Форум казахстанского налогоплательщика

1.Правомочны действия страховых компаний которые оказанные страховые услуги не оформляют счетом-фактурой а актом выполненных работ и просят приходовать по счету?
2.Авиакомпания за авиабилета выставляет счет-накладную, по какому документы отражать в учете данную операцию либо по требовать счет-фактуру и наличие буквенных значений в документе в котором есть ндс применимо только к счету-фактуре или есть иное?
3.Фискальный и товарный чек с НДС можно ли брать в зачет , в какой статье Налогового кодекса на 2009 год это регламентируется ?

1. Страховые услуги приходовать? Их вообще то не приходуют. Это же вычет периода чистой воды?! Страховые компании выписывают страховые полюса, другие документы и не нужны, ну разве что договор.
2. Авиакомпании не выдают счета фактуры НДС в зачет по авиабилетам и только в той сумме которая там выделена - не выделена нет зачетного НДС. То же самое и по электронным билетам.
3. Ни с чека, ни с товарного чека брать НДС в зачет нельзя. Было с чека в прошлые года, теперь убрали. Ну а с товарного чека вообще никогда не было.

На основании какого нормативно-правового документа пожалуйства наше руководства любит документальность статьи или приказ номер?

Для списания страховки Вам достататочно иметь на руках либо полис (копия), либо договор. Списываются как расходы будущих периодов.
Счет-фактуру страховые компании не могут предоставить,так как согласно Налоговому кодексу не облагаются НДС. Вот и все!

А мне вот интересно какая логика "расходы будущих периодов". ГПО - на год хоть сразу на вычеты хоть гоняй на вычеты через расходы будущих периодов сумма то не изменится. Так же страхование проваовой ответственности водителей - то же самое на год. Нет, не понимаю я к чесу все эти сложности.

Lada писал(а):Нет, не понимаю я к чесу все эти сложности.

К тому что финансовая отчетность в этом случае будет верной.
Так как оплатили вы за весь период, но услуги за будущие периоды вам фактически не оказаны.

Здравствуйте! Страхование сотрудников это расходы будущих периодов. Без разницы как у меня эта сумма будет списываться поквартально или ежемесячно? И так же хотелось бы уточнить, вот у меня сотрудник отправился в командировку, и билеты купил за наличный расчет, ему дали счет-накладную, но на его имя, а не на компанию! Я могу провести эту счет накладную как полагается и взяв в зачет НДС? А в отчете по НДС мне указывать РНН и серию перевозчика?
Огромное спасибо!

В зачет НДС - сумма в авиа билете, в отчет (приложение 8) эта сумма не включается по принципу РНН сумму (свидетельство, серия теперь уже не указывается вообще), сумма НДС отражается только в 300.00. Разрыв между приложением и строками декларации равняется сумме оборота и НДС по тем случаям когда счет фактура не предоставляется.
Счет накладная совершенно не нужна, нужен только сам билет хоть в электронном виде, хоть в бланковом. Обратите внимание, что не на всех билетах выделен НДС.

Добрый день всем,

хотелось бы внести небольшую поправочку к электронным билетам для
зачета НДС, согласно ст.256 п.7НК необходимо иметь в наличии посадочный талон и документы подтверждающие факт оплаты

Myshka2212 писал(а):Добрый день всем,

хотелось бы внести небольшую поправочку к электронным билетам для
зачета НДС, согласно ст.256 п.7НК необходимо иметь в наличии посадочный талон и документы подтверждающие факт оплаты

Это само собой разумеется, Кодекс то чай читают.

Доброе утро! Лада огромное спасибо за ответ! Но я забыла сказать, что у меня 2008г. Это получается, что все счет накладные, я могу в мусорное ведро?
С Ув.

Lada писал(а):3. Ни с чека, ни с товарного чека брать НДС в зачет нельзя. Было с чека в прошлые года, теперь убрали. Ну а с товарного чека вообще никогда не было.

То есть чеки ККА остаются только для наcеления согласно ст.263 п.15 пп 3? А у ТОО к чеку обязательно требовать счет фактуру?

Конечно нужно счет фактуру.

kirillova_i писал(а):Доброе утро! Лада огромное спасибо за ответ! Но я забыла сказать, что у меня 2008г. Это получается, что все счет накладные, я могу в мусорное ведро?
С Ув.

А кому нужны эти накладные то? Авиабилет есть - его хватает. Главное чтобы там все остальное было командировочное с отметками, проживание, приказ и т.п.

Подскажите, пожалуйста, можно ли отнести НДС в зачет по бидету где не указаны серия и номер свидетельства по НДС, только РНН перевозчика. У продавца билетов серию и номер узнала, но дать копию свидетельства они не могут( говорят, чтоу них нет копии). В НК говорят раз нет подтверждения свидетельством, то НДС взять в зачет нельзя. Как быть?

А они могут выписать счет-фактуру? И проверьте являются ли они плательщиками НДС и верны ли эти данные

Счет-фактуру за авиабилеты не дают, НДС в зачет можно взять на основании билета, плательщиками SCAT(перевозчики) действительно являются, проверила на форуме. Пишет что плательчиками являются 2002 года.И как быть, верить на слово(ведь серию и номер продацы сообщили устно)?

Серия и номер в этом году вовсе не нужны так как их нет больше в отчетности. По авиабилету берете в порядке применения Налогового Кодекса в зачет при условии что есть посадочный талон. (а его ни фига нету конечно) так что обломись на корабле

Lada, подскажите пожалуйста в 2008 г. тоже при наличии посадочного талона ( как он выглядет?) НДС в зачет брался? Под рукой нет кодекса, а скачать не получается почему то. Если можно выдержку из кодекса. Заранее спасибо.

В 2008 году было:
4) сумма налога, выделенная отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте, с указанием регистрационного номера налогоплательщика перевозчика;
В 2009 году стало:
7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика;
8) выделена отдельной строкой в электронном билете, выдаваемом на авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика, при одновременном выполнении следующих условий:
наличие посадочного талона;
наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета;