Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени ОляА (темы, которые создал(а) участник форума ОляА)

КПН за нерезидента

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Марина Кашина » 20 дек 2013, 11:04

Уже неделю мучаюсь с ответом на этот вопрос. Хотелось понять почему 20 %.Не просто подчиниться , а дойти самой. Да , ст.224 применима для резидентов РК ,получивших доход в странах с льготным налогообложением .Все просто , как всегда. Большое спасибо, toxic :give_rose: . Доначисляю КПН .
Аватара пользователя
Марина Кашина

 
Сообщения: 411
Зарегистрирован: 11 мар 2009, 17:08
Откуда: г.Костанай
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Марина Кашина
Активность участника


Re: КПН за нерезидента

Сообщение Nuna » 28 апр 2014, 09:49

Добрый день форумчане!
хотела у вас спросить, мы отправляли в НИИ РФ образцы для проведения тестов в Москве, позже нам выставили счет фактуру с ндс (18%), насколько я поняла место оказания услуг в данном случае РФ, соответственно мы не НДС ни КПН не платим, верно ли это? отражаем ли мы эти услуги в 101.04 или не надо если все равно не платим ндс и кпн?
Аватара пользователя
Nuna
-------
 
Сообщения: 222
Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Nuna
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение tahasan » 28 апр 2014, 10:25

101.04 при отсутствии объектов налогообложения не сдается
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Nuna » 28 апр 2014, 11:19

как-то непонятно пишут бухгалтера с соседних сайтов, есть такое
В соответствии с пп. 4 п. 2 ст. 236 местом реализации услуг является место нахождения покупателя таких услуг. Поэтому резидент обязан в соответствии со ст. 241 НК РК начислить и уплатить в бюджет НДС за нерезидента от стоимости оказанных нерезидентом инжиниринговых услуг.
:?: не пойму получается не платим кпн но нлатим ндс? :evil:
Аватара пользователя
Nuna
-------
 
Сообщения: 222
Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Nuna
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Евгения_Евгения » 28 апр 2014, 11:49

не пойму получается не платим кпн но нлатим ндс?
у вас же ТС, если вам выставляют сч.ф. с НДС, то вы не должны платить здесь (пусть меня поправят бухгалтера, кто работает в ТС, я не работаю). На сколько я понимаю вы должны предоставить формы в налоговую с доками и они получат подтверждение, что НДС уплачен там. По поводу КПН: не подлежат налогообложению ст. 193
13) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса; *
а согласно ст. 192 подлежат налогообложению
2) доходы от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан; *
, но а если вы пишите, что
В соответствии с пп. 4 п. 2 ст. 236 местом реализации услуг является место нахождения покупателя таких услуг
, то получается вы должны оплатить КПН за нерезидента по ставкам согласно ст. 194
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Nuna » 28 апр 2014, 12:29

спасибо Евгения и Tahasan! пойду разбираться в налоговую после праздников что точнее 8-)
Аватара пользователя
Nuna
-------
 
Сообщения: 222
Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Nuna
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение tahasan » 28 апр 2014, 12:47

Я поняла вопрос так , что Вы уже разобрались что КПН не платите , но так как услуги получаете то не знаете , нужно ли заполнять нулевую 110.04, но оказывается все не так. У Вас какие именно услуги, что будет написано в С-ф и АВР ?
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Nuna » 28 апр 2014, 12:57

в акте и счет фактуре написано исследование проведенное в РФ, мы образцы отправили им в институт, который находится в Москве, если честно я долго думала как это провести, советовалась, всюду написано про место оказания услуг, в моем случае это РФ, в итоге КПН платить думаю не надо, а вот НДС , с ним проблемы по счет-фактуре проходит уже 18%, получается двойное налогообложение если я буду оплачивать, извиняюсь за сумбур :?
Аватара пользователя
Nuna
-------
 
Сообщения: 222
Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Nuna
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение tahasan » 28 апр 2014, 13:20

НДС в ТС
Статья 276-4. Определение оборота по реализации товаров, работ, услуг и облагаемого импорта в Таможенном союзе
2. Оборотом по реализации работ, услуг в Таможенном союзе являются обороты в соответствии с пунктом 2 статьи 231 настоящего Кодекса, если на основании пункта 2 статьи 276-5 настоящего Кодекса местом их реализации признается Республика Казахстан.


2. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Таможенного союза, если:
4) налогоплательщиком этого государства приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;
работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных;

ваши услуги - опытно- технологические , тогда НДС с нерезидента вы платите.
КПН тоже, так как местом реализации услуг является РК . Это мое мнение , поделитесь потом что вам скажут налоговики .
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Евгения_Евгения » 28 апр 2014, 13:22

Nuna
а что за
исследование проведенное в РФ
:?: и почему вы до этого писали про
стоимости оказанных нерезидентом инжиниринговых услуг.
, вам нужно внимательно посмотреть НК, у меня есть ощущение, что вы все же попадаете под КПН
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение tahasan » 28 апр 2014, 13:22

Если вы приобретаете услуги с НДС то это не освобождает от оплаты ндс за нерезидента. Если вы ввозим товар с ненулевым ндс то все равно сдаем 328 и платим еще 12% сверху , только в этом случае 328 продавцу не высылаем.
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Евгения_Евгения » 28 апр 2014, 13:26

тогда НДС с нерезидента вы платите.
:?: tahasan а куда тогда девать 18% НДС в сч.ф., как это считается в ТС? Я не работаю с ТС, но мне хочется понять. Как мне объясняли если выставляется с НДС сч.ф., то здесь ни чего не платиться, если экспорт с РК с 12%, то Россия доплачивает разницу. Как правильно?
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Евгения_Евгения » 28 апр 2014, 13:29

Если вы приобретаете услуги с НДС то это не освобождает от оплаты ндс за нерезидента
какое то масло масленое получается :shock: и там и тут платить :?
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение tahasan » 28 апр 2014, 13:32

да , мы платили , не все Российские поставщики хотят работать с нулевым НДС
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Nuna » 28 апр 2014, 13:39

сорри ошибочка вышла, не инжин-е услуги а исследовательские,

КПН тоже, так как местом реализации услуг является РК .

по поводу КПН, а как же тогда место оказания услуг в данном случае это РФ, открываешь кодекс одна статья противоречит другой вот и пойми...
Аватара пользователя
Nuna
-------
 
Сообщения: 222
Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Nuna
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Евгения_Евгения » 28 апр 2014, 13:43

tahasan писал(а):да , мы платили , не все Российские поставщики хотят работать с нулевым НДС

не знаю, мне не понятно... есть ндс в сч.ф. 18 %, почему должны платить еще и как за нерезидента?
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение tahasan » 28 апр 2014, 13:43

Nuna писал(а):тогда место оказания услуг в данном случае это РФ,
в какой статье это РФ ?
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение tahasan » 28 апр 2014, 13:46

Евгения_Евгения писал(а):есть ндс в сч.ф. 18 %, почему должны платить еще и как за нерезидента?
насчет услуг примеров не нашла но вот ссылка на вопросы предпринимателей по итогам круглого стола по ТС темы 7 и 8 , были получены товары с ндс и НП не платили ндс 12% и были оштрафованы
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Евгения_Евгения » 28 апр 2014, 13:47

открываешь кодекс одна статья противоречит другой вот и пойми...
где противоречия? назовите мне статьи пожалуйста
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: КПН за нерезидента

Сообщение Евгения_Евгения » 28 апр 2014, 13:49

tahasan
я не оспариваю.... я просто не понимаю, почему так...., что за очередной бред придумали :?
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Пред.След.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot] и гости: 557

cron

Лучшие темы за неделю:

[07.08.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
15 ноя 2024, 19:42



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

Работа налоговых серверов в 4 квартале 2024 года
Кайрат-F2
20 ноя 2024, 10:08

[19.11.2024 обновлена] e-Salyq Business - мобильное приложение
Кайрат-F2
19 ноя 2024, 00:07

[07.08.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
15 ноя 2024, 19:42

[15.11.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2025 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
15 ноя 2024, 19:41

Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
Кайрат-F2
09 ноя 2024, 19:31

Цены на овощи и фрукты в Казахстане
Кайрат-F2
07 ноя 2024, 04:45

[30.10.2024 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
Кайрат-F2
30 окт 2024, 22:07

[18.10.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
18 окт 2024, 04:40

[18.10.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
18 окт 2024, 04:37

[18.10.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
18 окт 2024, 04:35

[18.10.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
18 окт 2024, 04:34

[18.10.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
Кайрат-F2
18 окт 2024, 04:32

[06.06.2022 обновлена] NCALayer - для запуска Java в браузере
Кайрат-F2
14 окт 2024, 14:35

Девальвация или инфляция в Казахстане?
Кайрат-F2
11 окт 2024, 21:39

[Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
Кайрат-F2
09 окт 2024, 18:44

Работа налоговых серверов в 3 квартале 2024 года
Кайрат-F2
08 сен 2024, 00:42

[28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
27 авг 2024, 13:03

[03.08.2024 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.39 [02.08.2024]
daur
19 авг 2024, 17:43

portal.kgd.gov.kz
Кайрат-F2
18 авг 2024, 19:39

Олимпиада
Кайрат-F2
13 авг 2024, 12:01

[Новость] knp.kgd.gov.kz - Кабинет налогоплательщика ИСНА
Кайрат-F2
01 авг 2024, 21:55

А вы знаете, что.............
Кайрат-F2
01 июл 2024, 12:46

[Новость] Банковские новости
Кайрат-F2
13 июн 2024, 01:20

Работа налоговых серверов в 2 квартале 2024 года
Кайрат-F2
13 июн 2024, 00:47

[16.12.2022 обновлена] Транспортный клиент для ИС Акциз (Декларант)
Кайрат-F2
17 май 2024, 23:46

[Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
Кайрат-F2
02 май 2024, 15:11

[Новость] online.stat.kz - отчеты в статистику через Интернет
Кайрат-F2
02 май 2024, 15:10


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz