Форум казахстанского налогоплательщика

erkinadai писал(а):значит данный оборот будет еще облагаться и КПН и его надо будет указывать в декларации 100.00 в качестве дохода.

erkinadai
а при чем тут КПН? Тут речь идет про НДС. Я считаю так:
Предположим с 01.01.2010 меня (ТОО) сняли с учета по НДС, т.к. не подали заявления на перерегистрацию. У меня на 31.12.09 остались ОС на 100000 тенге. Эти 100000 я отражаю в 300.00 форме и плачу НДС 100000*12%=12000 тенге.

А если ос приобретены в 2004 году с ндс, и на период 2009 года они уменьшили свою стоимость за счет аммортизации? Что в этом случае делать??
В пример, куплена спец техника в 2004 году за 1 000 000 тенге с НДС,а в 2009 году она уже совем не новая, почему я должная накручивать ндс по первоначальной стоимости? Ведь сейчас отехника уже старинкая, и товар ,"не новый". По старой стоимости никто не купит.
Или надо проводит оценку товара, или учитывать амортизацию??
Что по этому поводу думают другие?

По основным средствам, статья 258, п.4 пп2, НДС исключается по ставкам, действующим на момент пробретения ОС от балансовой (остаточной) стоимости. НДС идет на увеличение 1310-1330, 2410,2740

Olga062007 писал(а):

erkinadai писал(а):значит данный оборот будет еще облагаться и КПН и его надо будет указывать в декларации 100.00 в качестве дохода.

erkinadai
а при чем тут КПН? Тут речь идет про НДС. Я считаю так:
Предположим с 01.01.2010 меня (ТОО) сняли с учета по НДС, т.к. не подали заявления на перерегистрацию. У меня на 31.12.09 остались ОС на 100000 тенге. Эти 100000 я отражаю в 300.00 форме и плачу НДС 100000*12%=12000 тенге.

Давай те по подробнее, что будет со стоимостью ТМЗ, какие будут проводки?
А по поводу КПН в ст. 230 пишут в качестве ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ В РК?

Ну что же мы думаем? Ф 300, строка 300.00.01 (V) "Остатки товаров при снятии с учета по НДС", Следовательно ни каких оборотов по КПН. В Ф100 я не нашла такой строки. Просто начисляем НДС по ставке, действующей на дату снятия с учета на остатки ТМЗ, ОС и т.д. Нам же указывают в ст.230 в качестве ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ В РК , т.е. если оборот, то и ставку НДС применяем как к обороту (действующую)

Вы это уже говорили, а как будет это в проводках. Ведь сальдо на лицевом НК и сальдо по бух учету должны быть ровны.

Получается показываем как оборот по 300.00, и завтра опять доказывай НК почему обороты с формой 100.00 не идут?

Указывают в ст.230 в качестве ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ В РК ,т.е. данный случай будет являться Реализацией пп.п.ст.85 НК В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:1) Доход от реализации

У какого есть еще мнения, давайте полностью разберем данный вопрос. Хотелось бы увидеть проводки по данному случаю.

Неплательщики:
Дт ТМЗ Кт поставщик =112
Стали плательщиками:
Дт ТМЗ Кт поставщик = 100
Дт НДС к зачету КТ поставщик= 12 (т.е. бюджет нам возвращает или зачитывает уплаченный НДС)
Перестали быть плательщиками НДС:
Дт ТМЗ Кт НДС к уплате =12-это признание облагаемого оборота
Какая разница кому платить НДС поставщику или в бюджет

Эта процедуру правильнее назвать корректировка НДс, отнесенного в зачет. Но чтобы не вытаскивать НДС, отнесенный в зачет за прошлые годы, Минфин облегчил нам работу над остатками ТМЗ.
Один, другой объяснят в НК, и к остальным цепляться перестанут.

но данный случай исключения НДС ранее взятый взачет не прописан в ст.258, почему?

erkinadai , я думаю, что Вы логически все правильно понимете. Не пойму почему вы задали этот вопрос?
Моё мнение: Если бы Ставка НДС не менялась из года в год, а была стабильной на протяжении предшествующих лет так надцати, Тогда бы мы этот случай читали в ст. 258.

В качестве ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ В РК, но не в качестве дохода. Так что одно другому не примешиваем.
В ФНО 300.00 есть строка корректировка ТМЗ при снятии - поэтому уведомлений по разнице не будет - точнее не должно быть.
Дт 1330 Кт 3130 увеличиваем стоимость ТМЗ на 12%
Дт 2410 Кт 3130 увеличиваем стоимость ОС на % по которым брали в зачет

В декларации отражаем корректировку и всего делов.

[quote="Lada"]
Дт 2410 Кт 3130 увеличиваем стоимость ОС на % по которым брали в зачет

Ладушка, расшифруй эту строку. Я не в курсе.

Основное средство компьютер приобретено в 2007 году с НДС 14% по цене 100000 НДС в зачет 14000
Амортизация составила 64000 на 31.12.09 г. Балансовая стоимость 36000
36000*14%=5040 НДС подлежащий исключению из зачета
Значит компик будет стоить 41040 при этом в Кт 3130 будет отнесено 5040 исключенного зачета и оно же по Дт увеличивает стоимость ОС
И так каждую позицию

Lada писал(а):Основное средство компьютер приобретено в 2007 году с НДС 14% по цене 100000 НДС в зачет 14000
Амортизация составила 64000 на 31.12.09 г. Балансовая стоимость 36000
36000*14%=5040 НДС подлежащий исключению из зачета
Значит компик будет стоить 41040 при этом в Кт 3130 будет отнесено 5040 исключенного зачета и оно же по Дт увеличивает стоимость ОС
И так каждую позицию

А почему ОС не по 12%? В какой ст.Кодекса про это говорится, если не трудно?

erkinadai писал(а):А по поводу КПН в ст. 230 пишут в качестве ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ В РК?

эта статья относится к НДС, но не к КПН.

vad1
ст.258 п.4 п.п.2 НК

Класс что то проясняется . а что будет с приложением 8 к форме 100.00 Расходы по реализованным товарам, работам , услугам. Данный НДс отнесенный на стоимость ТМЗ будем показывать как приобретение? ИЛИ?

Здравствуйте! Помогите мне, пожалуйста. Я не бухгалтер, просто из-за сложившихся обстоятельств мне пришлось закончить месячные курсы, чтобы помочь брату сдавать отчеты. Платить бухгалтеру он не может столько, сколько она запросила, теперь мне придеться окунуться во все это. У моего брата маленький продуктовый магазинчик, он ИП по упрощенке с НДС и еще раньше он оказывал услуги по грузоперевозке, но в 4 кв2009 было затишье. До 1 декабря он не потдтвердил регистрацию постановки на учет. Из форума, я поняла,что надо сдать ликвидац. декл по НДС с корректировкой по остаткам. Остатки в магазине не снимаются, т.к. там работает жена его. Посмотрев распечатку оборотно-сальдовой ведомости, которую вела бухгалтер в 1С, ОС там я не увидела. Хотя она декларацию по имуществу сдавала. Машина оформлена на физлицо (не на ИП), а в магазине есть кассовый апарат, витррины. Они же должны облагаться налогом?!Не знаю как мне быть с НДС, как земельный налог начислить, за аренду земли (у него есть еще и такая земля). Буду благадарна всем, кто ответит. Спасибо.

Вам лучше обратиться в этой теме начинающий бухгалтер