Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени erkinadai (темы, которые создал(а) участник форума erkinadai)

Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение ANNA38 » 06 фев 2010, 10:57

Здравствуйте уважаемые бухгалтера, помогите с вопросом: С у чета по НДС нас сняли 21.10.2009 г., мы подали заявление на повторную регистрацию 6 ноября 2009 г., нас поставили на учет по НДС только с 01.01.2010 г., объясняли тем, что нал. программа не одобряла наше заявление. Теперь получается, что мы ноябрь, декабрь не плательщики, взяли подтверждение с НК в письменном виде, вопрос в том как сдавать НДС за 4 кв. 2009 и 1 кв. 2010, если сдавать ликвидационную форму за 4 кв 2009 г. , получается астрономическая сумма к уплате НДС (по основн., мат-м ср-м) и сдавать первонач. за 1 кв. 2010, эта сумма пойдет в зачет, в итоге платим астрономическую сумму, а потом она автоматом за 1-й кв. идет в зачет, но платить такие деньги оченнно не хочется, да где их взять. Может кто-нибудь что-нибудь подскажет? Заранее благодарна за ваши ответы!
ANNA38
-------
 
Сообщения: 12
Зарегистрирован: 23 дек 2009, 16:42
Блог имени ANNA38
Активность участника


Эта тема в сообществах:


Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Lada » 06 фев 2010, 14:41

Выхода нет - обязаны оплатить, отсрочку НУ никому на этот платеж не предоставляет.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Alenka09 » 11 фев 2010, 13:13

С остатками ТМЗ всё понятно, делаем выборку тех ТМЗ, по которым был взят в зачёт НДС при приобретении, на них начисляем 12% и отражаем их в ликвидационной Декларации за 4кв.2009года( кто не прошел перерегистрацию по НДС).
А вот с основными средствами у меня вопрос, по какой стоимости брать ОС:первоначальной или остаточной?
Alenka09
-------
 
Сообщения: 59
Зарегистрирован: 04 май 2009, 17:36
Блог имени Alenka09
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Alenka09 » 11 фев 2010, 13:18

Слово "корректировка" здесь не подходит.Просто определение оборота по реализации, как будто продали на сторону все остатки ТМЗ и ОС, которые когда-то были приобретены с НДС, неважно в каком году и с какими ставками НДС.
Alenka09
-------
 
Сообщения: 59
Зарегистрирован: 04 май 2009, 17:36
Блог имени Alenka09
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Lada » 11 фев 2010, 14:37

Alenka09 писал(а):С остатками ТМЗ всё понятно, делаем выборку тех ТМЗ, по которым был взят в зачёт НДС при приобретении, на них начисляем 12% и отражаем их в ликвидационной Декларации за 4кв.2009года( кто не прошел перерегистрацию по НДС).
А вот с основными средствами у меня вопрос, по какой стоимости брать ОС:первоначальной или остаточной?

По товарам Вы не правы. На остаточную стоимость ВСЕХ товаров начисляется 12% (так Кодекс гласит) по основным на балансовую по ставкам по которым было зачет.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Alenka09 » 11 фев 2010, 18:35

Не ВСЕХ товаров, а только тех, по которым НДС был отнесён в зачёт(п.2 ст.230).
Alenka09
-------
 
Сообщения: 59
Зарегистрирован: 04 май 2009, 17:36
Блог имени Alenka09
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Lada » 11 фев 2010, 20:46

1) по товарно-материальным запасам сумма корректировки определяется путем применения ставки налога на добавленную стоимость, действующей на дату осуществления корректировки, к балансовой стоимости товарно-материальных запасов на эту дату;
2) по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость налог на добавленную стоимость исключается из зачета в части суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного по ставке, действующей на дату приобретения активов, пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения.
Законы сикось на кось - как не поверни можно погореть. Так что я решила не экономить :lol:
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Alenka09 » 12 фев 2010, 12:01

