Как зарегистрироваться на форуме?

[Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

Результаты налоговых проверок. Делимся опытом, проблемы, решения. Налоговые проверки, проверки других государственных органов.

Re: Камеральный контроль

Сообщение Iva » 02 апр 2011, 18:36

Пришло уведомление по камеральному по лжепредприятию за 2007г.Общая сумма была 200 000,00 НДС в т.ч. 24651,00.Кто-нибудь уже сталкивался с этим? Варианты какие?
1.В прил. 12 ф.100.00 175 439,00 ( сумма без НДС) нужно отразить по стр. "Стоимость тмз, услуг, использованных не в целях получения дохода", которая потом переходит в основную форму по строке "Вычеты" со знаком минус и соответственно налогооблагаемый доход будет равен 175 439,00.
2. Отразить в доп.форме прил.12 по номеру ранее представленной строки с РНН этого поставщика со знаком "минус", соответственно перейдет потом эта сумма в строку налогооблагаемый доход. Но вроде вариант 2 не подойдет, ведь мы на самом деле получили эти тмз, а потом списали их.
НДС.
В прил.5 "Пропорц.метод" ставим по строке 300.05.001 "Товары, приобретенные с НДС" в гр. Стоимость без НДС" со знаком минус 175439,00, гр. НДС, подлежащий отнесению в зачет -24561,00
По стр.300.05.006 Товары, приобрет. без НДС" 175439,00
Затем стр.300.00.011 только по гр.В -24561
стр.300.00.022 НДС, подлежащий уплате 24561.
Кто как делал?
Аватара пользователя
Iva
-------
 
Сообщения: 1372
Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Iva
Активность участника

Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Камеральный контроль

Сообщение Кайрат-F2 » 02 апр 2011, 18:43

Какой точный заголовок в уведомлении? Полный текст, без сокращений
Кайрат-F2

 
Сообщения: 28980
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: Караганда, Темиртау
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Камеральный контроль

    Сообщение Iva » 02 апр 2011, 19:37

    о нарушениях, выявленных 16.03.11 по налоговой отчетности
    Нарушение пп. 5 п.1 ст.237 и п.1-1 ст.104 Кодекса РК " О налогах" не произведена корректировка сумм НДС и КПН, ранее отнесенного в зачет по товарам(усл.) по плательщику ТОО "хххх" РНН....., признанного лжепредприятием согласно приговора или постановления суда, за 4 кв. 2007г.
    Аватара пользователя
    Iva
    -------
     
    Сообщения: 1372
    Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Iva
    Активность участника

    Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

    Сообщение Кайрат-F2 » 03 апр 2011, 23:29

    Да, есть такие уведомления. Может участники подскажу. И Вы правы это еще и в теме Дополнительные ФНО по лжепредприятиям за 2004 - 2008 года обсуждалось, но тоже вопрос не до конца решен
    Кайрат-F2

     
    Сообщения: 28980
    Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
    Откуда: Караганда, Темиртау
    Профессия: IT Специалист
    Блог имени Кайрат-F2
    Активность участника

      Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

      Сообщение Евгения_Евгения » 22 авг 2011, 14:46

      В соответствии с Законом РК № 467-IV от 21.07.2011 г. пп. 2 ст. 115 дополнен
      Старая редакция:
      2) расходы по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, произведенные с даты начала преступной деятельности, установленной судом

      Новая редакция:
      2) расходы по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, произведенные с даты начала преступной деятельности, установленной судом, за исключением расходов по сделкам, признанным судом действительными

      Вступает в силу с 1 января 2012 г.
      См. Закон РК № 467-IV от 21.07.2011 г.
      Аватара пользователя
      Евгения_Евгения

       
      Сообщения: 6349
      Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
      Откуда: Алматы
      Профессия: Финансовый директор
      Блог имени Евгения_Евгения
      Активность участника

      Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

      Сообщение Senator_I » 22 авг 2011, 14:53

      Евгения_Евгения писал(а):В соответствии с Законом РК № 467-IV от 21.07.2011 г. пп. 2 ст. 115 дополнен
      Старая редакция:
      2) расходы по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, произведенные с даты начала преступной деятельности, установленной судом

      Новая редакция:
      2) расходы по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, произведенные с даты начала преступной деятельности, установленной судом, за исключением расходов по сделкам, признанным судом действительными

      Вступает в силу с 1 января 2012 г.
      См. Закон РК № 467-IV от 21.07.2011 г.

