили семинар нам размерами штрафов.

Прилагаю слайды по семинару и перечень изъятия. Кстати, перечень состоит из 1347 позиций, но в ближайшее время будет расширен до 3800, и впоследствии еще будет постоянно увеличиваться. В слайдах посмотрите обязательно виртуальный склад, его уже УГД создает, как сказали пока вручную. От этого склада, всем стало еще хуже, можно сказать очень, очень плохо. В общем, когда вышли, была сказана фраза: "Предпринимательство в РК решили срубить на корню".

1. Кто должен выписывать - см. пункт 7 Инструкции по организации системы учета отдельных товаров при их перемещении в рамках взаимной трансграничной торговли государств-членов Евразийского экономического союза.

2. По поводу заявления в УГД см. пункт 9 данной Инструкции.

3. По поводу выписки ЭСФ населению, то см. пункт 51-1 Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме.

4. Ставки ЕТТ ЕАЭС со временем будут приближены к ставкам ВТО, соответственно перечень изъятий будет сокращаться.

Спасибо timur_26_, вы как всегда все доходчиво разъяснили. Штудировать Инструкцию и Правила совершенно времени нет. Все так, как и говорилось на семинаре. Единственное там говорили об увеличении Перечня.