Форум казахстанского налогоплательщика

Не знаю, как удобно. Но считала, что для просмотра откроется в сообщении сразу Все забываю как нужно в соот-й момент.

MiaDara писал(а):Теперь, Ст.Баланс На начало след.периода= по итоговым суммам должна быть 1400- 305-100=995,0тг, а если по группам смотреть: 2гр=700-175=525,0; 3гр= 100-40-100= -40,0 значит =0тг; 4гр=600-90=510,0. Итого 525,0+510,0=1035,0тг

По 3 группе:
на начало - 100
вычет по ст.121 - 100
амортизация - 0
остаток - 0

Теперь, Ст.Баланс На начало след.периода= по итоговым суммам должна быть 1400- 305-100=995,0тг, а если по группам смотреть: 2гр=700-175=525,0; 3гр= 100-40-100= -40,0 значит =0тг; 4гр=600-90=510,0. Итого 525,0+510,0=1035,0тг
Почему получается разные цифры? Или к вычету по ст.121 понимать с учетом амортизации:
2гр-525; 3гр=100-40-60=0;4гр-510. итого=1035,0
1400-305-60=1035,0

Почему разные они не разные 1400 -175(амортизация 2 г.) - 90 (амортизация 4 гр) - 100 (вычет всей 3 гр) = 1035,0 тг это что касаемо вашего первого примера, что за цифра 305 я не знаю как вы ее посчитали. 1035 Соответствует вашему второму расчету.

Евгения_Евгения писал(а):что за цифра 305

Она включила амортизацию 3 гр (175+90+40)

Здравствуйте!

Спасибо всем. Теперь понятно не обратила внимания, что формула автоматически считает

Еще вопрос такой
1.Как поступить, если по БУ неправильно указали группы ОС, например, нужно было во 2гр, а посадили в 4гр. Также по НУ указали.
Амортизации меньше, т.е. вычетов по ФА - по НУ себе в ущерб как бы.
Но как теперь исправить (можно/нельзя, есть смысл) по БУ/НУ, если это идет давно из года в год?
Допустим, по НУ исчислила бы по нужным группам и на сегод.день откорректировала бы, а вот по БУ даже не знаю

MiaDara
По БУ вы можете использовать % амортизации абсолютно не совпадающий с НУ, главное чтобы это у вас было прописано в УП. Вот по УП и работайте. Поэтому сложно так ответить имеет смысл или нет менять. Скажем если авто должно амортизироваться 25% в год, а вы его амортизируете 15% то и нет в этом ни чего страшного, хоть 3 % амортизируйте. В общем смотрите свою УП. А вот по НУ нужно исправить и соответственно пересчитать отложенный подоходный налог уже на этот год.

Спасибо Евгения_Евгения
Проверяю сейчас ОС (голова уже не варит.как в вчераш.своем вопросе -заклинило на амортизации ).

Здравствуйте, уважаемые форумчане! Если есть такая возможность подскажите пожалуйста, как оприходовать основные средства без документов? Есть у нас неучтенное оборудование, если я проведу инвентаризацию, и оприходую это оборудование как излишки, правильно будет? тогда вопрос отсюда, как правильно указать стоимость этого оборудования? Потом эту стоимость нужно будет обложить ИПН 10 % (мы ИП), я так понимаю. И потом у меня теперь вопрос, нужно ли это оборудование оприходовать в НУ? и можно ли списывать амортизацию на затраты в НУ?

Liliya26 писал(а):если я проведу инвентаризацию, и оприходую это оборудование как излишки, правильно будет

правильно

Liliya26 писал(а):тогда вопрос отсюда, как правильно указать стоимость этого оборудования

находите любую фирму, реализующую такое оборудование, узнаете цену по их прайсу, применяете износ на оборудование сами по годам (создав приказом комиссию), и определяете стоимость.

Liliya26 писал(а):Потом эту стоимость нужно будет обложить ИПН 10 % (мы ИП), я так понимаю

почему, на основании чего, нет никаких налогов.

Liliya26 писал(а):нужно ли это оборудование оприходовать в НУ? и можно ли списывать амортизацию на затраты в НУ?

да, аммортизацию начислять надо в НУчете.