      Я рассматривал в этой теме: Возникающие проблемы у контрагентов лжепредприятия
      Аватара пользователя
      Senator_I

       
      Сообщения: 15639
      Зарегистрирован: 14 май 2009, 08:51
      Откуда: Астана
      Профессия: Программист 1С
      Блог имени Senator_I
      Активность участника

      Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

      Сообщение Евгения_Евгения » 22 авг 2011, 14:59

      Senator_I
      Прошу прощение, не увидела
      Аватара пользователя
      Евгения_Евгения

       
      Сообщения: 6349
      Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
      Откуда: Алматы
      Профессия: Финансовый директор
      Блог имени Евгения_Евгения
      Активность участника

      Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

      Сообщение Senator_I » 22 авг 2011, 15:01

      Я туда ссылку написал на эту тему. :)
      Аватара пользователя
      Senator_I

       
      Сообщения: 15639
      Зарегистрирован: 14 май 2009, 08:51
      Откуда: Астана
      Профессия: Программист 1С
      Блог имени Senator_I
      Активность участника

      Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

      Сообщение Евгения_Евгения » 22 авг 2011, 15:02

      Спасибо :give_rose:
      Аватара пользователя
      Евгения_Евгения

       
      Сообщения: 6349
      Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
      Откуда: Алматы
      Профессия: Финансовый директор
      Блог имени Евгения_Евгения
      Активность участника

      Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

      Сообщение Кайрат-F2 » 22 авг 2011, 16:07

      Ничего страшного. Это важная информация и хорошо если участники ее не пропустят. Но мне казалось, что это изменение с 2009 г, выходит я ошибся
      Кайрат-F2

       
      Сообщения: 28980
      Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
      Откуда: Караганда, Темиртау
      Профессия: IT Специалист
      Блог имени Кайрат-F2
      Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение Светлана-kz » 30 май 2012, 13:46

        Подскажите пжл., существует ли срок давности для сделок с лжепредприятиями?
        У нас обороты с ними были в мае-июне 2008 г., а вопрос о проверке возник только в мае 2012 г. Уведомления от НК пока не было.
        Аватара пользователя
        Светлана-kz
        -------
         
        Сообщения: 298
        Зарегистрирован: 17 мар 2009, 09:33
        Откуда: Костанайская обл. г.Рудный
        Профессия: ИП
        Блог имени Светлана-kz
        Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение Кемел » 30 май 2012, 17:30

        наверное ваш срок давности с 2008 г. по любому еще не наступил, а чтобы вас не заставили платить НДС и КПН за лжепредприятие, есть темы на форуме,
        кажется были такие кто смог доказать свою правоту, особенно если у вас были не вып-ые работы, а приобретение товаров и т.п.
        Кемел

         
        Сообщения: 1882
        Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
        Откуда: г. Астана
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени Кемел
        Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение Senator_I » 31 май 2012, 08:28

        Светлана-kz писал(а):существует ли срок давности для сделок с лжепредприятиями

        Из опыта, снимают обороты даже по истечению срока давности (5 лет).
        Аватара пользователя
        Senator_I

         
        Сообщения: 15639
        Зарегистрирован: 14 май 2009, 08:51
        Откуда: Астана
        Профессия: Программист 1С
        Блог имени Senator_I
        Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение Светлана-kz » 31 май 2012, 11:28

        Кемел писал(а):наверное ваш срок давности с 2008 г. по любому еще не наступил, а чтобы вас не заставили платить НДС и КПН за лжепредприятие, есть темы на форуме,
        кажется были такие кто смог доказать свою правоту, особенно если у вас были не вып-ые работы, а приобретение товаров и т.п.

