Форум казахстанского налогоплательщика

Есть пара таких интересных вопросов, они касаются и доходов и расходов по налоговому учету.
С учетом того, что пересдавать КПН за прошлые года почти невозможно, т.к. за нас сдает головной. То пробую корректировать 2009.
1) Если есть фирмы, задолженность которых тянется с 2004г., их можно признать например как доход от списания обязательств по истечению срока исковой давности? Насколько я знаю -это 5 лет.
2) Если есть подтвержденные акты сверки с поставщиками и покупателями, подписанные обеими сторонами, но наше сальдо не идет, также примерно с 2004-2005 (там и концов и краев не видно), то можно признать например как доход списанный кредитором или наоборот касательно вычетов?
3) Если в 2005г. сделаны какие-то непонятные проводки вручную, и из-за этих проводок не идет сальдо с должником, то можно признать расходами не идущими на вычеты? Ведь операция не понятна, и у должника такой операции нет в акте сверки.
4) И есть даже такое: нам должна фирма еще с 2005г., но по их акту сверки она нам должна 2000000, а по нашему 3000000, мы корректируем 2009г. на вычеты 1000000, т.к. судимся только за 2000000. На какие вычеты млжно отнести 1000000?

Помогите пожалуйста!

На мой взгляд, корректировки по "непонятным проводкам" или по исправлению арифметических и прочих ошибок, и просчетов, нельзя относить на вычеты в налоговом учете. Корректировка осуществляется только за счет нераспределенной прибыли (убытка) по бухгалтерскому учету.

Спасибо! Вот и тоже так считаю, что лучше либо не идущие на вычеты, либо за счет нераспределенной прибыли. А если все оставить на прочие доходы 6280 и на 7470 прочие расходы, просто назвать статью "не идущие на вычеты, либо на доходы"?

Vanda писал(а):Есть пара таких интересных вопросов, они касаются и доходов и расходов по налоговому учету.
С учетом того, что пересдавать КПН за прошлые года почти невозможно, т.к. за нас сдает головной. То пробую корректировать 2009.
1) Если есть фирмы, задолженность которых тянется с 2004г., их можно признать например как доход от списания обязательств по истечению срока исковой давности? Насколько я знаю -это 5 лет.
2) Если есть подтвержденные акты сверки с поставщиками и покупателями, подписанные обеими сторонами, но наше сальдо не идет, также примерно с 2004-2005 (там и концов и краев не видно), то можно признать например как доход списанный кредитором или наоборот касательно вычетов?
3) Если в 2005г. сделаны какие-то непонятные проводки вручную, и из-за этих проводок не идет сальдо с должником, то можно признать расходами не идущими на вычеты? Ведь операция не понятна, и у должника такой операции нет в акте сверки.
4) И есть даже такое: нам должна фирма еще с 2005г., но по их акту сверки она нам должна 2000000, а по нашему 3000000, мы корректируем 2009г. на вычеты 1000000, т.к. судимся только за 2000000. На какие вычеты млжно отнести 1000000?

Помогите пожалуйста!

По пункту 1), задолженность предприятий дебиторская (я так поняла), то при наличии документов, подтверждающих возникновение задолженности, можно отнести на вычеты, как сомнительные требования.
А по остальным пунктам, суммы расхождений в актах сверок и суммы по "непонятным проводкам" - это, на мой взгляд, следствие ошибок и требуется корректировка только за счет нераспределенного дохода(убытка).

А как показать корректировки за счет нераспределенной прибыли в финансовой отчетности, т.е. в отчете о доходах и расходах?

Vanda писал(а):А как показать корректировки за счет нераспределенной прибыли в финансовой отчетности, т.е. в отчете о доходах и расходах?

Эти корректировки нужно показывать в отчете об изменениях в капитале за год (форма 4).

Выдана сумма в подотчет на командировочные расходы в 2007г в мае, по состоянию на 31.12.2009г., недосписаны суточные расходы из этой выданной суммы подотчета. Как провести списание по бухгалтерскому учету при наличии всех подтверждающих документов (командировочное удостоверение, приказ), если период с 2007 по 2009гг. охвачены налоговой проверкой???!!!

Dilbar писал(а):Выдана сумма в подотчет на командировочные расходы в 2007г в мае, по состоянию на 31.12.2009г., недосписаны суточные расходы из этой выданной суммы подотчета. Как провести списание по бухгалтерскому учету при наличии всех подтверждающих документов (командировочное удостоверение, приказ), если период с 2007 по 2009гг. охвачены налоговой проверкой???!!!

Спишите, как не идущие на вычеты.Вот например: закрыли мы 2008г. сдали годовой, и тут нам приносят документы за 2008г. как мы с ними обычно поступаем, ставим в 2009,как не идущие на вычеты, и не берем НДС в зачет.