Форум казахстанского налогоплательщика

biluha, спасибо большое за совет! Только мне кажется картсчет- это банковский счет. У нас по картсчету числятся денежные средства по карте Нар.банка, мы раньше по этим картам оплачивали НДС и тамож.сбор при растаможке.Там еще есть небольшой остаток.
А я придумала для себя - карточки приходовать как материалы ( это мне советовал Сенатор, да я и раньше карточки Тарлан приходовала как м-лы и списывала актом). Я приходую на счет 1310 5 карточек, за месяц загружаю 3 ,оформляю это актом на списание материалов, в реквизите "Счет затрат " выбираю 3310 и в реквизите "Субконто" - Далаком. А комиссию ИП не берет, я думаю им Далаком или дает скидку или платит сам бонусы.
У меня появляется оплата по Далакому , и 2 карточки в остатке на сч.1310 ждут своей очереди. Конечно необычная проводка- со сч.1310 на сч.3310 , в типовых проводках ее нет , но она отражает суть операции, документ в 1С позволяет выбрать сч 3310 и нужного конрагента, так что можно использовать типовой докумет 1с.Всем спасибо кто мне ответил!Если какие замечания, возражения по этому решению, пишите.

У меня сомнения возникли по поводу того, как это потом относится к работникам, связь-то идет им и получается с неё надо удерживать ИПН? Это у вас в учете как-то учитывается?

У меня сотовая связь берется на вычет. Но конечно не в полном объеме, а по приказу установлен лимит , в пределах этой суммы я беру на вычет. В пределах этой же суммы и оплачиваем. Остальное оплачивает сотрудник. Спасибо за существенное дополнение.

Перечитала и увидела, я по сути вопроса не ответила. Заключаем договор, по которому тел.сотрудника используется для служ.разговоров.По телефону сотр. может говорить как по служебным, так и личным делам. Проследить каждый звонок нереально . Поэтому по каждому сотруднику в зависимости от должности установлен лимит расходов на сотовую связь , считаем что на эту сумму он говорит по служебным делам . Поэтому эту сумму мы ему возмещаем и берем на вычет . Эта сумма не облагается ИПН и проч. отчислениями с з/платы , т.к. это расход предприятия. НДС в зачет тоже берется по с-ф в пределах этой установленной суммы . Т.е.если для зав.складом у нас лимит 2000 тенге с НДС ,а он наговорил на 3000 с НДС , мы в зачет по с-ф берем НДС с 2000 , т.е. 214,28 .тенге.( ст.257 п 1 НК не подлежит отнесению в зачет НДС по услугам, использ.не в целях облагаемого оборота )
А если бы мы оплатили в этом случае полностью 3 000 тенге, то разница 3000-2000=1000 была бы доходом работника согл. ст 164 п.3 как "оплата работадателем стоимости товаров , выполненных работ , оказанных услуг, полученных работником от третьих лиц" и уже облагалась бы не только ИПН но и соцналогом и пенсионными и соц.отчислениями .

tahasan писал(а):Перечитала и увидела, я по сути вопроса не ответила. Заключаем договор, по которому тел.сотрудника используется для служ.разговоров.По телефону сотр. может говорить как по служебным, так и личным делам. Проследить каждый звонок нереально . Поэтому по каждому сотруднику в зависимости от должности установлен лимит расходов на сотовую связь , считаем что на эту сумму он говорит по служебным делам . Поэтому эту сумму мы ему возмещаем и берем на вычет . Эта сумма не облагается ИПН и проч. отчислениями с з/платы , т.к. это расход предприятия. НДС в зачет тоже берется по с-ф в пределах этой установленной суммы . Т.е.если для зав.складом у нас лимит 2000 тенге с НДС ,а он наговорил на 3000 с НДС , мы в зачет по с-ф берем НДС с 2000 , т.е. 214,28 .тенге.( ст.257 п 1 НК не подлежит отнесению в зачет НДС по услугам, использ.не в целях облагаемого оборота )
А если бы мы оплатили в этом случае полностью 3 000 тенге, то разница 3000-2000=1000 была бы доходом работника согл. ст 164 п.3 как "оплата работадателем стоимости товаров , выполненных работ , оказанных услуг, полученных работником от третьих лиц" и уже облагалась бы не только ИПН но и соцналогом и пенсионными и соц.отчислениями .

Понятно, спасибо за развернутый ответ!

Прошу помощи, что-то не соображу как правильно сделать. По сотовой связи принят лимит 2000 тенге. Наговорили на 2139 , есть с-ф. Я по с-ф провожу 2000 ? не будет ли это нарушением? Если проведу всю сумму, т.е. разницу 239 как не идущие на вычет, я же ее не оплачивала, она у меня повиснет . И сотовая компания не будет мне выписывать с-ф на меньшую сумму чем наговорено. Я советовалась, некоторые принимают лимит с большим запасом, и проводят все . Но мне кажется это неправильно, чел. же говорит и по личным делам.

Мне кажется я где-то читала об этом и не могу вспомнить , по поисковику тоже не нашла.

В этой теме посмотрите Сотовая связь

tahasan писал(а):Прошу помощи, что-то не соображу как правильно сделать. По сотовой связи принят лимит 2000 тенге. Наговорили на 2139 , есть с-ф. Я по с-ф провожу 2000 ? не будет ли это нарушением? Если проведу всю сумму, т.е. разницу 239 как не идущие на вычет, я же ее не оплачивала, она у меня повиснет . И сотовая компания не будет мне выписывать с-ф на меньшую сумму чем наговорено. Я советовалась, некоторые принимают лимит с большим запасом, и проводят все . Но мне кажется это неправильно, чел. же говорит и по личным делам.

