Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени ОляА (темы, которые создал(а) участник форума ОляА)

КПН за нерезидента

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

КПН за нерезидента

Сообщение ОляА » 08 май 2009, 20:58

Мы экспедиторская компания резидент РК, оказываем экспедиторские услуги по международной перевозке компании также резиденту РК, саму перевозку осуществляет компания зарегистрированная на Вергинских островах, которые являются оффшорной зоной. Налог КПН за нерезидента мы должны платит по ставке 5%, т.к. услуга является международной перевозкой?
ОляА
-------
 
Сообщения: 42
Зарегистрирован: 22 дек 2008, 18:20
Блог имени ОляА
Активность участника


Re: КПН за нерезидента

Сообщение Кайрат-F2 » 09 май 2009, 13:56

Это повтор вопроса Налоговые отчеты по международным перевозкам экспедиторской компании? Мне кажется там Вы правы, но 101.04 не под все случаи подходит.
А с НДС по этой операции разобрались?
Кайрат-F2

 
Сообщения: 37347
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: г. Братислава - Словакия
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение ОляА » 10 май 2009, 20:32

    Кайрат-F2 Да с НДС я разобралась, облагаем НДС только экспедиторское вознаграждение, саму международную перевозку, когда перевыставляем с/ф по 0%. Меня смущает ст.192
    Статья 192. Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан
    1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
    ....
    4) доходы лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, определяемом в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса, от выполнения работ, оказания услуг, реализации товаров независимо от места их фактического выполнения (оказания, реализации), а также иные доходы, установленные настоящей статьей, получаемые указанным лицом от:
    резидента;
    нерезидента, имеющего постоянное учреждение в Республике Казахстан, если получаемые работы, услуги, товары связаны с деятельностью такого постоянного учреждения;
    Статья 194. Ставки подоходного налога у источника выплаты
    Доходы нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, из источников в Республике Казахстан подлежат налогообложению у источника выплаты по следующим ставкам:
    2) доходы, указанные в подпункте 4) статьи 192 настоящего Кодекса, - 20 процентов;
    Получается, что если ТОО которое предоставляет нам услуги по международным перевозкам зарегистрированно в в государстве с льготным налогообложением, мы платим 20%. :|
    ОляА
    -------
     
    Сообщения: 42
    Зарегистрирован: 22 дек 2008, 18:20
    Блог имени ОляА
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Нина » 10 май 2009, 20:57

    Не обязательно. Если между Казахстаном и др.стороной есть "Конвенция об избежании двойного н\обложения" - ставка КПН может быть взята из конвенции. Пример: между РФ и РК есть такая конвенция, поэтому КПН по роялти мы платим 10%
    Нина
    -------
     
    Сообщения: 145
    Зарегистрирован: 02 апр 2008, 12:39
    Блог имени Нина
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение ОляА » 10 май 2009, 22:46

    Нина писал(а):Не обязательно. Если между Казахстаном и др.стороной есть "Конвенция об избежании двойного н\обложения" - ставка КПН может быть взята из конвенции. Пример: между РФ и РК есть такая конвенция, поэтому КПН по роялти мы платим 10%

    Спасибо сейчас попробую наити что в Конвенции написано.
    ОляА
    -------
     
    Сообщения: 42
    Зарегистрирован: 22 дек 2008, 18:20
    Блог имени ОляА
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение ОляА » 10 май 2009, 22:58

    В пункте 5 статьи 3 Инструкции «О порядке применения Конвенций (Соглашений) об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал (имущество), заключенных Республикой Казахстан с иностранными государствами», утвержденной Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.12.1999 г. № 643 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Республики Казахстан от 06.01.2000 г. № 1021, определен перечень оффшорных зон Соединенного Королевства, на которые не распространяется действие Конвенции между Правительством Республики Казахстан и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и прирост стоимости имущества (далее - Конвенция). Так согласно данной норме положения Конвенции не распространяются на лиц, зарегистрированных на Виргинских островах (Великобритания).
    Получается, что все таки 20% :(
    ОляА
    -------
     
    Сообщения: 42
    Зарегистрирован: 22 дек 2008, 18:20
    Блог имени ОляА
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Alfiya » 15 май 2009, 15:28

    Доброго всем дня!
    Скажите, пожалуйста, какой сейчас КНП и КБК по КПН за нерезидента?
    Alfiya
    -------
     
    Сообщения: 89
    Зарегистрирован: 22 янв 2009, 10:53
    Блог имени Alfiya
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Gaukhar_0705 » 22 май 2009, 11:30

    по КПН за нерезидента КНП 911, KБК 101104
    Gaukhar_0705
    -------
     
    Сообщения: 280
    Зарегистрирован: 23 апр 2009, 13:20
    Блог имени Gaukhar_0705
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Alfiya » 25 май 2009, 11:58

    Спасибо Gaukhar_0705.
    Подскажите, на какой счет мне отнести КПН за нерезидента у источника выплаты и какую ФНО сдавать по данному налогу.
    Alfiya
    -------
     
    Сообщения: 89
    Зарегистрирован: 22 янв 2009, 10:53
    Блог имени Alfiya
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Gaukhar_0705 » 25 май 2009, 14:48

    Расчет по КПН за нерезидента сдается по форме 101.04. Бухучет КПН за нерезидента на счете 3190 Прочие налоги.
    Gaukhar_0705
    -------
     
    Сообщения: 280
    Зарегистрирован: 23 апр 2009, 13:20
    Блог имени Gaukhar_0705
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Alfiya » 25 май 2009, 16:23

    спасибо, что откликнулись :)
    Alfiya
    -------
     
    Сообщения: 89
    Зарегистрирован: 22 янв 2009, 10:53
    Блог имени Alfiya
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение elena_79 » 15 ноя 2009, 00:16

    Подскажите пожалуйста, форма 101.04 сдается только когда возникает этот налог или если он возник в 1 квартале и сдали форму теперь нужно сдавать каждый квартал?
    elena_79
    -------
     
    Сообщения: 263
    Зарегистрирован: 22 янв 2009, 13:55
    Блог имени elena_79
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение ОляА » 21 ноя 2009, 21:56

    elena_79 писал(а):Подскажите пожалуйста, форма 101.04 сдается только когда возникает этот налог или если он возник в 1 квартале и сдали форму теперь нужно сдавать каждый квартал?

    Да форма 101.04 сдается только когда возникает этот налог, в каждом квартале эту фому сдавать не нужно.
    ОляА
    -------
     
    Сообщения: 42
    Зарегистрирован: 22 дек 2008, 18:20
    Блог имени ОляА
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение ОляА » 16 янв 2010, 01:43

    Подскажите пожалуйста, как в 1С:8 начислить КПН за нерезидента - операций вручную или есть какие нибудь други варианты?
    ОляА
    -------
     
    Сообщения: 42
    Зарегистрирован: 22 дек 2008, 18:20
    Блог имени ОляА
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Lika5 » 18 янв 2010, 14:48

    мы начисляем через операции
    Lika5
    -------
     
    Сообщения: 30
    Зарегистрирован: 08 июл 2009, 15:45
    Блог имени Lika5
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Lika5 » 18 янв 2010, 14:55

    привет всем! подскажите! компания нерезидент оказала консалтинг. услуги резиденту РК(юр.лицо) 31.12.09 выставлен инвойс, возникает НДС за нерезидента 12% и КПН у ист. 20%, по НДС будет проводка дт 1420 кт 1030 ? и все или надо еще провести проводку по начислению НДС ? если мы перечислим НДС за нерезидента до 15.02.10 то имеем право на зачет уплаченной суммы по НДС уже в 4 квартале? Спасибо!
    Lika5
    -------
     
    Сообщения: 30
    Зарегистрирован: 08 июл 2009, 15:45
    Блог имени Lika5
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Кимирина » 22 апр 2010, 11:20

    Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста. Мы являемся каз.компанией, наши учредители нерезиденты юр.лицо, мы им оплатили дивиденды с удержанием КПН 15%, теперь хотим оплатить КПН. Можно узнать какой будет КБК?
    Правильно ли КНП 911 КБК 101104? И какую форму нужно сдавать?
    С уважением,
    Ирина,
    Кимирина
    -------
     
    Сообщения: 1
    Зарегистрирован: 22 янв 2009, 15:46
    Блог имени Кимирина
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение local_host » 27 апр 2010, 21:30

    Форма 101.04
    local_host
    -------
     
    Сообщения: 3
    Зарегистрирован: 23 май 2009, 10:32
    Блог имени local_host
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение Zilya » 29 апр 2010, 20:23

    Помогите, пожалуйста разобраться в ситуации. Нерезидент юр. лицо, не имеющий постоянное учреждение в РК оказал нам услугу, между РК и страной резидентства этого нерезидента подписана конвенция об избежании двойного налогообложения.

    Статья 212. Порядок применения международного договора в отношении полного или частичного освобождения от налогообложения доходов нерезидента, полученных из источников в Республике Казахстан

    Пункт 1 изложен в редакции Закона РК от 16.11.09 г. № 200-IV (введено в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)

    1. Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения или сниженную ставку налога, предусмотренную соответствующим международным договором, в момент выплаты дохода нерезиденту или при отнесении дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является окончательным получателем дохода и является резидентом страны, с которой заключен международный договор.

    Применение международного договора в части освобождения от налогообложения или использования сниженной ставки налога разрешается только при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям пункта 4 статьи 219 настоящего Кодекса.

    Я правильно понимаю? Мы можем не платить КПН за нерезидента в том случае если он нам предоставит сертификат резидентства, и единственный налог, который нам нужно оплатить это НДС?
    Zilya
    -------
     
    Сообщения: 8
    Зарегистрирован: 24 мар 2009, 22:34
    Блог имени Zilya
    Активность участника

    Re: КПН за нерезидента

    Сообщение svetlanacher » 30 апр 2010, 16:47

    Помогите, пожалуйста, разобраться в следующуей ситуации. ТОО-резидент РК предоставляет экспедиторские услуги. У ТОО заключен договор с поставщиком - экспедиторской компанией–нерезидентом из Великобритании. Нерезидент предоставил документ, подтверждающий резидентство, соответствующий требованиям пункта 4 статьи 219 Налогового Кодекса РК. Нерезидент-экспедитор выставил инвойс за транспортные услуги, в инвойсе стоимость услуг разбита на:
    А) авиаперевозка груза из Германии в Казахстан – 10000 у.е.;
    В) оформление транспортной накладной в Германии - 200 у.е. ;
    Г) погрузочно-разгрузочные работы – 2000 у.е.;
    Д) комиссия за экспедиторские услуги – 1220 у.е..
    Вопросы:
    1. Является ли в данном случае транспортно-экспедиторская компания–нерезидент из Великобритании окончательным получателем дохода (для применения 1 п. 212 ст. Налогового Кодекса?
    2. Вправе ли ТОО не удерживать подоходный налог у источника выплаты в момент выплаты дохода нерезиденту руководствуясь пунктом 1 статьи 212 Налогового кодекса РК?
    3. Если не применять Конвенцию к данному инвойсу, какие из вышеперечисленных услуг будут подлежать налогообложению?
    Может кто-то уже сталкивался с подобной ситуацией? Будем благодарны за любую информацию :!:
    svetlanacher
    -------
     
    Сообщения: 2
    Зарегистрирован: 08 сен 2009, 17:20
    Блог имени svetlanacher
    Активность участника

    След.

    Привет. Мы ищем таланты:
    • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
    • Тебе интересно в твоей профессии?
    • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
    Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
    • Получить приглашение на форум
    • Радость общения
    • Совместное развитие
    Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

    Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

     


    • Похожие темы
      Ответы
      Просмотры
      Последнее сообщение

    Кто сейчас на конференции

    Сейчас этот форум просматривают: Google [Bot], MailRu[bot] и гости: 17


    Лучшие темы за неделю:



    Вам помог наш сайт?

    Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
    Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

    Каждое перечисление поможет форуму!



    Новые сообщения:

    Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
    Кайрат-F2
    Сегодня, 20:26

    [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
    Кайрат-F2
    Сегодня, 14:12

    Соболезнуем...
    Кайрат-F2
    Вчера, 17:13

    Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
    Кайрат-F2
    26 мар 2024, 21:11

    [12.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    12 мар 2024, 14:36

    День благодарности
    daur
    03 мар 2024, 16:11

    Работа сайта и форума bb.f2.kz
    Кайрат-F2
    01 мар 2024, 21:19

    [Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
    Кайрат-F2
    01 мар 2024, 20:09

    [Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
    Кайрат-F2
    28 фев 2024, 11:15

    Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
    Кайрат-F2
    23 фев 2024, 12:26

    Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
    Кайрат-F2
    14 фев 2024, 19:37

    [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 22:02

    [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 22:02

    [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 21:58

    [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 21:57

    [05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
    vad1
    05 фев 2024, 21:41

    [05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 15:57

    А вы знаете, что.............
    Кайрат-F2
    03 фев 2024, 18:53

    [02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
    Кайрат-F2
    02 фев 2024, 18:35

    [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
    Кайрат-F2
    31 янв 2024, 14:50

    Производство зерна в Казахстане
    Кайрат-F2
    25 янв 2024, 23:44

    Девальвация или инфляция в Казахстане?
    Кайрат-F2
    24 янв 2024, 05:31

    Цены на овощи и фрукты в Казахстане
    Кайрат-F2
    23 янв 2024, 18:39

    Трясет, однако !!!!
    Кайрат-F2
    23 янв 2024, 01:43

    Новогодняя тема
    Кайрат-F2
    29 дек 2023, 13:25

    [28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
    Кайрат-F2
    28 дек 2023, 22:41


    Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz