Форум казахстанского налогоплательщика

значит, если начисление доходов нерезидента было в 1 квартале, то это не должно быть основанием сдачи декларации 101.04 за 1 квартал. ?

да, вы подаете декларацию в том квартале, в котором выплатили доход

значит, если начисление доходов нерезидента было в 1 квартале, то это не должно быть основанием сдачи декларации 101.04 за 1 квартал. ?
Мне теперь с отчетом за 1 квартал что делать ? Отзывать ?

Это уже вам решать, можете отзывать

Хорошо, если у нас не было выплат нерезиденту в 1 квартале, я отзову отчет.

Хорошо, если у нас не было выплат нерезиденту в 1 квартале, я отзову отчет.

это как понимать? Как я вас уговорила или как мысли в слух
и еще Маргарита, я вот наблюдаю за вами на форуме и у меня к вам появилась большая просьба, точнее несколько
1. Научитесь нармально формулировать ваш вопрос, с пояснениями и т.д. сами не путайтесь и участников не путайте....
2. Это просьба касается не только вас, но пишу на вашем примере: Вам участники помогали в двух темах, я от вас не увидела ни одного балла для них, вы считаете они того не заслуживают? Или в не знаете что есть зеленая кнопочка под вашей аватаркой. Света вам в этой теме разъяснила как понимать ст.193, а вы ей ни одного балла не поставили.

На форуме существует благодарность за работу участников в виде баллов и если будут сыпаться вот так вопросы и за это ни какой благодарности, то я например не имею желание помогать более и не у меня у одной такое мнение.

Евгения_Евгения писал(а):На форуме существует благодарность за работу участников в виде баллов и если будут сыпаться вот так вопросы и за это ни какой благодарности, то я например не имею желание помогать более и не у меня у одной такое мнение.

Да и я замечал такое, и это странно. Конечно есть на форуме один-два участника, которые только спрашивают и при этом не дают баллы. Я это списываю как неуважение к участникам форума, высокомерие, сверхнаглость и потребительское отношение к форуму. Но я надеюсь, что Маргарита и другие участники (не высокомерные) все таки примут во внимание и потрудятся нажать кнопку "Дать баллы...", дабы хотя бы выразить благодарность за ответ, я уже не говорю про реальную помощь от ответов, которые они искали бы в других источниках за более продолжительное время и не часто компетентные.

Да, Вы правы, Не могу формулировать вопрос, потому что плаваю в налоговом законодательстве. Баллы дала, Большое спасибо за терпение и помощь.

Добрый день!
смотрю конвенцию между РК и Великобританией и понять не могу,
нам английская компания оказала консультационные услуги
прислали сертификат резиденства и устав компании, можем ли мы не оплачивать кпн если они оказывают нам консульт.услуги менее 180 дней в году?

ауу может кто нибудь подскажет!!!
спасибо!!!

ауу

как в лесу...
для Вас статья 212 НК, там все даже очень подробно описано

Опять обращаюсь за помощью : хочу услышать слова поддержки в правильности своего решения. Получила уведомление с НК о том что неправильно применила ставку КПН к международным перевозкам надо было 20 % согласно ст.194п.2, а я удержала 5% (п.5 ст.194) Ситуация такая : были выполнены международные перевозки нерезидентами РК , зарегистрированными в государстве Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии на территории Британских Виргинских островов, которое входит в перечень государств с льготным налогообложением. Налоговый комитет ссылается на ст.192 п.1 пп4. В налоговом кодексе на 2013 г убрали из этой ст. ссылку на ст.224. и это дает право трактовать по другому. Но я считаю что ст.192 п.1 пп4 невозможно рассматривать без ст.224. так как из одной вытекает действие для другой. О чем написала в ответе на уведомление. Теперь налоговая говорит , что если я не доначислю КПН , то ждите внеплановую проверку. Вот так завернули

Марина Кашина, не хотелось бы огорчать Вас в преддверии Нового года, но НК говорит нам:

Статья 194. Ставки подоходного налога у источника выплаты
2) доходы, указанные в подпункте 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса, - 20 процентов
Статья 192. Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан
4) доходы лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, включенном в перечень, утвержденный Правительством Республики Казахстан, от выполнения работ, оказания услуг независимо от места их фактического выполнения, оказания, а также иные доходы, установленные настоящей статьей.

Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии на территории Британских Виргинских островов - это оффшорная зона, ставка налога 20%. Вам следует доначислить и доплатить.

Но ст.224 дает понятие, что признается доходом лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением. Как быть с этим?

Марина Кашина писал(а):Но ст.224 дает понятие, что признается доходом лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением. Как быть с этим?

Честно говоря, тема эта, КПН за нерезидента, не самая простая. А уж применение ст.224 тоже не является простым. Судя по всему, речь в этой статье идет о получении дохода резидента РК в странах с льготным налогообложением. А тут вопрос об удержании КПН из дохода нерезидента из источников РК. И, думаю, что приведенные статьи 192 и 194 НК отвечают на поставленный вопрос.

Марина Кашина писал(а): В налоговом кодексе на 2013 г убрали из этой ст. ссылку на ст.224. и это дает право трактовать по другому. Но я считаю что ст.192 п.1 пп4 невозможно рассматривать без ст.224. так как из одной вытекает действие для другой.

Могу предположить тот факт, что эту ссылку убрали в 2013 году, можно рассматривать как совершенствование закона. Наверняка, возникали вопросы в части соответствия второму условию определения нерезидента, расположенного и (или) зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением. Теперь четко определен перечень стран.

Марина Кашина
Объясните пожалуйста, почему вы решили применять ст. 224 НК? У вас просто была международная перевозка от нерезидента или вы все же соответствуете условиям 224 ст.?

Да , у нас на постоянной основе идут международные перевозки .Меня смутила ссылка на ст.224 в редакции НК до 2013 г.

условиям ст.224 мы не соответствуем