Форум казахстанского налогоплательщика

Lada писал(а):Таким образом в бухгалтерском учете списываете в налоговом не имеете право.

Забыл спросить. А как насчет списания на 5520?!

В бухучете разуеется на 5520 (за счет прибыли прошлых лет) однозначно но это касается Дт. С Кт хуже - это сразу видать что Вы шахер махер доход не показывали по срокам - тут технически надо.

Добрый вечер! Просмотрела несколько тем по списанию обязательств,чтобы найти ответ на вопрос,но всё-таки может подскажете...
Ситуация такая: в мае 2006 года ГУ (гос.учрежение) было перечислено некому ТОО за услуги (проведение инвентаризации котельной для определения выбросов в атмосферу (загрязнение окруж.среды)). Для выполнения ТОО этой услуги требовался пакет документов от ГУ (акт на землю,справки различные с акимата,по золошлакам,схема расположения здания и проч.) . Вся "загвоздка" заключалась в акте на землю-его попросту не было. Шло время,пока ГУ в 2008 году выделили деньги на оформление акта,пока сам акт оформлялся (а надо сказать,что процедура эта довольно долгая) прошел 2009 и в 2010 году наконец-то есть. Всё это время ГУ эмиссию в окружающую среду платило в 10-кратном размере. Теперь в 2010 году выделили деньги для проведения инвентаризации источников выбросов в атмосферу (оценка ОВОС и проч.). Путем запроса ценовых предложений на портале ГЗ выиграло другое ТОО.
Теперь сам вопрос: если кредиторская задолженность была подтверждена актом сверки между ГУ и ТОО в феврале 2008 года,то может ли ТОО (не предоставившее услуги) списать в свой доход кредиторскую задолженность? (данное ТОО существует и успешно работает по тому же профилю). Или же,если считать с февраля 2008 года (признанная задолженность),то в феврале 2011 г может списать?
Могут ли они (ТОО) вернуть деньги на счет ГУ ?

grigorjevskaja 6kola писал(а):Теперь сам вопрос: если кредиторская задолженность была подтверждена актом сверки между ГУ и ТОО в феврале 2008 года,то может ли ТОО (не предоставившее услуги) списать в свой доход кредиторскую задолженность? (данное ТОО существует и успешно работает по тому же профилю). Или же,если считать с февраля 2008 года (признанная задолженность),то в феврале 2011 г может списать?
Могут ли они (ТОО) вернуть деньги на счет ГУ ?

По истечении трех лет, со дня возникновения, т.е. ГУ оплатили за не оказанные услуги ТОО к примеру 01.01. 2006г, то 01.01.2009г списывает ГУ как сомнительное и относит на вычеты (при условии присутствия всех доков), а ТОО относит в доход.

Гос.учреждение не может просто так списать эти деньги(деньги целевые,не личные).Напишите им письмо предложение-уведомление с описанием всей возникшей ситуации от и до,где предлагаете списать данную сумму с обязательств.Если они будут согласы с Вами пусть это письмо подпишут руковод.фин.гл.бух. ТОО ставит себе в доход,как прочие,ГУ списывает по бух.за счет прибыли,на вычет не берет. И еще в такие моменты лучше всего возвращать деньги,что бы Вас не обвинили в обналичивание денег.