Форум казахстанского налогоплательщика

А вот еще момент,за 120 купили,20 НДС в зачет взяли,теперь если это остаток 100,мы его облагаем и оплачиваем НДС при снятии,тогда зачем на 1 число в остатках ставить 120? Пусть 100 остается..чот я путаюсь в мыслях.Короче я вас еще больше запутываю...

А по поводу проводок,может Дт 3130 Кт 1420 красным?

Здравствуйте! До какого числа нужно сдать ликвидационную декларацию по НДС при снятии ТОО с учета по НДС по решению налогового органа? Сняли 25.12.09 г.
Спасибо!

ATP
Это другая тема, до 15.02.10

NinOk писал(а):А по поводу проводок,может Дт 3130 Кт 1420 красным?

А как же с учетной стоимостью? Она должна увеличиться на сумму начисленного НДС.

Вообще да,получается мы НДС начислили,тем самым выровняв зачетную сторону,а товар должен стоить 120.Здесь я не права.Вот мне нравилась проводка Дт1330Кт3310,Дт1420Дт3310,а потом ее отсторнировать и Дт 1330Кт3310,по 100 форме поставщики же не заденутся,а в 300 как быть в этом случае,сначала показали в 300.00.012,а потом в 300.00.001 начислили?

Добрый день! Может не в той теме пишу... Вот вопрос у знакомого возник, я что-то сомневаюсь ответить, обращаюсь к вам- у ТОО основная деятельность обмен валюты, но они с 2006 года стоят на учете по НДС, заявление на перерегистрацию не подавали, соответственно с января 2010 года уже не являются плательщиками НДС. На лицевом переплата по НДС, который они с 2006 года соответственно брали в зачет (аренда и т.д.). Они могут этот НДС на вычеты взять в 2009 году? Или нет? Я то думаю, что могут, НДС оплатити ведь поставщикам..... Но сомневаюсь)

NinOk писал(а):Вообще да,получается мы НДС начислили,тем самым выровняв зачетную сторону,а товар должен стоить 120.Здесь я не права.Вот мне нравилась проводка Дт1330Кт3310,Дт1420Дт3310,а потом ее отсторнировать и Дт 1330Кт3310,по 100 форме поставщики же не заденутся,а в 300 как быть в этом случае,сначала показали в 300.00.012,а потом в 300.00.001 начислили?

А в 300 Ф как отчитываться будете? В 300ке специальная строка есть для остатков и начисленного НДС- в доходной части. Зачем зря голову-то забивать? Да и в Законе написано, как поступать в данной ситуации.
Я писала раньше: Представьте, что вы работаете как неплательщики. Как будете товар приходовать? С НДС или без НДС?

Асель, во первых вопрос не по теме.
Во вторых вы написали столько, а вопрос в следующем

Имеет ли право налогоплательщик использовать в 2009 году сумму превышения НДС, относимого в зачет над суммой начисленного налога образовавшаяся на 01.01.09г.?

Сначала начислите НДС на все остатки ТМЗ и ОС, те которые покупали с НДС, сдайте ликвидационную ф.300, а уж потом, если еще что то в зачете останется, то тогда уже берите на вычеты.

biluha
По форме 300.00 все понятно что будем показывать как облагаемый оборот , но теперь как быть в БУ и что отражать по строке 100.00.030 в форме 100.00.

В 300 форме естессно есть строка для остатков,просто здесь еще стоял вопрос чтоб форма 100 и 300 шли обороты по реализации,и поставщиков затрагивать не хотят,вот и проблема. А я буду сдавать как обычно,потому что вовремя все фирмы перерегистрировала по НДС и слава богу такой проблемы нет. А на мой бред действительно не обращайте внимания,чего то нарассуждала,самой не понятно.

NinOk писал(а):форма 100 и 300 шли обороты по реализации

обороты не пойдут, это точно!!!!

NinOk писал(а):поставщиков затрагивать не хотят

и это делать нельзя! Поставщик вам дал зачетный НДС, вы им пользовались, что от него еще хотите??? сейчас речь о начисленном НДС.

Вот опять лезу,ничего я от поставщика не хочу,да,дал он зачетный ндс вы по нем в 300 форме отчитались,а сейчас если у себя по бухучету сторнировочные записи сделать,он то не заденется,и сальдо с ним не изменится,а товар останется с НДС.В 100 же форме вы его так и так показывать будете.

Миленькие дамочки и чудненькие мужчиночки - послушайте меня. Все неплательщики НДС включают товар с НДС в ФНО 100.00 и частенько бывает что приходят уведомления, но это нормально. По поставщикам товар как приходовали так и отражаем в ФНО 100.00 По остаткам по каждому поставщику делаем отдельную запись (на сумму 12%) так как она родная остается в стоимости остатков. Так будет удобненько и правильно. Возникнут у поставщика уведики - тот все одно напишет что неплательщики и трали вали кошки драли. У себя же если онное не сделать то вычетов станет меньше на сумму НДС начисленного по остаткам - тут проблем будет куча мала и прибыль с воздухоплавания. Так что однознанченько делаем и не сумлеваемсси. По ОС ставим приход на сумму НДС который пошел в корректировочку.
Все просто и не надо себе ломать головешечки они нужны чтобы улыбаться и смотреть в глаза любимым!

Lada, миленькая!!! дай проводки...

Поступил товар с НДС:
Дт ТМЗ Кр поставщик 100 тенге
Дт НДС зачетный Кр поставщик 12 тенге

Сняли с НДС:
Дт ТМЗ Кр НДС начисленный 12 тенге

Закрыли период:
Дт НДС начисл Кр НДС зачетный 12 тенге.

ТАК???

Дт 1330 Кт 3130 начисленный НДС по товарам
Дт 2410 Кт 3130 начисленный НДС по ОС.
Основание инвентарная опись тмз и ОС.

Проводки на 31.12.09 г. уже после окончания р/дня при уверенности что все документы уже введены.

erkinadai писал(а):biluha
По форме 300.00 все понятно что будем показывать как облагаемый оборот , но теперь как быть в БУ и что отражать по строке 100.00.030 в форме 100.00.

Что-то или я вопрос не поняла или у меня 100 не та.
2) в строке 100.00.030 указывается общая сумма штрафов, пени, неустоек, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 6 статьи 100 Налогового кодекса;
6. Вычету подлежат присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, если иное не установлено статьями 103, 115 настоящего Кодекса.

biluha
Да, у вас 100 не та,
Расходы по соцстраху в форме 100 за 2009 год