Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени РУФАТ_АКТАУ (темы, которые создал(а) участник форума РУФАТ_АКТАУ)

Курсовая разница, ситуация

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Senator_I » 26 июл 2011, 09:20

Что-то помниться там с нерезиднтами есть нюансы, если, к примеру, нерезидент у вас покупает землю, то КПН должны начислить и сдать вы. Так и тут, наверное!
Senator_I

 
Блог имени Senator_I
Активность участника


Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Senator_I » 26 июл 2011, 09:27

tahasan писал(а):Nuna
посмотрите еще здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=21764

Аргументировано-то аргументировано, но...
вначале
Грамотнее лучше оплатить КПН за нерезидента, и уже после этого взять на вычеты данную сумму.

А в конце:
Думаю, в конечном итоге облагать не надо, так как данная комиссия под подает под статью 193 НК пункт 4 подпункт 2!!!!!!!!!!
Senator_I

 
Блог имени Senator_I
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение tahasan » 26 июл 2011, 09:44

Мне кажется это не подпадает под статью 193. Все-таки банк - посредник не осуществляет деятельность без образования постоянного учреждения на территории РК , а ст. 193 посвящена именно этой теме . Он работает где-нибудь в Европе и снимает свою комиссию и не удерживает КПН у источника выплаты.
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение tahasan » 26 июл 2011, 09:51

Пожалуйста, кто еще оплачивал комиссию банка-посредника, помогите !
Платили ли ва КПН за нерезидента?
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Senator_I » 26 июл 2011, 10:04

Вы же сами писали, что лучше начислить и сдать, тем более, что сумма небольшая.
Senator_I

 
Блог имени Senator_I
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение tahasan » 26 июл 2011, 10:15

Senator_I писал(а):Вы же сами писали, что лучше начислить и сдать, тем более, что сумма небольшая.

Сумма то небольшая но если 101.04 своевременно не сдана и налог не уплачен то могут быть штрафы. Ведь банк- посредник не уведомляет об удержанной комиссии, а это выясняется при сверке с Поставщиком, что часть денег осела в банке. Обычно через несколько месяцев после платежа. Так что лучше все-таки уточнить.
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Nuna » 26 июл 2011, 10:54

что то я совсем ничего не поняла, по логике как с коммиссии оплачивать кпн???это же коммиссия банка к тому же у нас есть доки подтверждающие.
Аватара пользователя
Nuna
-------
 
Сообщения: 222
Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Nuna
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение tahasan » 26 июл 2011, 11:18

Если нам оказывает услуги наш казахстанский поставщик , мы их берем на вычет, а поставщик показывает доход и платит КПН . Но если нам услуги оказывает нерезидент, не имеющий постоянного учреждения на территории РК , например , ремонтирует какое-нибудь оборудование, мы их берем себе на вычет, а поставщик услуг не платит в казахстанский бюджет, а платит в бюджет своего государства. Поэтому чтоб наш бюджет все-таки получил свое, мы должны заплатить КПН за те услуги, которые нам оказали. Т.е. КПН за нерезидента компенсирует тот КПН , который бюджет не получил от нашего поставщика .
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Светлана_Николаевна » 26 июл 2011, 12:16

tahasan писал(а):Пожалуйста, кто еще оплачивал комиссию банка-посредника, помогите !
Платили ли ва КПН за нерезидента?

Я не плачу. Но у меня перевод валюты с транзитного счёта платёжной системы 2СО(аналог Web Money). Оформляю перевод денег как деньги в пути, комиссионный сбор на счёт 7210.
Дт 1020 – Кт 1030 - 40220у.е. перевод с транзитного счёта на банковский счёт (по дате инвойса)
Дт 7210 – Кт 1020 – 20у.е. комиссия за перевод (по дате инвойса)
Дт 1032 – Кт 1020 – 40200у.е. поступление денег на валютный счёт (банковская выписка)
Аватара пользователя
Светлана_Николаевна

 
Сообщения: 3528
Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
Откуда: Костанай
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Светлана_Николаевна
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Евгения_Евгения » 27 июл 2011, 11:53

Не нужно платить КПН!!!
ст 193 п. 5 пп 2
Ну вы сами подумайте, предположем Вы оформляете платежку 1020 евро, 1000 за товар, 20 комиссия банка. У Вас кто забрал эти деньги???? Наверное Ваш банк, который потом будет перегонять эти деньги через транзитный банк, банк посредник и т.д., Вы знаете какой это будет банк, нет! Они сами иногда не знают....это может быть несколько банков... А чтобы хотя бы заполнить 101.04 у вас как минимум должен быть договор с этим банком посредником и т.д.
Все что касается самого вопроса, брать на вычет или нет, у меня по договору все что нашим нерезидентам поступило больше или меньше учитывают они. Из примера выше предположем мои нерезиденты получили 1005 евро в итоге, они просто поставят оплату 1000 на нас и 5 на комиссию банка ну или на оборот. Если же вы корректируете, то можете брать по тому же принципу
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение tahasan » 27 июл 2011, 12:10

Евгения_Евгения
я тоже читала ст.193 но меня смутило название главы "Порядок налогообложения юр.лиц нерезидентов осущ.деятельность без образования постоянного учреждения на территории РК", а банк посредник не осуществляет деятельность на территории РК. Наверно там неточность в названии главы или я ее неправильно поняла. Спасибо за разъяснение !
Баллы не ставятся, надеюсь Nuna проставится , это ведь ее вопрос.
Светлана, Вам балл !
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Senator_I » 27 июл 2011, 12:13

tahasan писал(а):Баллы не ставятся, надеюсь Nuna проставится , это ведь ее вопрос.

Видно не ставяться, чтобы сумму не портить, такое число круглое, 600. ;)
Senator_I

 
Блог имени Senator_I
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Евгения_Евгения » 27 июл 2011, 12:50

Senator_I
Вам нравится число 600? Вы не хотите сумму портить? (улыбаюсь)Ну что ж мне теперь без баллов сидеть...(озадачена)
(хотела поставить смайлики, но у меня сегодня не получается, начинаю смайлик ставить меня сразу выкидывает из темы на главную страницу, странно, стоило не заходить на форум 4 дня и.....)
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Senator_I » 27 июл 2011, 12:55

Да, нравиться, кругленькое такое. А то недавно у Кайрата тоже число было 777, тоже портить не хотелось! :D
Senator_I

 
Блог имени Senator_I
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение tahasan » 27 июл 2011, 14:43

Senator_I писал(а):Да, нравиться, кругленькое такое. А то недавно у Кайрата тоже число было 777, тоже портить не хотелось! :D

Это мне не хотелось, а Вы испортили :o
Аватара пользователя
tahasan

 
Сообщения: 3068
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
Профессия: Бухгалтер
Блог имени tahasan
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Senator_I » 27 июл 2011, 14:48

tahasan писал(а):
Senator_I писал(а):Да, нравиться, кругленькое такое. А то недавно у Кайрата тоже число было 777, тоже портить не хотелось! :D

Это мне не хотелось, а Вы испортили :o

Ну что ж Вы всем напоминаете? :( Каюсь, каюсь, по недосмотру испортил такое хорошее чило! ;)
Senator_I

 
Блог имени Senator_I
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Nuna » 27 июл 2011, 15:32

спасибо большое форумчане!!! :D
Аватара пользователя
Nuna
-------
 
Сообщения: 222
Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Nuna
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Gayhar_M » 06 апр 2012, 16:26

Здравствуйте! подскажите пожалуйста.
По договору (импорт) была произведена 100% оплата в евро.
124847,50 * 209,90 = 26 205 490,25 (по курсу банка)
124847,50 * 210,20 = 26 242 944,50 (по курсу Нац. банка)
Возникает суммовой перекос 37 454,25 тенге, отношу на 6280; в 100 форме по статье "другие доходы".

Приходую товар:
124 847,50 *209,18 = 26 115 600,05 (по курсу ГТД)
Возникает отрицательная курсовая разница 127 344,45 тенге. Могу ли я ее отразить в 100 форме, если была предварительная полная оплата?
Gayhar_M
-------
 
Сообщения: 111
Зарегистрирован: 31 янв 2011, 15:05
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Gayhar_M
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Евгения_Евгения » 06 апр 2012, 16:31

Gayhar_M
приходуете по курсу 209,90 (курс предоплаты), у вас не будет курсовой разницы
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Курсовая разница, ситуация

Сообщение Gayhar_M » 06 апр 2012, 17:42

Евгения_Евгения писал(а):Gayhar_M
приходуете по курсу 209,90 (курс предоплаты), у вас не будет курсовой разницы


Но ведь оплата из банка уходит по курсу НБ, может все таки по курсу Нац. банка? и у меня по 1С получается аванс по курсу НБ.
То что сумма прихода при авансе будет отличаться от суммы указанной в ГТД, не будет иметь значения?
Gayhar_M
-------
 
Сообщения: 111
Зарегистрирован: 31 янв 2011, 15:05
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Gayhar_M
Активность участника

Пред.След.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: DotBot [add bot], YandexBot/3.0 и гости: 25


Лучшие темы за неделю:



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
Кайрат-F2
Вчера, 20:26

[Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
Кайрат-F2
Вчера, 14:12

Соболезнуем...
Кайрат-F2
27 мар 2024, 17:13

Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
Кайрат-F2
26 мар 2024, 21:11

[12.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
12 мар 2024, 14:36

День благодарности
daur
03 мар 2024, 16:11

Работа сайта и форума bb.f2.kz
Кайрат-F2
01 мар 2024, 21:19

[Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
Кайрат-F2
01 мар 2024, 20:09

[Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
Кайрат-F2
28 фев 2024, 11:15

Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
Кайрат-F2
23 фев 2024, 12:26

Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
Кайрат-F2
14 фев 2024, 19:37

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:58

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:57

[05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
vad1
05 фев 2024, 21:41

[05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
Кайрат-F2
05 фев 2024, 15:57

А вы знаете, что.............
Кайрат-F2
03 фев 2024, 18:53

[02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
Кайрат-F2
02 фев 2024, 18:35

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
Кайрат-F2
31 янв 2024, 14:50

Производство зерна в Казахстане
Кайрат-F2
25 янв 2024, 23:44

Девальвация или инфляция в Казахстане?
Кайрат-F2
24 янв 2024, 05:31

Цены на овощи и фрукты в Казахстане
Кайрат-F2
23 янв 2024, 18:39

Трясет, однако !!!!
Кайрат-F2
23 янв 2024, 01:43

Новогодняя тема
Кайрат-F2
29 дек 2023, 13:25

[28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
28 дек 2023, 22:41


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz