Форум казахстанского налогоплательщика

Что-то помниться там с нерезиднтами есть нюансы, если, к примеру, нерезидент у вас покупает землю, то КПН должны начислить и сдать вы. Так и тут, наверное!

tahasan писал(а):Nuna
посмотрите еще здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=21764

Аргументировано-то аргументировано, но...
вначале

Грамотнее лучше оплатить КПН за нерезидента, и уже после этого взять на вычеты данную сумму.

А в конце:

Думаю, в конечном итоге облагать не надо, так как данная комиссия под подает под статью 193 НК пункт 4 подпункт 2!!!!!!!!!!

Мне кажется это не подпадает под статью 193. Все-таки банк - посредник не осуществляет деятельность без образования постоянного учреждения на территории РК , а ст. 193 посвящена именно этой теме . Он работает где-нибудь в Европе и снимает свою комиссию и не удерживает КПН у источника выплаты.

Пожалуйста, кто еще оплачивал комиссию банка-посредника, помогите !
Платили ли ва КПН за нерезидента?

Вы же сами писали, что лучше начислить и сдать, тем более, что сумма небольшая.

Senator_I писал(а):Вы же сами писали, что лучше начислить и сдать, тем более, что сумма небольшая.

Сумма то небольшая но если 101.04 своевременно не сдана и налог не уплачен то могут быть штрафы. Ведь банк- посредник не уведомляет об удержанной комиссии, а это выясняется при сверке с Поставщиком, что часть денег осела в банке. Обычно через несколько месяцев после платежа. Так что лучше все-таки уточнить.

что то я совсем ничего не поняла, по логике как с коммиссии оплачивать кпн???это же коммиссия банка к тому же у нас есть доки подтверждающие.

Если нам оказывает услуги наш казахстанский поставщик , мы их берем на вычет, а поставщик показывает доход и платит КПН . Но если нам услуги оказывает нерезидент, не имеющий постоянного учреждения на территории РК , например , ремонтирует какое-нибудь оборудование, мы их берем себе на вычет, а поставщик услуг не платит в казахстанский бюджет, а платит в бюджет своего государства. Поэтому чтоб наш бюджет все-таки получил свое, мы должны заплатить КПН за те услуги, которые нам оказали. Т.е. КПН за нерезидента компенсирует тот КПН , который бюджет не получил от нашего поставщика .

tahasan писал(а):Пожалуйста, кто еще оплачивал комиссию банка-посредника, помогите !
Платили ли ва КПН за нерезидента?

Я не плачу. Но у меня перевод валюты с транзитного счёта платёжной системы 2СО(аналог Web Money). Оформляю перевод денег как деньги в пути, комиссионный сбор на счёт 7210.
Дт 1020 – Кт 1030 - 40220у.е. перевод с транзитного счёта на банковский счёт (по дате инвойса)
Дт 7210 – Кт 1020 – 20у.е. комиссия за перевод (по дате инвойса)
Дт 1032 – Кт 1020 – 40200у.е. поступление денег на валютный счёт (банковская выписка)

Не нужно платить КПН!!!
ст 193 п. 5 пп 2
Ну вы сами подумайте, предположем Вы оформляете платежку 1020 евро, 1000 за товар, 20 комиссия банка. У Вас кто забрал эти деньги???? Наверное Ваш банк, который потом будет перегонять эти деньги через транзитный банк, банк посредник и т.д., Вы знаете какой это будет банк, нет! Они сами иногда не знают....это может быть несколько банков... А чтобы хотя бы заполнить 101.04 у вас как минимум должен быть договор с этим банком посредником и т.д.
Все что касается самого вопроса, брать на вычет или нет, у меня по договору все что нашим нерезидентам поступило больше или меньше учитывают они. Из примера выше предположем мои нерезиденты получили 1005 евро в итоге, они просто поставят оплату 1000 на нас и 5 на комиссию банка ну или на оборот. Если же вы корректируете, то можете брать по тому же принципу

Евгения_Евгения
я тоже читала ст.193 но меня смутило название главы "Порядок налогообложения юр.лиц нерезидентов осущ.деятельность без образования постоянного учреждения на территории РК", а банк посредник не осуществляет деятельность на территории РК. Наверно там неточность в названии главы или я ее неправильно поняла. Спасибо за разъяснение !
Баллы не ставятся, надеюсь Nuna проставится , это ведь ее вопрос.
Светлана, Вам балл !

tahasan писал(а):Баллы не ставятся, надеюсь Nuna проставится , это ведь ее вопрос.

Видно не ставяться, чтобы сумму не портить, такое число круглое, 600.

Senator_I
Вам нравится число 600? Вы не хотите сумму портить? (улыбаюсь)Ну что ж мне теперь без баллов сидеть...(озадачена)
(хотела поставить смайлики, но у меня сегодня не получается, начинаю смайлик ставить меня сразу выкидывает из темы на главную страницу, странно, стоило не заходить на форум 4 дня и.....)

Да, нравиться, кругленькое такое. А то недавно у Кайрата тоже число было 777, тоже портить не хотелось!

Senator_I писал(а):Да, нравиться, кругленькое такое. А то недавно у Кайрата тоже число было 777, тоже портить не хотелось!

Это мне не хотелось, а Вы испортили

tahasan писал(а):

Senator_I писал(а):Да, нравиться, кругленькое такое. А то недавно у Кайрата тоже число было 777, тоже портить не хотелось!

Это мне не хотелось, а Вы испортили

Ну что ж Вы всем напоминаете? Каюсь, каюсь, по недосмотру испортил такое хорошее чило!

спасибо большое форумчане!!!

Здравствуйте! подскажите пожалуйста.
По договору (импорт) была произведена 100% оплата в евро.
124847,50 * 209,90 = 26 205 490,25 (по курсу банка)
124847,50 * 210,20 = 26 242 944,50 (по курсу Нац. банка)
Возникает суммовой перекос 37 454,25 тенге, отношу на 6280; в 100 форме по статье "другие доходы".

Приходую товар:
124 847,50 *209,18 = 26 115 600,05 (по курсу ГТД)
Возникает отрицательная курсовая разница 127 344,45 тенге. Могу ли я ее отразить в 100 форме, если была предварительная полная оплата?

Gayhar_M
приходуете по курсу 209,90 (курс предоплаты), у вас не будет курсовой разницы

Евгения_Евгения писал(а):Gayhar_M
приходуете по курсу 209,90 (курс предоплаты), у вас не будет курсовой разницы

Но ведь оплата из банка уходит по курсу НБ, может все таки по курсу Нац. банка? и у меня по 1С получается аванс по курсу НБ.
То что сумма прихода при авансе будет отличаться от суммы указанной в ГТД, не будет иметь значения?