Форум казахстанского налогоплательщика

Боже как все сложно, когда с этим не сталкиваешься. Прошу помощт во возможности. Купили в России мебель в евро, отправили 100% предоплату по своему банку. Внесли на свой расчетный, банкиры путем конвертации перевели на валютный счет и оплатили. Валютный счет закрылся по нулям. На расчетном соответственно висит сумма конвертации. Мне мебель приходовать по цене оплаты на момент оплаты или когда мебель через месяц придет и по курсу того дня. И обязательно курс НБ или своего банка. Ведь наверное курсы точно не совпадают. Это и есть курсовая разница или что? Что-то совсем затупила, сказвается наверное весна)))

На расчетном соответственно висит сумма конвертации

поясните

Мне мебель приходовать по цене оплаты на момент оплаты или когда мебель через месяц придет и по курсу того дня.

Вы по НСФО или МСФО работаете? Если по НСФО, посмотрите у вас есть понятие монетарные и не монетарные статьи. Я просто не помню.....Для НК облагаемый оборот вы считаете согласно Налогового кодекса

И обязательно курс НБ или своего банка. Ведь наверное курсы точно не совпадают.

приходуют по курсу НБРК, ваш банк не причем. Курсы 99,9% не совпадут.

Это и есть курсовая разница или что?

в МСФО в случае предоплаты за товар, курсовая не возникает

Как выяснилось, в НСФО учет курсовых ведется в соответствии с МСФО. В этом случае для БУ вы должны оприходовать товар по курсу на день предоплаты и курсовая у вас не возникает, только суммовой перекос. Для НУ смотрите НК.

Евгения_Евгения писал(а):Как выяснилось, в НСФО учет курсовых ведется в соответствии с МСФО. В этом случае для БУ вы должны оприходовать товар по курсу на день предоплаты и курсовая у вас не возникает, только суммовой перекос. Для НУ смотрите НК.

Спасибо большое Евгения. А по расчетному вы просили пояснить. Получается на расчетном списывается сумма в тенге 1450000, а на валютном при переводе поступает на 30500 меньше. Вот у меня идет перекос. Куда девать эту разницу.?

30500 это и есть суммовой перекос, закрывайте на счет прочие расходы. Хотя в 1С если у вас 8 версия, счета должны закрываться автоматически при закрытии периода

Евгения_Евгения писал(а):30500 это и есть суммовой перекос, закрывайте на счет прочие расходы. Хотя в 1С если у вас 8 версия, счета должны закрываться автоматически при закрытии периода

Большой Рахмет. Вы за эти дни стали для меня выручалочкой.

Не за что

Добрый вечер всем. Не могу что-то разобраться в курсовой разнице в 1С 8.3. Коротко расскажу о своей ситуации. И продаю услуги на территории РК в тенге, но перечисляют мне в рублях по курсу НБРК, так у нас указано в договоре. По идее курсовой разницы нет. на дату выставления счет-фактуры они мне перечисляют, я так и ставлю курс при поступлении рублей. Но при закрытии периода с мне считает курсовую разницу. Я не пойму на что.

И продаю услуги на территории РК в тенге, но перечисляют мне в рублях по курсу НБРК, так у нас указано в договоре.

Надеюсь это не нарушение Закона О валютном регулировании и валютном контроле ст 13

мне в рублях по курсу НБРК, так у нас указано в договоре. По идее курсовой разницы нет. на дату выставления счет-фактуры они мне перечисляют, я так и ставлю курс при поступлении рублей.

не до конца описали ситуацию...
1. Если деньги поступают на рублевый счет, то по концу месяца рубли будут пересчитываться по курсу на 30 или 31 число, т.к. вы ведете учет в тенге у вас должна возникнуть курсовая.
2. Если вам деньги поступают на рублевый и вы их конвертируете на тенговый счет, то возникает суммовой перекос.
и т.д. напишите подробнее, как вы это проводите.

Вам нужно внимательно прочитать проводки по формированию курсовой разницы, действительно как писала Евгения К.Р. может начисляться на остаток на валютном счете , тогда в проводке будет фигурировать валютн. счет . Или может быть задолженность по контрагенту ошибочно начисленная , тогда в проводке будет этот контрагент . Просмотрите все операции за период по этому контрагенту и найдете ошибку.

Нет. Это не нарушение закона. Я продаю на территории РК не покидая территорию РК. На это я имею право. и С курсовой я разобралась. оказывается курс на 30 и 31 число не был проставлен правильный, поэтому счтала 1с8 не корректно. А теперь подскажите что мне с ней делать. Я закрыла период. Месяц. Начислена курсовая разница. Я ее в расходы в 100 форму а дальше что? она так и будет висеть например в акте сверки между нами и покупателем как их задолженность?

tahasan писал(а):Вам нужно внимательно прочитать проводки по формированию курсовой разницы, действительно как писала Евгения К.Р. может начисляться на остаток на валютном счете , тогда в проводке будет фигурировать валютн. счет . Или может быть задолженность по контрагенту ошибочно начисленная , тогда в проводке будет этот контрагент . Просмотрите все операции за период по этому контрагенту и найдете ошибку.

Посмотрела провдки. В октябре 2015 было 2 перечисления в валюте. 1С8 дает проводки
7430 - 1030 - 3076,77 тенге Счет Руб
1210 - 6250 - 1431,92 тенге Контрагент Х ( Это складывается из:
оплата 19.10.16 - на сумму 9546,12 р, курс 4,5
реализация 20.10.16 - 43023 в тенге, курс 4,49
курсовая на 31.10.16 курс 4,35 получается 1431,92)
1210 - 6250 - 2122,16 тенге Контрагент Y (это складывается из:
реализация 80798 тенге, курс 4,47 от 16.10.16
оплата 17684,7 руб,курс 4,45 от 21.10.16
курсовая на 31.10.16 курс 4,35 получается 1768,47+353,69 разница между курсами от
16.10 и 21.10)

И вопрос почему 7430 - 1030 на сумму 3076,77 тенге и куда девать начисленную на контрагента курсовую?

Курсовая на 1030 считается исходя из остатка на 31 октября в рублях на валютном счете . Если вы получили 1000 руб от покупателя по курсу 4,9 , никуда их не израсходовали ,а на конец периода курс 4,95 то К.Р. считатется (4,95-4,9) *1000 . Вообще смысл расчета К.Р. в том , чтобы на отчетный период сальдо в тенге равнялось сальдо в тенге , умноженному на курс рубля на 31.10.15 .
По контрагенту смысл тот же самый, у вас на 31.10 получилось что они в рублях вам не должны , а тенге должны 1431,92 , вот у вас и закрылась это несоответствие , вам эту курсовую никуда девать не надо. Сделайте непроводной операцию по КР и сформируйте оборотку по валютным покупателям на 31.10 , какие там суммы в рублях и тенге ? Если в рублях ноль то в тенге тоже должно быть ноль , а если в рублях есть какая то сумма то в тенге должна быть та же сумма умноженная на курс рубля на 31/10 . Когда проведете расчет КР , все должно привестись в соответствие . Так же на счете 1030 оборотка по валютному счету покажет , какие суммы в рублях и тенге на конец месяца у вас получились .
Суммы по курсовой разнице по счетам 1030 и 1210 никуда девать не надо , они не влияют на сумму в рублях а только приводят в соответствие теньговый эквивалент . Если я правильно поняла Ваш вопрос.

опечатка , исправляю
сальдо в тенге равнялось сальдо в Рублях , умноженному на курс рубля на 31.10.15 .

Понимаете проблема в том что я выставляю счета в КZT а оплата в рублях. Поэтому программа считает по курсу НБРК сама казахстанскую счет-фактуру и получается задолженность покупателя перед нами.
чтоб вы поняли и при возможности помогли
ДТ КТ
Реализация (тг) 80798тг
Оплата (руб) 17684,7 руб (79050,61 тг)
курсовая разница 2122,16

Сальдо 3869,55

сальдо в тенге

В рублевой оборотке 1210 по контрагентам сальдо ноль или другое ?

на 31.10 по X и Y по каждому ?

Она не будет ноль. Потому что в РУБ только оплата. А реализация в КZТ. по 1210 висит только оплата в руб.Короче путаница.... Меня в этом всем смущает только то что выходит якобы задолженность покупателя.... и я не вижу реального долга из за этой курсовой разницы.... как 1С 8 начисляет курсовую я поняла с помощью вас. и с этим согласна. и в оборотке за месяц она перекрывается. Но вот на контрагенте в оборотке висит

Таньчик - Одуванчик
Если честно, то я крайне не понимаю, как вы продаете в тенге, а вам платят в рублях. Валюта договора должна быть единой, но даже если это так и вы уверенны, что нет нарушения, то
1. 19.10 оплата, а 20.10 реализация, т.е. вы должны были признать эту статью не монетарной и продать по курсу предоплаты. У вас не должно возникнуть курсовой разницы.
2. Я сомневаюсь,что вы можете взять себе на вычет эту курсовую. Я не вижу основания для этого или чего то не знаю/не понимаю. Я бы в этом случае поставила на доход или убыток в зависимости от ситуации только в БУ