Форум казахстанского налогоплательщика

Кто нибудь объясните пожалуйста, открываешь в 1С кариточку основное средство в закладке налоговый учет выбираешь Группа ФА, например КАМАЗ - это машины и оборудование, дольше объект налогообложения выбираем транспорт. А данные по налоговому учету - ЧТО? Понять не могу, что является фиксированным активом, а что нет. В каких случаях выбираешь налог на землю? Если это здание, то ставим налог на имущество? КТО_НИБУДЬ ОТКЛИКНИТЕСЬ!!!

В бух.учете отражаешь способ списания, н-р линейный
В налоговом ставишь галочка,где признается ФА, в группе относишь на 2 группу,ставишь галочку на обьекте транспортного налога и всё..

фиксированный актив это актив, который не должен быть обращен в наличность, продан или обменен в течение обычного операционного цикла деятельности , как правило в течение года, Н_р, ------- недвижимая собственность, машины и другое оборудование

Я никогда не делала раньше налоговый учет ФА, помогите пожалуйста, как сделать в 1с 7 версия?

Багда писал(а):Я никогда не делала раньше налоговый учет ФА, помогите пожалуйста, как сделать в 1с 7 версия?

Вам,что именно нужно для 100ф???? тогда 1 группа ФА-10% ,2 группа ФА-25%,3 группа ФА-40% 4 группа-15 %

Сделала поступление и списание ФА. Какую сумму указывать в списание ФА по н/у первоначальную или остаточную. А как сделать комплектацию в налог/уч? Когда делаю амортизацию по н/у, в списанных ФА сумма выходит с минусом. Незнаю что делать? Помогите!!!

Багда писал(а):Я никогда не делала раньше налоговый учет ФА, помогите пожалуйста, как сделать в 1с 7 версия?

Для этого нужно скрупулёзно относиться ко всем операциям по ФА: поступление, рмонт(текущий, капитальный)
Откройте первую строку в Налоговом учете и попытайтесь заполнить все возможные варианты в "Новый" Движение стоимости по НУ (Поступление, ремонты и т.д.)
Если у вас есть полная расшифровка остаточной стоимости ФА по налоговому учету по каждому ФА, то можно сделать поступление 31.12.2008г. по остаточной стоимости по НУ.
У меня работают производственные счета, поэому ремонт я отношу на сч.8415, распределяя расходы по ремонту
соответсвенноФА, т.е. в актах на списание материалов указываю на какой ФА израсходованы материалы, и также
списываю услуги по ремонту (например:перемотка двигателя)
Капитальный ремонт я списываю через незавершённое строительство сч.2930 и актом приёмки-передачи приходую
затраты на стоимость(в акте нужно указать - "выполнение ремонта объекта).
Все эти операции отражаются при провдении документов по налоговому учету в соответствующих графах ведомости.
По новым поступлениям проводится документ поступления, заполняется втоматически через кнопку"выбрать"
так же по капитальному ремонту и текущему ремонту.
Начислите амортизацию, закройте период, сформируйте вдомость амортизации и все поймете.
А вот ремонт по АУП (7211) приходиться собирать с обороток и добавлять к ведомости начисления амортизации по НУ.
В общем эксперементируйте.

biluha »
Спасибо большое за подробное описание, вот делаю поступление и списание ФА по НУ. Но незнакю в списание какую сумму указать остаточную или первоначальную. Я здесь недавно работаю, здесь вообще не вели НУ по ФА. И вообще незнаю с чего начать, сделала поступление за 2009, списание 2009(сомневаюсь что правильно), комплектацию вообще незнаю как делать, амортизацию сделала за 2009 (но там сумма с минусом выходит списанных ФА)и закрытие сделала. Извиняюсь за тупость

Багда писал(а):biluha »
Спасибо большое за подробное описание, вот делаю поступление и списание ФА по НУ. Но незнакю в списание какую сумму указать остаточную или первоначальную. Я здесь недавно работаю, здесь вообще не вели НУ по ФА. И вообще незнаю с чего начать, сделала поступление за 2009, списание 2009(сомневаюсь что правильно), комплектацию вообще незнаю как делать, амортизацию сделала за 2009 (но там сумма с минусом выходит списанных ФА)и закрытие сделала. Извиняюсь за тупость

Если у вас есть полная расшифровка остаточной стоимости ФА по налоговому учету по каждому ФА
к годовому отчету за 2008год, то нужно сделать поступление 31.12.2008г. по остаточной стоимости по НУ.
списываете по остаточной по НУ, а разницу ставите в доход в строку 100.00.009. А комлектацию я бы провела
через сч 2930 и Актом ввела в эксплуатацию, но перед этим оприходовала бы комплетующие на материалы,
оттуда списала на 2930 и с 2930 на 2410

В 1С по поводу комплектации есть документ по учету ФА, так и называется Комплектация ФА, можно в нём скомплектовать, если составляющие оприходованы, как ФА.

Здравствуйте, я нашла в форуме подходящую тему, но не смогла добавить свой вопрос , поэтому завела новую тему... надеюсь мой вопрос не останется без внимания.. Подскажите пожалуйста, с классификатором. В статье 120 Налогового Кодекса РК, указанно, что ФА делятся на I, II, III, IV группы, я скачала классификатор, но не могу понять, что отнести к какой группе. там только подразделы и разделы... Например: Сварочный генератор, кондиционер, холодильник. Не могу понять его отнести к 2 гр или 4 гр, а в классификаторе только коды...

подскажите, пжт, в 2009году- какнадо было учитывать "устройство дорожного покрытия"- заосфальтировали территорию комплекса производственных зданий, кторый на балансе.
какой ответ правильней:
1) учитывать отдельно как ФА
2) увеличить б. стоимость зданий комплекса
3) отнести на ремонт (2 млн)

Доброго всем вечера! Уважаемые бухгалтера! Помогите, пожалуйста, разобраться со след.ситуацией. По ведомости начисления амортизации по фиксированным активам за 2008г. по всем группам ост.ст.равна 4057404тг., а по налоговой отчетности указана 3907819тг. (100.16). Соответственно, в форме 100.07 за 2009г. указала сумму 3907819тг., а по ведомости начисления амортизации по фиксированным активам за 2009г. остат.ст-ть составляет 2951629тг. по всем группам. Таким образом, сдала годовой отчет, теперь хочу все привести к правильному учету, чтобы все совпадало. Что можно сделать для этого? Может где то непонятно, заранее извиняюсь, разъясните, пожалуйста. Хочу сделать все правильно.

у вас не будет совпадать бухгалтеркий учет и налоговый учет в плане основных средств, так как:
1) нормы амортизации разные
2) в налоговом учете идет списание стоимостного баланса подгрупп (групп) менее 300 МРП, а в бухгалтерском учете продолжается начисление амортизации

получается все оставить так как есть?

КОРКЕМ писал(а):получается все оставить так как есть?

получается так!

Спасибо огромное! Удачи Вам!

Согласно Закона РК, 467-IV, от 21.07.2011 г. ст. 116 п. 2 пп 1-1 дополнен и вступает в силу с 1 января 2011г.Новая редакция:

1-1) активы, по которым исчисление амортизационных отчислений в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности не производится, за исключением биологических активов, а также активов, указанных в подпунктах 2), 3) и 4) пункта 1 настоящей статьи;

См. Закон РК № 467-IV от 21.07.2011 г.

Так получается биологические активы все-таки относят теперь к фиксированным? Вот новость! Это надо обсудить!