Статья 120. Исчисление амортизационных отчислений
1. Стоимость фиксированных активов относится на вычеты посредством исчисления амортизационных отчислений в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, амортизационные отчисления по каждой подгруппе, группе определяются путем применения указанных в налоговой учетной политике норм амортизации, которые не должны превышать предельные нормы, установленные настоящим пунктом, к стоимостному балансу подгруппы, группы на конец налогового периода:

По поводу вычетов - вы на каком режиме налогообложения?

Liliya26 писал(а):
тогда вопрос отсюда, как правильно указать стоимость этого оборудования

находите любую фирму, реализующую такое оборудование, узнаете цену по их прайсу, применяете износ на оборудование сами по годам (создав приказом комиссию), и определяете стоимость.

Можно просто сделать оценку и по ней признать в учете

Здравствуйте, спасибо большое за отклик.

filomena71 писал(а):Liliya26 писал(а):
Потом эту стоимость нужно будет обложить ИПН 10 % (мы ИП

filomena71 писал(а):почему, на основании чего, нет никаких налогов.

Ну я рассуждала так...раз излишки - значит ставим на доход, если доход - облагаем налогом, разве нет?

filomena71 писал(а):По поводу вычетов - вы на каком режиме налогообложения?

Мы работаем на общеустановленном режиме.

Евгения_Евгения писал(а):Можно просто сделать оценку и по ней признать в учете

Можно конечно, но наверное это дороговато. Вот и не знаю, как лучше поступить.

Вообще то строго говоря излишки - это доход . Хотя дохода здесь нет , предприниматель сам покупал это оборудование ,никто ему его не дарил . В ТОО предприниматель мог бы оборудование провести как взнос в уставной капитал , а ИП может участвовать своим имуществом в предпринимательской деятельности напрямую, вроде как это облегчает жизнь ИП , на самом деле вызывает вопросы - как это оформить ? По дебету оборудование а что по кредиту ? Формально нет подходящего счета , некоторые кредитуют 3310 поставщик- сам ИП , некоторые подотчет . В любом случае ИП начинает деятельность с того , что оплачивает какие-то товары , оборудование , только потом начинает получать выручку , и если нет для ИП уставного капитала , откуда то это деньги нужно проводить так что я использую подотчет .

tahasan писал(а):откуда то это деньги нужно проводить так что я использую подотчет .

В смысле, делаете так...Дт 2410 Кт 1251, на 40 000 допустим, а потом денежки как бы ему возвращаете?

Да , выплата из кассы на счет 1251 .

Можно от самого ИП как от поставщика оприходовать товар и из кассы выдачу денег .

tahasan писал(а):Можно от самого ИП как от поставщика оприходовать товар и из кассы выдачу денег .

Если сам ИП продаст нам оборудование, у него наверное возникнут налоговые обязательства как у физ.лица? А если оборудование придет со счета 1251, инвентаризация тогда в принципе не нужна же? На оборудование документов никаких нет, здесь стоимость я тоже могу взять от каких-нибудь фирм, его продающих. А износ... кто его знает сколько ему лет Ой мама моя...

Спасибо Вам большое за подсказку)))

износ... кто его знает сколько ему лет

Поэтому я предложила сделать независимую оценку, так потом проще доказать его стоимость и соответственно амортизацию

Евгения_Евгения писал(а):Поэтому я предложила сделать независимую оценку

Если комиссия сможет определить справедливую стоимость оборудования, то почему бы и нет, но насколько она будет реальная-вот вопрос. Можно в рекламной газете поискать, там предложений много по оборудованию.

Можно вопрос :
Филиал экспортирует головному ТОО основные средства по остаточной стоимости,
надо в ф. 300.00 отразить корректировку ранее взятого в зачет НДС.
Первоначальная стоимость основных средств
Осн. ср-во без НДС 100 000 тенге,
НДС 12 000 тенге,
накопленный износ 10 000 тенге,
остаточная стоимость 90 000 тенге.
Скажите по-ста, как посчитать этот коррект. НДС, от 100 000 тенге или 90 000 тенге,
т.е. убираем из зачета ранее взятый НДС 12 000 тенге или (от остаточной стоимости 90 000 х 12% = 10 800 ) тенге ?