Форум казахстанского налогоплательщика

Подскажите - какую цену целесообразнее установить при продаже нежилого здания?
Куплено 5 лет назад за 36 млн тенге.
Амортизация 10%:
1 год 3 600 000, остаточная стоимость 32 400 000 (36 000 000 - 3 600 000)
2 год 3 240 000, остаточная стоимость 29 160 000 (32 400 000 - 3 240 000)
3 год 2 916 000, остаточная стоимость 26 244 000 (29 160 000 - 2 916 000)
4 год 2 624 400, остаточная стоимость 23 619 600 (26 244 000 - 2 624 400)
5 год (текущий) - год продажи, поэтому амортизация не считается.
Итого амортизация 12 380,4 тыс тенге
Если мой расчет амортизации верен, то
(36 000,0 - 12 380,4) * 12% - самый опти вариант?
Посмотрите, пожалуйста, я ничего не упустила? Амортизация верно подсчитана?
А то с ответом торопят.....

а вы по остаточной продаете

Хочу по остаточной, чтобы не потянуло налоги.

а б немного накрутила, чтоб вопросов не возникло

В принципе можно, но вопросов не возникнет - здание старое, складские помещения, сдавали в аренду. Теперь стало нерентабельно, расходы превышают доходы, да и арендаторов заметно поубавилось. Нашли покупателя и рады.
ЛЮДМИЛА И, у меня главный вопрос по начислению амортизации - правильно, что 10% берем от остаточной на начало периода?

Мабуба писал(а):правильно, что 10%

правильно

сделка крупная, внимание привлечет. мое мнение, хоть рубь, но нужно отдать в бюджет

Да, согласна. Спасибо за внимание.
Просто, бух говорит за пять лет амортизация 18 млн от 36 млн покупной стоимости. Я затормозила.
Почему-то она от покупной накручивает.

Мабуба писал(а):Да, согласна. Спасибо за внимание.
Просто, бух говорит за пять лет амортизация 18 млн от 36 млн покупной стоимости. Я затормозила.
Почему-то она от покупной накручивает.

Вообще-то амортизация по бух.учету накручивается на первоначальную стоимость, а по налоговому - на остаточную.
Накрутите износ на первоначальную и остаточная будет меньше.

b]biluha[/b]
у них ведь продажа, думаю что я права

ЛЮДМИЛА И писал(а):b]biluha[/b]
у них ведь продажа, думаю что я права

Смотря в чем выгода? В доход пойдет разница между остаточной по НУ и стоимостью реализации без НДС, это 20% КПН
НДС накрутят на остаточную. Нужно сложить все налоги и посчитать что выгоднее: подороже продать или подешевле.

biluha писал(а):Вообще-то амортизация по бух.учету накручивается на первоначальную стоимость, а по налоговому - на остаточную.
Накрутите износ на первоначальную и остаточная будет меньше.

Мало того, по налоговому амортизация по ФА берётся за все 12 мес., даже если движняк был среди года.

Людмила, Вы правы.
По бухгалтерскому учету
1 год 3 600 000 х 0,10 = 360 000 = 3 240 000
2 год 3 600 000 х 0,10 = 360 000 = 2 880 000
3 год 3 600 000 х 0,10 = 360 000 = 2 520 000
4 год 3 600 000 х 0,10 = 360 000 = 2 160 000
8 мес. 3 600 000 х 0,10 = 240 000 = 1 920 000
По налоговому учету
1 год 3 600 000 х 0,10 = 360 000 = 3 240 000
2 год 3 240 000 х 0,10 = 324 000 = 2 916 000
3 год 2 916 000 х 0,10 = 291 600 = 2 624 400
4 год 2 624 400 х 0,10 = 262 440 = 2 361 960
5 год 2 361 960 х 0,10 = 236 196 = 2 125 764

Ост по бух.уч 1 920 000 х 0,12 = 230400 = 2 150 400, КПН нет

Ост по НУ 2 125 764 х 0,12 = 255091,68 = 2 380 856, КПН нет

Разница: стоимось 205 764; НДС 24691,68; выгода181 072
По остаточной по НУ выгоднее

При реализации зданий, сооружений (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств), используемых в предпринимательской деятельности, прирост стоимости (убыток) определяется как разница между стоимостью реализации и остаточной стоимостью, определяемой в налоговом учете.
амортизация берется за предыдущий период,

biluha
амортизацию 5 ого года брать не нужно

ЛЮДМИЛА И писал(а):biluha
амортизацию 5 ого года брать не нужно

Ясно. Я сначала так и посчитала, Gosti сбил с толку.

Всем спасибо, отзывчивые вы мои!
Постараемся минимизировать налоги.
Чтобы были и волки сыты, и овцы целы.

Здравствуйте.
Оприходовала ОС. Когда стала ОС присваивать инв номера, обнаружила, что у нас очень много компьютерной техники, которую принесли сотрудники с другого предприятия. И потом, Покупаем 2 монитора и всего лишь 1 процессор (еще 1 принесли с другого предприятия). Как быть ?

maira Ilaysova писал(а):Как быть ?

купить у физ.лица за 3 копейки.

А можно ли купить ОС у другого предприятия по остаточной цене ?