Форум казахстанского налогоплательщика

т.е. вы предлагаете не относить на стоимость, а сторнировать ранее взятый НДС и на расходы по БУ, указать его как облагаемый оборот по форме 300 и отнести его на вычеты по НУ. А что говорили на Семинаре. Вообще данный случай заслуживает особого внимания. А какие будут проводки,давайте распишем.
дт 1420 кт 3310 - сумма НДС
дт 7470 кт 3310- отнесли суммы НДС на расходы ранее взятый в зачет

Хотя опять повторюсь? что есть такая ст№№258 "Корректировка сумм НДС относимого в зачет" и там исключение НДС ранее взятого в зачет в нашем случае не предусмотрена. Что скажете Даздраперма

дт 1420 кт 3310 со знаком минус сумма НДС

А если не предусмотрено ст. 258 исключение значит и проводка дт 1420 кт 3310 со знаком минус сумма НДС
в данном случае не применима

Давайте вмести кончим эту тему,а ?

erkinadai

Завтра, на свежую голову. Как говорится : "Утро вечера мудренее"

Я сегодня менеджеру объясняла как рассчитать скидку 13%. Так вот она зациклилась и заявила мне, что есть формула(которую я ей когда-то показала при нахождении НДС в цене), где нужно делить на 113, потом умножать на 13 и получиться скидка. Я ей выложила всю арифметику как найти скидку, но она ни в какую не соглашалась, аж до истерики дошла из-за того, что я неправильно считаю. Пока я ей не привела пример: Пачка сигарет стоит 100 тенге, уцени её на 13%! Еле-еле согласилась, но"формула" ей до сих пор не даёт покоя. Вот так и мы....

Вот по поводу ОС по Ладиному предложению пока не знаю. Основание? А как вытащить НДС из зачета, я знаю.
А насчет материалов: Когда-то-НДС мы по риобретённым материалом взяли в зачёт, а в производстве или комерческой деятельности не использовали(материалы-то на остатке)
Т.е. не начислили НДС при реализации товаров и не перечислили в бюджет. А значит остались остались должны бюджету.
Вот Он и требует, чтобы мы НДС обратно вернули.

Ни в 7, ни в 8 приложении к Ф300 указывать не надо. Просто указать Сумму остатка материалов и НДС, который мы накрутим
в строке 300.00.01(V) "Остатки товаров при снятии с учета по НДС". Что по остаткам-то в приложениях указывать? Мы же отчитались когда-то по поставщикам этих товаров в 307 форме.и в 12 приложении к 100 форме.
Обороты из приложений не идут ведь с Ф 300, так и Ф 300 не пойдет с Ф 100 на на сумму нашей строки. А НДС в100ке нет.

erkinadai писал(а):Давайте вмести кончим эту тему,а ?

что за непристойные предложения???
Сейчас кодекс поворошу... может что то и проявится.

Можно пойти так: Вытаскиваем НДС,ранее взятый в зачет, по остаткам товаров по ставке 12%. В итоге-то мы все-равно бюджету должны будем. Так какая разница начислим или вытащим из зачета. Но вытащить из зачета, значит нужно учесть ставку по периоду поступления. Поэтому эту процедуру облегчили и приказали рассматривать остатки, как оборот по реализации.
Да они и так рано или поздно стали бы оборотом по реализации.
Просто подойти к вопросу логически и все заумные заморочки в законе станут понятными.

erkinadai писал(а):дт 1420 кт 3310 со знаком минус сумма НДС

И причем тут 3310? По 3310 мы давно отчитались.

При поступлении товаров мы делали проводки:
Дт 1310 Кт 3310= 100
Дт 1420 Кт 3310= 12,14,15,20
При снятии с учета:
Дт 1310,1330 Кт 3130 =12
Дт 3130 Кт 1030 заплатили бюджету и всё.
НДС -налог на ДОБАВЛЕННУЮ стоимость. Материалы, товары на складе. Добавленной стоимости нет.
А по основным, может быть Lada объяснит почему берём ставку по периоду приобретения?
Дт 2410 Кт3130 =?

erkinadai писал(а):я столкнулся с проблемой в 8 приложении формы 100

сам запутался и меня запутал.... кончим! кончим!!!
нет ни какого 8-го приложения, есть строка 100.00.030 (остатки на начало - остатки на конец + все, что приобрели) если вы увеличите стоимость товара, то она у вас в остатках и осядет...
НО!!! Есть приложение 100.04. вот тут интереснее всего получается:

Правила составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу
(Форма 100.00)...
Составление формы 100.04 - Расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам
Данная форма заполняется лицами, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты. Сведения из данной формы не переносятся в Декларацию и приложения к ней.

вот тут заполнить все за год или только то, что было приобретено как не плательщик НДС?

я так понимаю, данная форма 100.04 для камералки, т.е. если не попали в реестр по приобретенным, то тут отловят.
щас народ на заполняет, а ты потом отписывайся, что не продавал 2 раза...
ЛЮДИ!!!!! не пишите в ф.100.04, то что прошло по реестрам к ф.300, пожалейте нормальных бухов!

Даздраперма писал(а):ЛЮДИ!!!!! не пишите в ф.100.04, то что прошло по реестрам к ф.300, пожалейте нормальных бухов!

