Форум казахстанского налогоплательщика

Компания оплачивает за авиабилет через расчетный счет, если билет оплачивается более чем за сутки до вылета компания-посредник, реализующая авиабилеты, предоставляет скидку, что отражается в накладной. Но в самом электронном авиабилете указывается полная стоимость,т.е.без скидки. Как правильно отразить в учете предоставленную скидку?

Оприходуйте билет по цене оплаты. Это его реальная стоимость.

Как правильно сделать проводки? Компания оплачивает за авиабилет агентству, которое выдает накладную с указанием скидки 1%, при этом в авиабилете стоит полная стоимость и выделен НДС ( реквизиты Авиаперевозчика ).
23958,0 - оплачено агентству
24190,0 - цена, указанная в билете
2592,) - НДС ( выделен отдельной строкой)

baldden
Вы - клиент (т.е. компания пассажира) или Агентство торгующее билетами?

клиент ( т.е. пассажир)

Покупаем авиабилет через агентство для сотрудника (командировка), оплачиваем через р/счет:
Дт 3310 Кт 1030 = 23958,0
Агентство выписывает только накладную, где указано :цена билета= 24190, скидка= 232, Итого сумма=23958
В авиабилете отдельной строкой: цена билета= 24190, НДС = 2592 ( ни о какой скидке упоминаний нет)

Приходуйте накладную по стоимости 23958, соотвественно НДС - 2567 (2566,93) тенге.
Разница в 232 тенге - это расходы агентства, а не ваши.

RADUS, благодарю за консультацию!

Хочу поднять тему:). Я не согласна с данной трактовкой. Приход самого билета должен быть от перевозчика, чтобы в 300 форму он попадал корректно. Он нам предоставляет билет с полной суммой НДС. Агентство-посредник нам дает скидку. Эту скидку надо проводить отдельно, как от агентства. Единственная сложность с взаимозачетом между перевозчиком и посредником. И какая сумма ушла в подотчет командированному. Кто разобрался, напишите, пожалуйста, как лучше поступить

Вот и у меня такая же проблема. Я тоже думаю что скидку надо отдельно указывать.
например 7211-3310
1420 -3310
и на сумму скидки 3310-6030
3310-3130 или 1420
подскажите как быть и верно ли указываем.
есть только накладная с указанием скидки

Для отчетности вы будите показывать сам билет вы должны указать всю сумму билета и в зачет взять ндс не агентства а авиакомпании. А что бы у вас 3310 и 1030 сошлись то вы скидку оформляете через услуги сторонних организаций с минусом сумма скидки. и тогда у вас должно все сойтись. Т.е 3310 закроется и 1030 тоже закроется. а в отчете по НДС вы должны будите указать РНН перевозчика например Эйр Астана или смотря кокой ав/компанией ваш сотрудник летел.

А и еще эта скидка, т.е сумма скидки будет вашим доходом

Да сумма скидки ставиться на доход тому кому она выдана.

а кто-нибудь может расписать весь процесс продажи а/билета? мы турагенты.