Форум казахстанского налогоплательщика

Спасибо большое! Наконец-то до меня дошло
Еще раз всем спасибо!

Olga062007 писал(а):Спасибо большое! Наконец-то до меня дошло
Еще раз всем спасибо!

Можно просто СМСку!

А разве у вас не было практики, когда списанная ДЗ оплачивалась покупателем? У меня было, и поэтому я написала проводки если будет вариант с оплатой. А критерии сомнительных отражены в ст 105 и ст 89 НК РК

Не знаю в ту ли тему пишу (не нашла похожих).Вот возник такой вопрос:
В 2008г. в суд отправили представителя компании, не являющемся работником сей компании. Заплатили ему за услугу денежку и заплатили гос.пошлину в суд. Бухгалтер в то время все это отправил на расходы.
Сейчас, выиграв процесс, мы на р/с получили возмещение судебных издержек. Как правильно оформить по бухгалтерии эти деньги?
Отправить на доход? А как быть с НДС? Какие проводки лучше сделать?
Подскажите пожалуйста

Полученная сумма будет считаться доходом. ст 85 п 14
Д 1030 К 6280, уточните какой НДС вы имеете ввиду

EViktoriya
Спасибо вам боьшОе
НДС уже никакой

Добрый день! Согласно НК РК ст.89.Обязательства возникшие по приобретенным товарам (работам, услугам) и не удовлетворенные в течении 3 лет признаются сомнительными.Указанные обязательства подлежат включению в сгд за исключением ндс который подлежит восстановлению. Есть кредит-я задолженность одной компании на текущую дату 150 000 тыс.тенге,каждый год составляли новые договора на поставку товара. Последняя поставка товара была в марте 2007 года. Однако на 01.01.07 года задолженность состаляла также 150 000 тенге, в 2007 году поставка товара на 500 000 тенге, и в течении 3 лет выплата 500 000 тенге.
Помогите пож-та решить вопрос:как определить дату возникновения задолженности?

Гость писал(а):как определить дату возникновения задолженности?

считаю с даты последней хозяйственной операции (оплаты или поставки).

Гость писал(а):в 2007 году поставка товара на 500 000 тенге, и в течении 3 лет выплата 500 000 тенге.

допустим, последняя выплата была 30.03.2009 г., значит 3 года с этой даты. Если будут еще поставки, тогда даты, соответственно, сдвинутся.

Гость писал(а):Добрый день! Согласно НК РК ст.89.Обязательства возникшие по приобретенным товарам (работам, услугам) и не удовлетворенные в течении 3 лет признаются сомнительными.Указанные обязательства подлежат включению в сгд за исключением ндс который подлежит восстановлению. Есть кредит-я задолженность одной компании на текущую дату 150 000 тыс.тенге,каждый год составляли новые договора на поставку товара. Последняя поставка товара была в марте 2007 года. Однако на 01.01.07 года задолженность состаляла также 150 000 тенге, в 2007 году поставка товара на 500 000 тенге, и в течении 3 лет выплата 500 000 тенге.
Помогите пож-та решить вопрос:как определить дату возникновения задолженности?

Датой является дата покупки без оплаты либо с частичной оплатой.

Nell писал(а):

Гость писал(а):как определить дату возникновения задолженности?

считаю с даты последней хозяйственной операции (оплаты или поставки).

Гость писал(а):в 2007 году поставка товара на 500 000 тенге, и в течении 3 лет выплата 500 000 тенге.

допустим, последняя выплата была 30.03.2009 г., значит 3 года с этой даты. Если будут еще поставки, тогда даты, соответственно, сдвинутся.

Лихо однако. Скажем так купили товар в 2006 году в апреле и не оплатили, потом купили в марте этого года и тоже не оплатили. И что же по Вашему обе покупки считать от марта этого года? Не правильно однозначно. Одна задолженность с апреля 2006 года и по сроку апрель 2009 признается сомнительной, другая с марта этого года. Так правильно.

Lada писал(а):Одна задолженность с апреля 2006 года и по сроку апрель 2009 признается сомнительной

а как доказать, что это задолженность именно за поставку с апреля 2006 года? Что деньги, которые вносились в кассу за другую поставку, и к этой не имеют никакого отношения?

Хорошо, если на каждую поставку заключается отдельный договор, и в ПКО (либо в платежном поручении) указано - за товар согласно договора такого-то. А если один общий договор, и много поставок?
Т.е. были, допустим, поставки в 2006, 2007, 2008 году по одному контракту. Частично оплачивались. И вдруг мы хотим, чтобы сомнительным обязательством признали именно поставку 2006 года...

Мы хотим - слово не относящееся к делу. Договор в этом не имеет своего места ибо он может быть с 2000 года и по сей день. Дата поставки отражена в накладной и в счете фактуре. От этой даты и идет отсчет, а не как хочется. Все что приобретено-выполнено в 2006 году и не оплачено в полном объеме по сей день есть сотмнительные обязательства. Их признаем доходом. По факту оплаты признаем снова расходом. Так гласит Закон!

Lada писал(а):Все что приобретено-выполнено в 2006 году и не оплачено в полном объеме по сей день есть сотмнительные обязательства

Так как доказать, что не оплачено в полном объеме? Что деньги платились за другие поставки?

Налоговая придет с проверкой, скажет - вот же деньги в кассу вносились, с чего Вы взяли, что эта поставка товаров не оплачена? Почему вы ее отнесли на сомнительные обязательства?

А вот для этого и существует бухгалтерский учет где все не в каше, а по полочкам. За папку синую оплатили и разнесено за папку синюю, а за папку черную не оплатили и потому она голоя без оплаты:lol: Для четкого учета и существует привязка документов между собой в программе 1С. Radus как профессионал Вам это подтвердит. Таким образом если правильно относить основание к документу к которому оно имеет отношение ни у кого вопросов не будет.

Спасибо за ответы.Я всеже считаю что, надо учитывать по договорам, а возникновение обязательства наступает с момента поставки товара(работ, услуг) и не востребованные в течении 3 лет, оплата же засчитывается сначала за погашение задолженности , а потом за текущую задолженность.С налоговым учетом понятно, а вот как быть в бухучете? Хотя по ГК срок исковой давности 3 года, но если в течении 3 лет была оплата, получается признание задолженности. Как тогда?

Тогда все тоже самое, а вот сотнительным требованием признаем разницу между суммой по дате отгрузки и остатком на истекший срок оплаты. К примеру у меня в этом году Работы на 5246000 сделаны в октябре 2006 года. С тех пор было три оплаты (последняя в 2008 году). Остаток у меня на 1 ноября 2009 года 346000. Вот их я и признаю сомнительным требованием и корректирую в ноябре НДС. Оплатят если когда нибудь - признаю доходом, но судится за такую мелочь шеф не согласен.

Ситуация такая:
В балансе висит задолженность с 1986 и 1997 годов (дебиторская и кредиторская). Задолженность не списана до 2009 года. Никаких документов подтверждающих задолженность, нет решений суда. Никаких документов по бухучету до 2009 года нет. Если смотреть срок исковой давности, то списание должны были произвести раньше. Вот сейчас встает вопрос: как списать задолженность в 2009 году? Можно ли списать на прибыли и убытки прошлых периодов? Или все-таки на доходы (расходы) 2009 года с вытекающими последствиями?

Есть такое простое понятие бухгалтерская справка. По налоговому учета надо признать списание по сроку три года, а в бухгалтерском можно отразить справкой в 2010 году. Это если бухгалтерия ведется на соответствующем правильном уровне со всеми распечатками журналов-ордеров и т.д. Если распечаток нетушки, то тогда просто бух делает проводки в нужном году и сдает допик по налоговой отчетности.
Теперь по конкретному случаю - срок доп отчетности совпадает со сроком хранения документов, то есть на сегодня все корректировки с 2005 года и не ранее. В Вашем примере срок пропущен. Таким образом в бухгалтерском учете списываете в налоговом не имеете право.