        К сожалению, у нас уже был опыт корректировки оборотов с лжешником. Там было приобретение спецодежды. У нас спецодежда действительно была. Но даже доказывать ничего не пришлось. Пришло уведомление от НК о корректировках в установленный срок.
        Аватара пользователя
        Светлана-kz
        -------
         
        Сообщения: 298
        Зарегистрирован: 17 мар 2009, 09:33
        Откуда: Костанайская обл. г.Рудный
        Профессия: ИП
        Блог имени Светлана-kz
        Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение Светлана-kz » 31 май 2012, 11:37

        Подскажите пжл, а какие последствия грозят нам, если мы продаем свою продукцию лжешнику???
        А то все приведенные выше примеры рассматриваются только когда лжешник нам продает - снимают с зачета НДС и доначисляют КПН.
        А что будет если признают лжешником ТОО, которому мы продаем??? Не признают доход от сделки? Но это уменьшит КПН и НДС к оплате...Или НК в эту сторону корректировок не делают??? Кто сталкавался??
        Аватара пользователя
        Светлана-kz
        -------
         
        Сообщения: 298
        Зарегистрирован: 17 мар 2009, 09:33
        Откуда: Костанайская обл. г.Рудный
        Профессия: ИП
        Блог имени Светлана-kz
        Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение Senator_I » 31 май 2012, 12:51

        Светлана-kz писал(а):НК в эту сторону корректировок не делают

        Если тем, кому продаем, как раз и корректируем НДС (к зачету) и КПН. А вот если покупали у лжепредприятия, то можно и покупку и продажу тогда скорректировать. :D
        Аватара пользователя
        Senator_I

         
        Сообщения: 15639
        Зарегистрирован: 14 май 2009, 08:51
        Откуда: Астана
        Профессия: Программист 1С
        Блог имени Senator_I
        Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение tahasan » 31 май 2012, 14:41

        Вот что пишут в НК по поводу сделок с лжешками
        Статья 115. Затраты, не подлежащие вычету
        Вычету не подлежат:
        1) затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода;
        2) расходы по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, произведенные с даты начала преступной деятельности, установленной судом, за исключением расходов по сделкам, признанным судом действительными;


        Статья 257. Налог на добавленную стоимость,
        не подлежащий отнесению в зачет
        3. Сумма налога на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в следующих случаях:
        1) по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, за исключением сумм налога на добавленную стоимость, отнесенных в зачет, по сделкам, признанным судом действительными;
        2) по сделке (сделкам), признанной (признанным) судом совершенной (совершенным) субъектом частного предпринимательства без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность.

        Но про начисление дохода и НДС при реализации лжешкам ничего нет. Так что нет оснований убирать вам доход и НДС.
        В НК признается, что лжешки могут иметь и законные сделки, но если у вас проходит реализация лжепредприятию , по которому вообще вся деятельность была фиктивной, например , обнальная фирма, то к вам скорей всего придут с проверкой, т.к. есть основания и вашу с ними сделку считать фиктивной, а это значит у вас двойной учет. Так что лучше вообще с такими дела не иметь.
        Аватара пользователя
        tahasan

         
        Сообщения: 2905
        Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени tahasan
        Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение Светлана-kz » 31 май 2012, 15:48

        Senator_I писал(а):
        Светлана-kz писал(а):НК в эту сторону корректировок не делают

        Если тем, кому продаем, как раз и корректируем НДС (к зачету) и КПН. А вот если покупали у лжепредприятия, то можно и покупку и продажу тогда скорректировать. :D

        Я понимаю, что если лжешник наш поставщик - то взятый нами НДС в зачет корректируют на сумму НДС по его счетам-фактурам. Следовательно, нам придется доначислить и доплатить НДС.
        А если мы продали товар лжешнику - то если снять сумму с доходов - это НК невыгодно... Уменьшится сумма КПН и НДС к уплате.
        Аватара пользователя
        Светлана-kz
        -------
         
        Сообщения: 298
        Зарегистрирован: 17 мар 2009, 09:33
        Откуда: Костанайская обл. г.Рудный
        Профессия: ИП
        Блог имени Светлана-kz
        Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение Senator_I » 01 июн 2012, 08:04

        Светлана-kz писал(а):если лжешник наш поставщик - то взятый нами НДС в зачет корректируют на сумму НДС по его счетам-фактурам

        Но тогда и вы можете скорректировать свои продажи на ту же сумму. ;) Ведь если вы ничего не брали (сделка покупки признана недействительной), то и ничего не могли продавать.
        Аватара пользователя
        Senator_I

         
        Сообщения: 15639
        Зарегистрирован: 14 май 2009, 08:51
        Откуда: Астана
        Профессия: Программист 1С
        Блог имени Senator_I
        Активность участника

        Re: [Камеральный контроль, уведомление]Лжепредприятие - НДС, КПН

        Сообщение tahasan » 01 июн 2012, 13:48

        Senator_I писал(а):вы можете скорректировать свои продажи на ту же сумму

        В НК прописано , что корректировки проводятся только по сделкам , признанным судом сомнительными . Если у вас лжешка покупала товар и продовала вам своей товар, это две разных сделки , и если суд одну из них признает сомнительной , другую нет , то никто не будет вам делать зачет одной через другую.
        И еще, в НК прописана корректировка вычетов и зачета НДС при покупке у лжешек , но нет статьи , предписывающей снижение дохода от реализации, если даже сделка признана фиктивной.
        Так что никто доход снижать не будет, "Торг здесь неуместен " ;)
        Аватара пользователя
        tahasan

         
        Сообщения: 2905
        Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени tahasan
        Активность участника

        Пред.След.

        Привет. Мы ищем таланты:
        • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
        • Тебе интересно в твоей профессии?
        • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
        Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
        • Получить приглашение на форум
        • Радость общения
        • Совместное развитие
        Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

        Вернуться в Налоговые проверки

         


        • Похожие темы
          Ответы
          Просмотры
          Последнее сообщение

        Кто сейчас на конференции

        Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1


        Лучшие темы за неделю:



        Вам помог наш сайт?

        Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
        Отправьте С.М.С. на номер 3350 c текстом CE2333
        Латинскими (английскими, не русскими) буквами (для абонентов KCell, Activ, Dalacom, Pathword, Neo, Beeline, K-Mobile)
        Стоимость одной С.М.С. 170 тенге (KZT) с НДС

        Каждая Ваша С.М.С. сделает сайт лучше



        Новые сообщения:

        [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
        Кайрат-F2
        Вчера, 20:07

        Анекдоты и смешные истории
        GRaiS
        Вчера, 18:10

        [Делимся наработками] Обработки и разработки для 1С 8.2
        Necytij
        Вчера, 17:46

        Нужны идеи для обработок
        makfromkz
        17 ноя 2017, 16:27

        [Новость] Виртуальный склад - Электронные счета-фактуры
        timur_26_
        17 ноя 2017, 01:06

        Налоговая учетная политика
        timur_26_
        17 ноя 2017, 01:02

        [Новость] Справка о расчетах с физлицом и заявление о прим.нал.вычетов
        timur_26_
        17 ноя 2017, 00:53

        [Новость] Касательно применения ККМ
        timur_26_
        17 ноя 2017, 00:45

        Работа налоговых серверов в 4 квартале 2017 года
        Кайрат-F2
        16 ноя 2017, 17:20

        [16.11.2017 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.4
        Кайрат-F2
        16 ноя 2017, 17:19

        [Новость] e.gov.kz Портал Электронного Правительства РК
        Senator_I
        16 ноя 2017, 12:53

        Проблемы образования.
        Кайрат-F2
        16 ноя 2017, 12:35

        [Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
        physik_gumanitar
        16 ноя 2017, 09:21

        [Делимся опытом] Некоторые сервисы в 1С7.7
        Senator_I
        16 ноя 2017, 09:15

        [Новость] Новости от 1С
        makfromkz
        15 ноя 2017, 20:55

        [Делимся наработками] Выгрузка платежек из 1С Бухгалтерия 8.2 в формате SWIFT
        Нуреке
        15 ноя 2017, 16:05

        А как Твое Здоровье?
        Кайрат-F2
        15 ноя 2017, 12:15

        Девальвация или инфляция в Казахстане?
        Senator_I
        15 ноя 2017, 12:11

        Интересные факты, фото, новости...
        GRaiS
        14 ноя 2017, 11:43

        www.oofd.kz - Оператор фискальных данных
        Senator_I
        13 ноя 2017, 10:25

        kgd.gov.kz Комитет государственных доходов МФ РК
        timur_26_
        11 ноя 2017, 01:10

        [Новость] Форма 018.00 [о получении и расходовании денег или иного им]
        timur_26_
        11 ноя 2017, 00:55

        Выходные и праздники в Казахстане в 2017 году
        timur_26_
        11 ноя 2017, 00:49

        Неуловимый вирус
        Senator_I
        10 ноя 2017, 17:34

        Соболезнуем...
        Нуреке
        10 ноя 2017, 16:12

        [Делимся опытом] Работа с ключами НУЦ (с ЦОНа) в налоговых программах.
        Necytij
        10 ноя 2017, 14:45


        Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz