Форум казахстанского налогоплательщика

risha писал(а):Добрый день! Как правильно исправить,реестр 300.08, занесли одну счет-фактуру 2 раза.
Надо заполнять дополнительный реестр, с самого начала нумерации 1,2.3 и т.д но ничего в графах не проставлять и так до 59(не правильной строки),а в ней минусуем значения., и разницу так же исправляем в 300,00.Или можно сразу проставить 59 строку в реестре,и убрать всё что не правильно? Спасибо.

Или можно сразу проставить 59 строку в реестре,и убрать всё что не правильно? Тлько с минусами суммы.

10. В случае, если в Реестре допущено отражение не правильных данных, исправление ошибок осуществляется путем составления Реестра (далее - дополнительный Реестр), в котором заполняются и указываются только те номера строк Реестра, в которые вносятся изменение и (или) дополнение.
Внесение изменения и (или) дополнения в Реестр в зависимости от характера допущенной ошибки производится в следующем порядке:
1) в случае обнаружения ошибки в графах 2, 3, 4 или 5 Реестра в дополнительном Реестре указываются соответствующие реквизиты. При этом в случае если допущена ошибка в одной или нескольких графах, в дополнительном Реестре отражаются реквизиты всех указанных граф;
2) в случае обнаружения ошибки в графах 6, 7 или 8 Реестра:
в графах 2, 3, 4 и 5 дополнительного Реестра указываются реквизиты граф 2, 3, 4 и 5 Реестра;
в графах 6, 7 или 8 дополнительного Реестра указывается сумма выявленной разницы по сравнению с суммами, отраженными в графах 6, 7 или 8 Реестра.
При внесении изменений, направленных на уменьшение значений граф 6, 7 и 8 Реестра, сумма выявленной разницы в графах 6, 7 и 8 дополнительного Реестра указывается со знаком минус «–»;
3) в случае необходимости исключения из Реестра счетов-фактур:
в графах 2, 3, 4 и 5 дополнительного Реестра указываются реквизиты, отраженные в графах 2, 3, 4 и 5 Реестра;
в графах 6, 7 и 8 дополнительного Реестра указываются суммы, отражённые в графах 6, 7 и 8 Реестра, в который вносятся изменения, с противоположными знаками;
4) в случае дополнительного внесения счетов-фактур в Реестр дополнительный Реестр составляется в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил. При этом в таком дополнительном Реестре необходимо указать номер строки, следующий за номером последней строки Реестра за период, в который вносятся дополнения.
11. Если к Реестру, к которому ранее составлены дополнительные Реестры, составляется дополнительный Реестр, то последний составляется с учётом ранее представленных дополнительных Реестров.

бабочка ,спасибо за подробный ответ.

Насчет внесения изменений в реестр На пршлой неделе в НК г.Павлодара проводили семинар об изменеиях в налоговом кодексе. На семинаре озвучили следующее: теперь при изменениях в реестрах строки не накладываются. Порядок изменения такой: 1. указывается номер строки, следующий за последним в реестре за отчетный период. Под этим номером прописываются данные, которые необходимо изменить, причем ставиться вся сумма с минусом. А следующей строкой - верный вариант.
Это действительно верный вариант внесения изменений? И им можно пользоваться?
Мне нужно откорректировать реестры по 2008 году, каким образом это делать: по старому или по новому?
и еще вопрос:
реестры 2008 г нужно редактировать через НДС НП или через СОНО???

Пожалуйста, отреагируйте на вопрос!!! Очень важно!

верго, спасибо, просмотрела изменения в правилах на этот год. Вот выкладываю для всех:

40. Внесение изменений и дополнений в Реестры производится с учетом следующего:
1) в основной форме декларации по НДС формы 300.00 с учетом отнесения к виду налоговой отчетности, предусмотренной в пункте 3 статьи 63 Налогового кодекса, обязательно проставление отметки в ячейке «дополнительная» или «дополнительная по уведомлению»;
2) в разделе «Общая информация о плательщике НДС» Реестра указываются регистрационный номер налогоплательщика, индивидуальный идентификационный (бизнес идентификационный) номер (при его наличии) и налоговый период за который вносятся изменения и дополнения;
3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета-фактуры. Для удаления ошибочного счета-фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет-фактура с правильными реквизитами и суммами;
4) в случае дополнения Реестра за налоговый период новыми строками указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся дополнения.
41. При применении подпунктов 3) и 4) пункта 40 Правил следует учесть, что если представляется первая дополнительная Декларация после представления очередной Декларации, то при дополнении Реестра или удалении строк из Реестра указывается номер строки, следующей за последней строкой Реестра к очередной Декларации.
Если представляется дополнительная Декларация к очередной Декларации, к которой уже представлялись дополнительные Декларации, то при дополнении Реестра или удалении строк из Реестра указывается номер строки, следующей за последней строкой Реестра, представленного к последней дополнительной Декларации.

Спасибо за аргументированное подтверждение.
Подскажите еще, пожалуйста, дополнительные по 300.00 ф за 2007, 2008 год через какую программу сдавать: НДС НП или через СОНО?

верго
Доп.отчеты по 300.00ф до 2009г сдавать ч/з НДС НП, в СОНО с 2009г.

Спасибо

Подскажите пожалуйста, в строке всего стоимость по счёту-фактуре исправления каким образом надо делать, если одну счёт-фактуру удаляешь и другую добавляешь? разницу между суммами написать...или как?

gulya29 писал(а):разницу между суммами написать

Да.

Спасибочки ))

gulya29 , вверху этой странички выложены новые правила исправления ошибок в реестрах.

Нуреке писал(а):

gulya29 писал(а):разницу между суммами написать

Да.

Как это да? Да было в прошлые года, а нынче нет будет правильный ответ.

бабочка писал(а):gulya29 , вверху этой странички выложены новые правила исправления ошибок в реестрах.

Cпасибо )) я это сообщение внимательно прочитала )) там действительно ценная информация )) просто об этом пункте не углядела , потому и решила уточнить )) А то ж знаете ...лучше перестраховаться..чем потом несколько дополнительных форм отправлять...а то уж крыша едет...

Нуреке писал(а):

gulya29 писал(а):разницу между суммами написать

Да.

Почему "да"? Ведь бабочка все описала: неверную строчку со всеми данными с минусом, тут же верную с правильными данными плюсом. Какая разница?

Larissa18 писал(а):

Нуреке писал(а):

gulya29 писал(а):разницу между суммами написать

Да.

Почему "да"? Ведь бабочка все описала: неверную строчку со всеми данными с минусом, тут же верную с правильными данными плюсом. Какая разница?

Я имела в виду: что если к примеру в 1 с-ф НДС 10 , я её удаляю и пишу -10, а добавленной 15, т.е. пишу +15. А в строке, где общая сумма НДС, я вроде как бы должна исправить и -10 и +15, и в итоге пишу разницу между этими суммами 5.

Если в общей, то верно.

Господа помогите,я самый начинающтй бухгалтер,отправила ф300 за 4 кв 2009г,первый раз да совсем не так,и теперь мне необходимо приложение №8заменить целиком.А как это сделать?Если я отправлю доподнительную с минусом,а потом отправлю еще дополнительное приложение,но уже правильное,декларация сама правильная,и приложения 7 правильное,а 8 надо заменить. Пожалуйста подскажите как лучше и правильно сделать.

Вам сюда: Как отправить исправленную форму