Лада,мы ведем речь о снятии с учёта по НДС, надо руководствоваться статьями кодекса , касающимися облагаемого оборота(куда должны включаться остатки ТМЗ и ОС на дату снятия). А вы руководствуетесь главой, касающейся зачёта по НДС, статья 258, которую вы привели выше, она не имеет отношения к обороту по реализации.Никакой корректировки делать не надо, надо определять оборот по реализации из остатков ТМЗ и ОС.
Если остатки небольшие, можно конечно не париться, умножить на 12% и их отразить в ликвид.декларации.А у кого большие суммы остатков и в их числе те , по которым не был НДС взят в зачёт, то стоит повыбирать, чтоб не переплачивать НДС в бюджет.Это индивидуально для каждой фирмы.
Alenka09
-------
 
Сообщения: 59
Зарегистрирован: 04 май 2009, 17:36
Блог имени Alenka09
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Alenka09 » 12 фев 2010, 12:06

Про сикось на кось согласна.Хорошо, что есть такой форум, в таких ситуациях , в спорах и рассуждениях часто находится правильный ответ.Мне он часто помогал.Спасибо организаторам.
Alenka09
-------
 
Сообщения: 59
Зарегистрирован: 04 май 2009, 17:36
Блог имени Alenka09
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Нуреке » 12 фев 2010, 12:59

ANNA38

У меня тоже такая ситуация (50 лимонов к оплате). У меня такой вариант решения проблемы:
1.Сдаем до 15.02.10 за 4 квартал без начисления на остатки
2. Сдаем до 15.05.10 за 4 квартал допку + за 1 квартал очередную с зачетом по остаткам товаров

Чем оплачивать 50 лимонов и это будет висеть переплатой, лечше заплатить 2,5 лимонов пени.
Только 15 мая перекроется задолженность, если конечно до этого не придет налоговая проверка. :)
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8976
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение biluha » 12 фев 2010, 13:39

Интересно... А метод зачета при снятии с учета и последующей постановке на учет ещё не придумали :?:
Машина-то проведет зачет по допику. Только, как налоговики отнесутся к ликвидационному допику?
Аватара пользователя
biluha

 
Сообщения: 2058
Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
Профессия: Бухгалтер
Блог имени biluha
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение biluha » 12 фев 2010, 13:42

О! Ещё мысль пришла. Нуреке, при постановке на учет сдается первоначальная, зачем до мая ждать? Сдать первоначальную при постановке на учет, да всё.
Аватара пользователя
biluha

 
Сообщения: 2058
Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
Профессия: Бухгалтер
Блог имени biluha
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Нуреке » 12 фев 2010, 13:44

biluha писал(а):О! Ещё мысль пришла. Нуреке, при постановке на учет сдается первоначальная, зачем до мая ждать? Сдать первоначальную при постановке на учет, да всё.


Первоначальная будет за 1 квартал 2010, срок уплаты 25 мая 2010 года.
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8976
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение biluha » 12 фев 2010, 13:48

Печально... Не подумала.
Аватара пользователя
biluha

 
Сообщения: 2058
Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
Профессия: Бухгалтер
Блог имени biluha
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Lada » 12 фев 2010, 15:03

Alenka09 писал(а):Лада,мы ведем речь о снятии с учёта по НДС, надо руководствоваться статьями кодекса , касающимися облагаемого оборота(куда должны включаться остатки ТМЗ и ОС на дату снятия). А вы руководствуетесь главой, касающейся зачёта по НДС, статья 258, которую вы привели выше, она не имеет отношения к обороту по реализации.Никакой корректировки делать не надо, надо определять оборот по реализации из остатков ТМЗ и ОС.
Если остатки небольшие, можно конечно не париться, умножить на 12% и их отразить в ликвид.декларации.А у кого большие суммы остатков и в их числе те , по которым не был НДС взят в зачёт, то стоит повыбирать, чтоб не переплачивать НДС в бюджет.Это индивидуально для каждой фирмы.

Снятие снятию рознь. Когда по заявлению НП я бы конечно сделала как советуют, но в случае если НП не прошел осмысленно перерегистрацию по НДС и снят решением налоговых органов, мне больше по душе понятие того, что впредь эти товары будут использоваться в целях необлагаемых оборотов. У меня нет отказников (в плане того, что отказники при известных условиях встанут на учет по НДС и возьмут назад зачет) и дальнейшая работа там где не стали проходить перерегистрацию будет связана с необлагаемыми оборотами.
Ну а при снятии переплаты все одно не бывает :D если платить по остаткам. Я же признаю эту сумму начислением и соответственно оплачиваю.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Alenka09 » 12 фев 2010, 16:58

п.2.ст.230 касается всех случаев снятия с учёта по НДС, хоть по инициативе налоговых органов, хоть при добровольном.И будущие цели использования этих запасов не играют вообще никакой роли.Если не встанет ТОО на учет по НДС, будет относить на затраты стоимость этих материалов по мере их использования (НДС включится в себестоимость этих ТМЗ), а если встанет, то согласно п.п.5). п.1ст.256 возьмет в зачёт НДС с остатков на дату новой постановки.
Наше ТОО снимается с учёта, как не подтвердившее адрес, при этом огромная переплата на лицевом счёте по НДС.Начисленная сумма по ликвид.декларации с остатков частично перекроется этой переплатой.
Alenka09
-------
 
Сообщения: 59
Зарегистрирован: 04 май 2009, 17:36
Блог имени Alenka09
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Alenka09 » 12 фев 2010, 16:59

А кто такие отказники?
Alenka09
-------
 
Сообщения: 59
Зарегистрирован: 04 май 2009, 17:36
Блог имени Alenka09
Активность участника

Re: Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС

Сообщение Нуреке » 12 фев 2010, 17:13

Alenka09 писал(а):А кто такие отказники?


Те, кому отказали в перерегистрации ;)
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8976
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Дополнительные счета фактуры по НДС

Сообщение Людмила08 » 13 мар 2010, 10:41

12 марта 2010 года в адрес ТОО были представлены дополнительные счета фактуры
от 31.12.2009 года. Выписаны дополнительные счета фактуры в связи с тем, что предприятие было снято с налогового учета по НДС с 15.10.2009 года, и данное предприятие не знало об этом и продолжали выписывать счета фактуры с НДС. Товар наше предприятие получало с 16 октября по 27 октября 2009 года. В данный момент должны ли мы произвести корректировку и сдать дополнительную декларацию за 4 кв. 2009 года и будет ли начислена пеня? Если мы не произведем корректировку,то какие будут последствия?
Людмила08
-------
 
Сообщения: 3
Зарегистрирован: 13 фев 2009, 13:25
Блог имени Людмила08
Активность участника

Re: Дополнительные счета фактуры по НДС

Сообщение Lada » 13 мар 2010, 12:16

Пеня будет, если вылезет платеж в бюджет и штраф будет, последствия будут если сами не сдадите по уведомлению и еще больше пени
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Пред.След.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: DotBot [add bot], Google [Bot] и гости: 21


Лучшие темы за неделю:



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
Кайрат-F2
Сегодня, 20:26

[Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
Кайрат-F2
Сегодня, 14:12

Соболезнуем...
Кайрат-F2
Вчера, 17:13

Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
Кайрат-F2
26 мар 2024, 21:11

[12.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
12 мар 2024, 14:36

День благодарности
daur
03 мар 2024, 16:11

Работа сайта и форума bb.f2.kz
Кайрат-F2
01 мар 2024, 21:19

[Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
Кайрат-F2
01 мар 2024, 20:09

[Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
Кайрат-F2
28 фев 2024, 11:15

Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
Кайрат-F2
23 фев 2024, 12:26

Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
Кайрат-F2
14 фев 2024, 19:37

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 22:02

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:58

[05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
05 фев 2024, 21:57

[05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
vad1
05 фев 2024, 21:41

[05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
Кайрат-F2
05 фев 2024, 15:57

А вы знаете, что.............
Кайрат-F2
03 фев 2024, 18:53

[02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
Кайрат-F2
02 фев 2024, 18:35

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
Кайрат-F2
31 янв 2024, 14:50

Производство зерна в Казахстане
Кайрат-F2
25 янв 2024, 23:44

Девальвация или инфляция в Казахстане?
Кайрат-F2
24 янв 2024, 05:31

Цены на овощи и фрукты в Казахстане
Кайрат-F2
23 янв 2024, 18:39

Трясет, однако !!!!
Кайрат-F2
23 янв 2024, 01:43

Новогодняя тема
Кайрат-F2
29 дек 2023, 13:25

[28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
28 дек 2023, 22:41


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz