Форум казахстанского налогоплательщика

Нашим импортерам налоговая вообще пока ничего не сказала.

Я давно работала на ж.дороге, там в обязанности дежурного по вокзалу вменялась отметка командировок всем кто попросит . Если сейчас эта функция осталась за дежурными то можно водителям ставить отметки на вокзалах пограничных населенных пунктов, это единственное что мне приходит в голову, это если товар везут на машинах. Конечно хлопотно но уже никто не оспорит ваш курс. А вагоны я думаю по-прежнему будут отмечать .

Добрый день!!! Подскажите мне знающие люди
Статья 276-6.
при перевозке товаров в международном и межгосударственном сообщении железнодорожным транспортом - дата ввоза на первый приграничный пункт пропуска (станция), установленный Правительством Республики Казахстан;

Вот это вообще не поняла, вот ЖД накладная, стоит 2 штампа:
1. Кулунда (пограничная станция) всегда брали ее для определения курса,число например 19 июля.
2. Павлодар или Павлодар-Южный ( это промежуточная станция)но не она не граничит с РФ,число 18 июля А как тогда вагон зашел на Павлодар-Южный раньше,чем пересек границу ник то не знает,в про чем как и я ,я даже не знаю в какой части КЗ это находится!!!! Подскажите,теперь какую дату то брать 1 или 2????

Я думаю лучше взять все-таки 18 июля. И кроме того Кулунда это мне кажется все-таки не приграниный пункт, но это ИМХО.

Jade писал(а):1. Кулунда (пограничная станция) всегда брали ее для определения курса,число например 19 июля.

Кулунда- это станция перехода и в ж/д накладных они обязательно ставят дату перехода (на обороте первой страницы ж/д накладной)- вот ее и берите

Согласна, Кулунда. Но береженого бог бережет как говорится. 18 июля курс чуть выше, на случай мотивированного отказа заплатите в расчете на этот курс, а если все благополучно примут и подтвердят переплата повисит до следующего раза.

filomena71 писал(а):

Jade писал(а):1. Кулунда (пограничная станция) всегда брали ее для определения курса,число например 19 июля.

Кулунда- это станция перехода и в ж/д накладных они обязательно ставят дату перехода (на обороте первой страницы ж/д накладной)- вот ее и берите

Что за чушь придумали, мы всегда брали штамп ст.Кулунда.
так получается,если я правильно понимаю, есть 2 штампа у меня на ЖД накладной, я беру тот у которого курс выше???? правильно????

Jade писал(а):

filomena71 писал(а):

Jade писал(а):1. Кулунда (пограничная станция) всегда брали ее для определения курса,число например 19 июля.

Кулунда- это станция перехода и в ж/д накладных они обязательно ставят дату перехода (на обороте первой страницы ж/д накладной)- вот ее и берите

Что за чушь придумали, мы всегда брали штамп ст.Кулунда.
так получается,если я правильно понимаю, есть 2 штампа у меня на ЖД накладной, я беру тот у которого курс выше???? правильно????

И еще вопрос,а в 328 форме,мне какую дату прихода ставить, Кулунду или тот который с курсом выше???

До того бухгалтеров достали, что уже они пытаются на всякий случай себя застраховать...
Я бы вам рекомендовала с/г изменеий от 01.07.2011г

При этом дата пересечения Государственной границы Республики Казахстан определяется на основании талона о прохождении государственного контроля, выдаваемого территориальными подразделениями Пограничной службы Комитета национальной безопасности Республики Казахстан;
при перевозке товаров в международном и межгосударственном сообщении железнодорожным транспортом - дата ввоза на первый приграничный пункт пропуска (станция), установленный Правительством Республики Казахстан;

значит если у вас в контракте условия поставки DAP (DAF), то именно штамп ст. Кулунда считать датой курса для расчета налогооблагаемой базы в ф. 328. А если у вас риски по условиям договора переходят к вам по прибытии вагона на вашу станцию, то соответственно и курс брать на эту дату.

Здравствуйте! Опять вопрос.
Как указать в ф.328 доп.расходы по доставке, если товар от нескольких поставщиков (соответственно, разные накладные и счета-фактуры) одновременно привезли одной партией и перевозчик выставил одну СФ на всю перевозку. Перевозчик доки переделать не может, в акте грузы не выделены разными строками.
В Бух.учете не проблема распределить пропорционально чему-нибудь (не важно) согласно учетной политике.
А как отразить в ф.328? Если я распределю по БУ и приложу копии к каждой 328, то возникнет расхождение и вопрос у налоговиков. Если приложу только к одной - будет вопрос "а где?"
Кто сталкивался, подскажите пожалуйста, как вышли из положения.

По-моему, правильно будет распределить на одну 328 и приложить к ней. НДС-то вы все равно заплатите. И сдавать все вместе, чтобы если что - объяснить, как вы распределили.

Нет, неправильно. Я в алгоритме составления об этом уже писала. Это у нас на практике встречалось каждый месяц. Я составляла специальный расчет. Но его ведь можно составить по разному. Например, у меня перевозчик привез от разных фирм и из разных мест. У нас в 1С программа распределяла эти расходы по весу товара (у нас была примерно однородная продукция- металлопрокат и типа этого все). Но налоговики просят расчет, а если мы еще и вес будем проставлять в этом расчете, это будет вообще копец. Поэтому я делала распределение расходов по стоимости товаров. Например, перевозчик забирает товар в Новосибирске и Барнауле от 5 разных фирм. выставил счет-фактуру на 1200тыс. В таблице в одном столбце перечисляем счета-фактуры от поставщиков, во втором процентное соотношение к их общей стоимости, в третьем распределяем по нему стоимость перевозки. Эту справочку прикладываем ко всем 5 заявлениям.
Я вообще делала одну справку, добавляла еще один столбец- номер договора перевозки, и распределение как описано выше, распечатывала например 20 штук и прикладывала, для удобства маркером выделяла для инспектора.
По моему мнению, это удобнее всего. Но можно по километражу и весу распределить если есть желание. Иногда мне приходилось распределять по другому- когда машина в Россию шла непорожняя, а с давальческим сырьем или экспортной продукцией, счет ведь перевозчик выставлял с учетом этого. Но суть не меняется.

Клеver писал(а):Как указать в ф.328 доп.расходы по доставке, если товар от нескольких поставщиков (соответственно, разные накладные и счета-фактуры) одновременно привезли одной партией и перевозчик выставил одну СФ на всю перевозку. Перевозчик доки переделать не может, в акте грузы не выделены разными строками.

Заявление о ввозе делаю по отдельности на каждую поставку. Сумму по доставке распределяю на каждую поставку в процентном отношении к сумме товара по каждой счет-фактуре. К каждому заявлению прикладываю копию счета-фактуры по расходам по доставке. В каждой копии пишу: Сумма транспортных расходов по заявлению №... от .... составляет ..... тенге, ставлю печать заверяю подписью.

Спасибо большое всем. Буду рисовать справки (так убедительнее, наверное), хотя изначально думала также, как и Senator_I ))

Senator_I
дело в том что Клеver писала что товар от разных поставщиков. Можно объединять в одно заявление товар по нескольким с-ф по разным датам от одного поставщика, но не от разных поставщиков на одну дату, т.к. реквизиты поставщика вносятся в шапку документа а не в табличную часть. И два экземпляра 328 ф мы можем отправить только одному поставщику.

Понятно, спасибо всем за разъяснения, будем знать на будущее.

Aigul1 писал(а):Но налоговики просят расчет

А разве при импорте из ТС расходы не распределяются по весе БРУТТО?

а где такое написано?

нигде такого не написано. Распределение расходов по доставке осуществляется двумя методами либо по сумме либо по количеству.