Форум казахстанского налогоплательщика

1. Правила нумерации в счет-фактурах по НДС - номера, числа, символы, количество знаков
2. Работа программы ИС НДС

• Как внести тиыны в 300.00 в реестре счет-фактур в СОНО
• Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]
• Можно ли корректировать ликвидационную отчетность по НДС
• Уведомление о представлении дополнительных ФНО 300.00 [2009]
• Камеральный контроль по НДС за 2 кв 2009 года
• Камеральный контроль по НДС за 3 квартал 2009 года
• Камеральный контроль за 4 квартал 2009 по НДС

Динара_78 писал(а):а как быть с счетами фактурами от поставщиков? их надо указывать?

Альба писал(а):Lada, прокомментируйте пожалуйста вопрос Динары! У меня назревает таже ситуация во 2м квартале. То есть пока на НДС не стояли в доход расход ничего не заносим? Приложения №7 и №8 заполняем с момента постановки на НДС? И потом суммы всех ф300 за четыре квартала 2009г не будут равны сумме доходов и расходов ф100?. Так и должно быть?

16. В разделе «Сумма НДС, относимого в зачет»:
1) в строке 300.00.012А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость, по товарам, работам, услугам, приобретенным в Республике Казахстан. Данная строка включает в себя строки 300.00.012 I А, 300.00.012 II А, 300.00.012 III А;

39. В разделе «Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам»:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается регистрационный номер налогоплательщика поставщика, указанный в счете-фактуре (документа);
3) в графе С указывается индивидуальный идентификационный (бизнес-идентификационный) номер (при его наличии) поставщика;
4) в графе D указывается номер счета-фактуры (документа). Номер счета-фактуры (документа) содержит цифровое значение, которое указывается арабскими цифрами;
5) в графе E указывается дата выписки счета-фактуры (документа);
6) в графе F указывается общая стоимость по счету-фактуре (документу) без учета налога на добавленную стоимость;
7) в графе G указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанного в счете-фактуре (документе);

И, честно признаться не поняла как заполнить строки при ситуации: НДС к уплате за 1 кв.2009 = 6000, превышение в 4кв 2008г=2000. В какой строке отразить итоговую сумму к уплате за 1 кв.2009г (4000тенге)?

17. В разделе «Расчеты по налогу на добавленную стоимость за налоговый период»:
1) в строке 300.00.024 указывается сумма налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период. Данная строка определяется:
при раздельном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.011, 300.00.021 и 300.00.023В (300.00.011 – 300.00.021 – 300.00.023В);
при пропорциональном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.011, 300.00.022 и 300.00.023В (300.00.011 – 300.00.022 – 300.00.023В);
3) в строке 300.00.026 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога. Данная строка определяется:
при раздельном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.021 и 300.00.011 (300.00.021 – 300.00.011);
при пропорциональном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.022 и 300.00.011 (300.00.022 – 300.00.011);

4) в строке 300.00.027 указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом (с учетом зачетов, переносимых из предыдущих налоговых периодов). Строка 300.00.027 включает в себя строку 300.00.027 I;

превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога по состоянию на 01.01.2009 года с учетом предоставленных деклараций за предыдущие налоговые периоды

в строке 300.00.030 указывается требование о возврате превышения налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога за налоговый период в соответствии со статьей 12 Закона о введении

Статья 12. Приостановить до 1 января 2012 года действие статьи 66 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), определив на период приостановления особенности установления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей.
1. Декларация по налогу на добавленную стоимость предназначена для исчисления суммы налога на добавленную стоимость плательщиками налога на добавленную стоимость и отражения информации о (об):
1) сумме облагаемого и необлагаемого оборота; 2) сумме облагаемого импорта; 3) сумме приобретения товаров, выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан; 4) сумме налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет; 5) выбранном методе отнесения суммы налога на добавленную стоимость в зачет и результатах его применения; 6) превышении суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость, в том числе на конец налогового периода; 7) исчислении суммы налога на добавленную стоимость.
Декларация по налогу на добавленную стоимость может содержать требование по возврату превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость.
При этом требование по возврату превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость может быть отражено в первоначальной, очередной и (или) ликвидационной декларациях по налогу на добавленную стоимость.

NinOk писал(а):Зачем включать в 300.08 иностранных контрагентов? НДС платится при таможенном оформлении,и заполняется в строке 300.00.013.