как скажите...
я вообще первый раз годовой буду делать, ой я тут вопросами всех замууучаю

Даздраперма писал(а):

erkinadai писал(а):я столкнулся с проблемой в 8 приложении формы 100

сам запутался и меня запутал.... кончим! кончим!!!

И все в экстазе!

Это же СВОП-валюта, финансы- НДС не облагаются. У них в % гвоздики не забьёшь. И вычеты виртуальные.

Даздраперма писал(а):

erkinadai писал(а):я столкнулся с проблемой в 8 приложении формы 100

сам запутался и меня запутал.... кончим! кончим!!!
нет ни какого 8-го приложения, есть строка 100.00.030 (остатки на начало - остатки на конец + все, что приобрели) если вы увеличите стоимость товара, то она у вас в остатках и осядет...

Почему нет 8 приложения? Приложение 8 к декларации 100.00(РАСХОДЫ по РЕАЛИЗОВАННЫМ ТОВАРАМ(РАБОТАМ, УСЛУГАМ)
Строка 100.00..030-Расходы на научно-исследовательские и научно-технические работы -ЭТО ТУТ ПРИЧЕМ.

Если в 8 прилож формы 100 указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и не указывать в данном приложение как поступление, то мы потеряем в итоге данного приложения ВЫЧЕТ на данную сумму.
Если в 8 прилож формы 100 указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и указывать в данном приложение как поступление, то у нас при камеральной проверке проблемы (расхождение с постановщиками и с формой 300).
Если в 8 прилож формы 100 не указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и не указывать в данном приложение как поступление, то у нас расхождение с балансом по строке ЗАПАСЫ .

erkinadai писал(а):

Даздраперма писал(а):

erkinadai писал(а):я столкнулся с проблемой в 8 приложении формы 100

сам запутался и меня запутал.... кончим! кончим!!!
нет ни какого 8-го приложения, есть строка 100.00.030 (остатки на начало - остатки на конец + все, что приобрели) если вы увеличите стоимость товара, то она у вас в остатках и осядет...

Почему нет 8 приложения? Приложение 8 к декларации 100.00(РАСХОДЫ по РЕАЛИЗОВАННЫМ ТОВАРАМ(РАБОТАМ, УСЛУГАМ)
Строка 100.00..030-Расходы на научно-исследовательские и научно-технические работы -ЭТО ТУТ ПРИЧЕМ.

Если в 8 прилож формы 100 указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и не указывать в данном приложение как поступление, то мы потеряем в итоге данного приложения ВЫЧЕТ на данную сумму.
Если в 8 прилож формы 100 указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и указывать в данном приложение как поступление, то у нас при камеральной проверке проблемы (расхождение с постановщиками и с формой 300).
Если в 8 прилож формы 100 не указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и не указывать в данном приложение как поступление, то у нас расхождение с балансом по строке ЗАПАСЫ .

Это в том случае, как предлагала Лада- если сумму НДС по БУ отнести на стоимость.

erkinadai Вы издеваетесь, да?
Скачайте нормальную форму и правила к ним...

biluha писал(а):

erkinadai писал(а):дт 1420 кт 3310 со знаком минус сумма НДС

И причем тут 3310? По 3310 мы давно отчитались.

При поступлении товаров мы делали проводки:
Дт 1310 Кт 3310= 100
Дт 1420 Кт 3310= 12,14,15,20
При снятии с учета:
Дт 1310,1330 Кт 3130 =12
Дт 3130 Кт 1030 заплатили бюджету и всё.
НДС -налог на ДОБАВЛЕННУЮ стоимость. Материалы, товары на складе. Добавленной стоимости нет.
А по основным, может быть Lada объяснит почему берём ставку по периоду приобретения?
Дт 2410 Кт3130 =?

Пишите - Добавленной стоимости нет
вы предлагали проводку Дт 1310,1330 Кт 3130 =12
Т.е. тем самым дебетовали счет 1310 увеличив стоимость ТМЗ.
Значит увеличив стоимость ТМЗ должны дальше рассматривать прилож 8 к форме 100.00

Даздраперма
Мои извинения, я рассматривал данный случай по старой форме за 2008 год, а если по новой будет, то будет следуещее
Если в строке 100.00.030 формы 100 указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и не указывать в данной строке как поступление, то мы потеряем в итоге данной строки ВЫЧЕТ на данную сумму.
Если в строке 100.00.030 формы 100 указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и указывать в данной строке как поступление, то у нас при камеральной проверке проблемы (расхождение с постановщиками и с формой 300).
Если в строке 100.00.030 формы 100 не указать данную сумму НДС в строке "ТМЗ на конец" и не указывать в данной строке как поступление, то у нас расхождение с балансом по строке ЗАПАСЫ .
Ваши предложения

erkinadai писал(а):то мы потеряем в итоге данной строки ВЫЧЕТ на данную сумму.

а кто вам сказал, что НДС можно брать на вычеты??? если бы такое было, то мы бы сразу туда его и забабахали!
Но тогда возникает другой вопрос..., вот сняли фирму с 31/12/2009 г, этим же числом разнесли весь НДС на увеличение стоимости, остатки перенесли на начало периода, и вот в 2010 году он уже пойдет на вычет. Насколько будет правомерно данная операция?