Форум казахстанского налогоплательщика

Я вот смотрю зрителей в теме много, может кто нибудь желает высказаться? NinOk, что скажите?

Даздраперма
Если в строке 100.00.030 формы 100 указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и не указывать в данной строке как поступление, то мы потеряем в итоге данной строки ВЫЧЕТ на данную сумму.
формула:
остаток на начало ПЛЮС поступление МИНУС остаток на конец= ВЫЧЕТ
а так получится в данном случае
остаток на начало ПЛЮС поступление МИНУС остаток на конец(+НДС отнесенный на стоимость)= ВЫЧЕТ(-НДС отнесенный на стоимость)


Может так понятно, я не имел ввиду как вы говорите- а кто вам сказал, что НДС можно брать на вычеты??? если бы такое было, то мы бы сразу туда его и забабахали

erkinadai писал(а):мы потеряем в итоге данной строки ВЫЧЕТ на данную сумму.

на данную сумму!!!! ну так эта же данная сумма и есть ваш НДС!!!
вы клоните к тому, что бы показать поступление от поставщиков??? не выйдет!

Допустим расходы идущие на вычеты = 100(без надоевшего НДС относимого на стоимость), а НДС который мы собираемся отнести на стоимость при снятии с учета по НДС =1.
И если в строке 100.00.030 формы 100 указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и не указывать в данной строке как поступление, то мы потеряем в итоге данной строки ВЫЧЕТ на данную сумму.


ТО вычет будет 99...... Почему из за этой операции я должен терять1 ед вычета?????

когда в примере реальный мой зачет 100

т.е не зачет а вычет

Вообще я думаю отнесение НДС на стоимость рассматривать не надо.

Даздраперма писал(а):Но тогда возникает другой вопрос..., вот сняли фирму с 31/12/2009 г, этим же числом разнесли весь НДС на увеличение стоимости, остатки перенесли на начало периода, и вот в 2010 году он уже пойдет на вычет. Насколько будет правомерно данная операция?

ту если углубляться, то вариантов куча... например:
имеем на начало периода 1 презерватив за 100 тг, купили 5 за 500, продали 6 за 600 (себестоимость), увеличили на НДС + 12 тг, остаток на конец 0 стоимость 12 тг.
а если данный вид изделий больше не будет учавствовать в предпринимательской деятельности, то эти 12 тенге так и будут висеть?
или (о чем кричит erkinadai)
имеем на начало периода 1 презерватив за 100 тг, купили 5 за 500, увеличили стоимость ТМЗ на сумму НДС + 12, продали 3 за 306 ((100+12+500)/6*3 (себестоимость)), остаток на конец 3 стоимость 306 тг., тогда вычет в ф.100 будет 100+500-306= 294 тенге.
или тот же случай, но с реализациев в 2010 году:
имеем на начало периода 1 презерватив за 100 тг, купили 5 за 500, увеличили стоимость ТМЗ на сумму НДС + 12, продали 0 за 0, остаток на конец 6 стоимость 612 тг., тогда вычет в ф.100 будет 100+500-612= -12 тенге.
остаток на начало 2010 года 6 шт на 612, купили 2 за 200 продали 6 за 609, остаток 2 на 203 тенге. Вычет в ф.100 в 2010 году 612+200 - 203= 609 (вот ничего не теряется, хотя уже в 2009 все потеряно)

НАРОД! ЛЮДИ! кто что думает??? А гле у нас Людмила И???

erkinadai писал(а):Вообще я думаю отнесение НДС на стоимость рассматривать не надо.

надо! если бы вы приобретали товар с НДС, не являясь плательщиком, то вы бы куда НДС дели? на стоимость, вот и корректируйте в соответствии...

erkinadai писал(а):Вообще я думаю отнесение НДС на стоимость рассматривать не надо.

хоть бы сам что-то предложил, может гений, а мы тут мучаемся!

Вот читаю ваш диалог,и думаю,у меня правда такой ситуэшн нет,да и форму 100 еще новую не видела.Но мне кажется еркинадай прав в том,что если просто оставить на конец периода ТМЗ уже с НДС,то тем самым мы уменьшим вычеты по реализованным товарам,а это неправильно.Конечно если предприятие небольшое и остатков мало переходящих,по году можно было б просто отсторнировать поступление ТМЗ,т.е. если было Дт1330Кт3310- 100,Дт1420Кт3310-20,потом по БУ отсторнировать и поставить Дт1330Кт3310-20 от поставщика,и в общем в 100 форме выровняется.Но понимаю,что это неприемлемо при больших оборотах,и тем более при больших остатках.

NinOk писал(а):Конечно если предприятие небольшое и остатков мало переходящих,по году можно было б просто отсторнировать поступление ТМЗ,т.е. если было Дт1330Кт3310- 100,Дт1420Кт3310-20,потом по БУ отсторнировать и поставить Дт1330Кт3310-20 от поставщика,и в общем в 100 форме выровняется.Но понимаю,что это неприемлемо при больших оборотах,и тем более при больших остатках.

вопрос принципиальный, как правильно?

NinOk писал(а):что если просто оставить на конец периода ТМЗ уже с НДС,то тем самым мы уменьшим вычеты по реализованным товарам,а это неправильно.

Почему неправильно? Не нравится - да, больше платить налогов - да.
А вот по налоговому учета, считаю, как раз таки правильно. Думаю, что потом при проверке налоговики как раз за это спросят. Как будете обосновать - почему не увеличили стоимость ТМЗ и ОС?

Статья 230. Определение облагаемого оборота
2. Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан.

А если читать эту статью,может все обложить,отчитаться по 300 форме,оплатить НДС,а 100 форму не трогать.

NinOk писал(а):может все обложить,отчитаться по 300 форме

Это как?

Поставщиков трогать нельзя, акты сверок не пойдут - это раз, и тогда уж и ф.300.08 нужно корректировать, а в кодексе четко написано, что остатки при снятии являются оборотом по реализации, т.е начисляем НДС, Дт 1330, 2410 - Кт 3130.

А если читать эту статью,может все обложить,отчитаться по 300 форме,оплатить НДС

это то обязательно!

а 100 форму не трогать.

а мы ее и не трогаем, это она нас...

NinOk писал(а):Статья 230. Определение облагаемого оборота
2. Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан.

А если читать эту статью,может все обложить,отчитаться по 300 форме,оплатить НДС,а 100 форму не трогать.

По конкретнее пожалуйста

Ну если так пишется,то при снятии с учета НДС,я так понимаю нужно сдать ликвидационную по НДС,взять все остатки по которым НДС был взят в зачет,начислить НДС к уплате.

NinOk писал(а):начислить НДС к уплате.

а в бухучете куда его? этот начисленный НДС?

NinOk
Это все понятно, какие проводки по БУ??