По с-ф нужно проводить всю сумму, иначе никак. Может поделить её, 2000 - расходы, идущие на вычет, 239 - на сотрудника? Я вот не поняла, это сотрудник оплачивает эти 239 тенге?

Да , остальное платит сам. Мы установили лимит по расходам сот. связи 2000 тенге, а сколько он наговорит- его дело. Что сверху платит сам.

Ну а номер же зарегистрирован на компанию и сч.ф. выдают на компанию?

Да, сф на ИП

в этом случае я бы делала как Светлана_Николаевна написАла, вы не можете показывать только часть суммы, вас же потом камералками замучают...

Евгения_Евгения писал(а):в этом случае я бы делала как Светлана_Николаевна написАла, вы не можете показывать только часть суммы, вас же потом камералками замучают...

Поддерживаю, по счет-фактуре приходуете всю сумму, а потом разницу ставите в доход работнику и облагаете ИПН.

Насчет камералок, они проверяют чтоб у покупателя сумма зачета не превышала сумму, проходящую у продавца по этому покупателю. У нас некоторые покупатели проводят не все сф что берут, и камералка не выявляет нарушения. Но конечно кто их знает что они потом придумают.
А если я возьму 2000 себе на расходы, НДС с этих 2000 в зачет, а с разницы 239 тенге НДС в зачет не идет но и на вычет тоже. И как забить с-ф ? Если даже я забью с-ф полностью , то зачет у меня будет меньше 12 процентов.Или забивать с-ф двумя документами...
Если я документом Услуги сторонних организ. проведу 1785,71 на сч.7211 и 214,29 НДС в зачет , на основ. этого докум. занесу сф с этими суммами. Потом тоже услугами сторонних организ. от этого же поставщика провожу уже без НДС на не идущие на вычет 239 тенге и на основании этого докум. вношу сф без ндс. На 2000 т мы оплатили, есть чек. А 239 в долг сотруднику? Так он никому ничего не должен . Короче , я совсем запуталась.
Сенатор, зачем мне бедолагу облагать ИПН, он свои 239 тенге сам заплатил только чтоб его не трогали.

Senator_I писал(а): ставите в доход работнику и облагаете ИПН.

Вам лишь бы обложить кого - нибудь... А у него может семеро по лавкам и престарелые родители

Объясните, что-то туго до меня доходит, ладно, не ставьте на доход работника эти 239, но лимит-то вы в организации установили? Если он превышен, то отнесите на расходы периода да и все, или на общие и административные. С/Ф по-моему все равно нужно приходовать целиком. Не слишком ли Вы запутываете ситуацию?
В общем мое предложение такое:
1. Делаем документ "Услуги", где указываем сумму расходов.
2. Выписываем на него счет-фактуру полученную.
3. Затем 2000 оставляем на услугах, а 239 ручной проводкой относим на общие и административные расходы.
Так не будет проще?

tahasan писал(а):

Senator_I писал(а): ставите в доход работнику и облагаете ИПН.

Вам лишь бы обложить кого - нибудь... А у него может семеро по лавкам и престарелые родители

Не стоит так драматизировать!
А вообще, от души посмеялся! Спасибо!

Senator_I писал(а):Объясните, что-то туго до меня доходит, ладно, не ставьте на доход работника эти 239, но лимит-то вы в организации установили? Если он превышен, то отнесите на расходы периода да и все, или на общие и административные. С/Ф по-моему все равно нужно приходовать целиком. Не слишком ли Вы запутываете ситуацию?
В общем мое предложение такое:
1. Делаем документ "Услуги", где указываем сумму расходов.
2. Выписываем на него счет-фактуру полученную.
3. Затем 2000 оставляем на услугах, а 239 ручной проводкой относим на общие и административные расходы.
Так не будет проще?

Уточнил у бухгалтера, можно оприходовать полностью, а потом эти пресловутые 239 тенге отнести на счет 7470 (Прочие непроизводственные расходы).

Senator_I писал(а):Объясните, что-то туго до меня доходит, ладно, не ставьте на доход работника эти 239, но лимит-то вы в организации установили? Если он превышен, то отнесите на расходы периода да и все, или на общие и административные. С/Ф по-моему все равно нужно приходовать целиком. Не слишком ли Вы запутываете ситуацию?
В общем мое предложение такое:
1. Делаем документ "Услуги", где указываем сумму расходов.
2. Выписываем на него счет-фактуру полученную.
3. Затем 2000 оставляем на услугах, а 239 ручной проводкой относим на общие и административные расходы.
Так не будет проще?

Если так сделать , у нас будет выгружаться в 300 ф с-фактура с НДС со всей суммы , а мы можем в зачет брать только с 2000 т. И еще у нас останется долг перед Оператором сотов.связи, потому что мы оплатили только 2000 тенгею А 239 тенге человек сам заплатил.Если он даже отдаст нам свой чек , мы проведем, тогда будет долг перед сотрудником. А если мы ему эти деньги отдадим . то тогда уже придется обложить ИПН.
Я думаю поэтому многие устанавливают лимит больше возможного и проводят все по с-ф , потому что тут действительно такие дебри...
Я прочитала , что Вы спросили у своего бухгалтера, а спросите тоже как теперь закрыть долг перед поставщиком? Мы же оплатили только 2000 тенге по лимиту.