Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Vanda (темы, которые создал(а) участник форума Vanda)

Корректировки, как с ними быть в налоговом учете

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Корректировки, как с ними быть в налоговом учете

Сообщение Vanda » 24 янв 2010, 21:18

Есть пара таких интересных вопросов, они касаются и доходов и расходов по налоговому учету.
С учетом того, что пересдавать КПН за прошлые года почти невозможно, т.к. за нас сдает головной. То пробую корректировать 2009.
1) Если есть фирмы, задолженность которых тянется с 2004г., их можно признать например как доход от списания обязательств по истечению срока исковой давности? Насколько я знаю -это 5 лет.
2) Если есть подтвержденные акты сверки с поставщиками и покупателями, подписанные обеими сторонами, но наше сальдо не идет, также примерно с 2004-2005 (там и концов и краев не видно), то можно признать например как доход списанный кредитором или наоборот касательно вычетов?
3) Если в 2005г. сделаны какие-то непонятные проводки вручную, и из-за этих проводок не идет сальдо с должником, то можно признать расходами не идущими на вычеты? Ведь операция не понятна, и у должника такой операции нет в акте сверки.
4) И есть даже такое: нам должна фирма еще с 2005г., но по их акту сверки она нам должна 2000000, а по нашему 3000000, мы корректируем 2009г. на вычеты 1000000, т.к. судимся только за 2000000. На какие вычеты млжно отнести 1000000?

Помогите пожалуйста!
Vanda
-------
 
Сообщения: 84
Зарегистрирован: 05 янв 2010, 17:09
Блог имени Vanda
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Корректировки, как с ними быть в налоговом учете

Сообщение Tanyshencia » 25 янв 2010, 09:37

На мой взгляд, корректировки по "непонятным проводкам" или по исправлению арифметических и прочих ошибок, и просчетов, нельзя относить на вычеты в налоговом учете. Корректировка осуществляется только за счет нераспределенной прибыли (убытка) по бухгалтерскому учету.
Tanyshencia
-------
 
Сообщения: 248
Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31
Откуда: Караганда
Блог имени Tanyshencia
Активность участника

Re: Корректировки, как с ними быть в налоговом учете

Сообщение Vanda » 25 янв 2010, 11:21

Спасибо! Вот и тоже так считаю, что лучше либо не идущие на вычеты, либо за счет нераспределенной прибыли. А если все оставить на прочие доходы 6280 и на 7470 прочие расходы, просто назвать статью "не идущие на вычеты, либо на доходы"?
Vanda
-------
 
Сообщения: 84
Зарегистрирован: 05 янв 2010, 17:09
Блог имени Vanda
Активность участника

Re: Корректировки, как с ними быть в налоговом учете

Сообщение Tanyshencia » 25 янв 2010, 11:46

Vanda писал(а):Есть пара таких интересных вопросов, они касаются и доходов и расходов по налоговому учету.
С учетом того, что пересдавать КПН за прошлые года почти невозможно, т.к. за нас сдает головной. То пробую корректировать 2009.
1) Если есть фирмы, задолженность которых тянется с 2004г., их можно признать например как доход от списания обязательств по истечению срока исковой давности? Насколько я знаю -это 5 лет.
2) Если есть подтвержденные акты сверки с поставщиками и покупателями, подписанные обеими сторонами, но наше сальдо не идет, также примерно с 2004-2005 (там и концов и краев не видно), то можно признать например как доход списанный кредитором или наоборот касательно вычетов?
3) Если в 2005г. сделаны какие-то непонятные проводки вручную, и из-за этих проводок не идет сальдо с должником, то можно признать расходами не идущими на вычеты? Ведь операция не понятна, и у должника такой операции нет в акте сверки.
4) И есть даже такое: нам должна фирма еще с 2005г., но по их акту сверки она нам должна 2000000, а по нашему 3000000, мы корректируем 2009г. на вычеты 1000000, т.к. судимся только за 2000000. На какие вычеты млжно отнести 1000000?

Помогите пожалуйста!


По пункту 1), задолженность предприятий дебиторская (я так поняла), то при наличии документов, подтверждающих возникновение задолженности, можно отнести на вычеты, как сомнительные требования.
А по остальным пунктам, суммы расхождений в актах сверок и суммы по "непонятным проводкам" - это, на мой взгляд, следствие ошибок и требуется корректировка только за счет нераспределенного дохода(убытка).
Tanyshencia
-------
 
Сообщения: 248
Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31
Откуда: Караганда
Блог имени Tanyshencia
Активность участника

Re: Корректировки, как с ними быть в налоговом учете

Сообщение Vanda » 26 янв 2010, 09:11

А как показать корректировки за счет нераспределенной прибыли в финансовой отчетности, т.е. в отчете о доходах и расходах?
Vanda
-------
 
Сообщения: 84
Зарегистрирован: 05 янв 2010, 17:09
Блог имени Vanda
Активность участника

Re: Корректировки, как с ними быть в налоговом учете

Сообщение Tanyshencia » 26 янв 2010, 10:55

Vanda писал(а):А как показать корректировки за счет нераспределенной прибыли в финансовой отчетности, т.е. в отчете о доходах и расходах?


Эти корректировки нужно показывать в отчете об изменениях в капитале за год (форма 4).
Tanyshencia
-------
 
Сообщения: 248
Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31
Откуда: Караганда
Блог имени Tanyshencia
Активность участника

Re: Корректировки, как с ними быть в налоговом учете

Сообщение Dilbar » 29 янв 2010, 19:23

Выдана сумма в подотчет на командировочные расходы в 2007г в мае, по состоянию на 31.12.2009г., недосписаны суточные расходы из этой выданной суммы подотчета. Как провести списание по бухгалтерскому учету при наличии всех подтверждающих документов (командировочное удостоверение, приказ), если период с 2007 по 2009гг. охвачены налоговой проверкой???!!!
Dilbar
-------
 
Сообщения: 2
Зарегистрирован: 15 янв 2010, 15:43
Откуда: Алматы
Блог имени Dilbar
Активность участника

Re: Корректировки, как с ними быть в налоговом учете

Сообщение Vanda » 29 янв 2010, 22:27

Dilbar писал(а):Выдана сумма в подотчет на командировочные расходы в 2007г в мае, по состоянию на 31.12.2009г., недосписаны суточные расходы из этой выданной суммы подотчета. Как провести списание по бухгалтерскому учету при наличии всех подтверждающих документов (командировочное удостоверение, приказ), если период с 2007 по 2009гг. охвачены налоговой проверкой???!!!

Спишите, как не идущие на вычеты.Вот например: закрыли мы 2008г. сдали годовой, и тут нам приносят документы за 2008г. как мы с ними обычно поступаем, ставим в 2009,как не идущие на вычеты, и не берем НДС в зачет.
Vanda
-------
 
Сообщения: 84
Зарегистрирован: 05 янв 2010, 17:09
Блог имени Vanda
Активность участника


Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 3

cron

Лучшие темы за неделю:



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

[Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
Кайрат-F2
Вчера, 21:34

Работа налоговых серверов в 4 квартале 2024 года
Кайрат-F2
07 дек 2024, 20:42

[03.12.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2025 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
03 дек 2024, 22:23

[03.12.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
03 дек 2024, 22:21

[03.12.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
03 дек 2024, 22:21

[03.12.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
03 дек 2024, 22:19

[03.12.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
03 дек 2024, 22:18

[03.12.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
03 дек 2024, 22:17

Девальвация или инфляция в Казахстане?
Кайрат-F2
29 ноя 2024, 11:30

[19.11.2024 обновлена] e-Salyq Business - мобильное приложение
Кайрат-F2
19 ноя 2024, 00:07

Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
Кайрат-F2
09 ноя 2024, 19:31

Цены на овощи и фрукты в Казахстане
Кайрат-F2
07 ноя 2024, 04:45

[30.10.2024 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
Кайрат-F2
30 окт 2024, 22:07

[18.10.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
Кайрат-F2
18 окт 2024, 04:32

[06.06.2022 обновлена] NCALayer - для запуска Java в браузере
Кайрат-F2
14 окт 2024, 14:35

Работа налоговых серверов в 3 квартале 2024 года
Кайрат-F2
08 сен 2024, 00:42

[28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
27 авг 2024, 13:03

[03.08.2024 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.39 [02.08.2024]
daur
19 авг 2024, 17:43

portal.kgd.gov.kz
Кайрат-F2
18 авг 2024, 19:39

Олимпиада
Кайрат-F2
13 авг 2024, 12:01

[Новость] knp.kgd.gov.kz - Кабинет налогоплательщика ИСНА
Кайрат-F2
01 авг 2024, 21:55

А вы знаете, что.............
Кайрат-F2
01 июл 2024, 12:46

[Новость] Банковские новости
Кайрат-F2
13 июн 2024, 01:20

Работа налоговых серверов в 2 квартале 2024 года
Кайрат-F2
13 июн 2024, 00:47

[16.12.2022 обновлена] Транспортный клиент для ИС Акциз (Декларант)
Кайрат-F2
17 май 2024, 23:46

[Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
Кайрат-F2
02 май 2024, 15:11

[Новость] online.stat.kz - отчеты в статистику через Интернет
Кайрат-F2
02 май 2024, 15:10


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz