Форум казахстанского налогоплательщика

Марина Кашина, сам учусь

kaz писал(а):

ЕленаN
У меня такая ситуация(думаю не у меня одной). Поставщик(Россия) отписывает нам товар на условиях FCA 25 июня. Оформляет экспортную ГТД. Наш транспорт едет к поставщику и забирает товар 7 июля. 8 июля стоит отметка таможни на границе. Вопрос: какую дату считать датой приходования товара?.

Вобще-то, по закону 25 июня вам приходовать товар, т.е. в контракте у вас условия поставки оговорены.

Я с Вами согласна. Поэтому в налоговую и обратилась. Они-то и советуют приходовать 8 июля.

ЕленаN, думаю, что они сами еще не до конца разобрались. Мне, к примеру в НК сказали, ты сдавай, а потом если что внесем дополнения. Поэтому и ломаю голову, чтобы не было дополнений, а там и штрафов.

kaz писал(а):

ЕленаN
У меня такая ситуация(думаю не у меня одной). Поставщик(Россия) отписывает нам товар на условиях FCA 25 июня. Оформляет экспортную ГТД. Наш транспорт едет к поставщику и забирает товар 7 июля. 8 июля стоит отметка таможни на границе. Вопрос: какую дату считать датой приходования товара?.

Вобще-то, по закону 25 июня вам приходовать товар, т.е. в контракте у вас условия поставки оговорены.

Сегодня был на семинаре (замечательный семинар, проводил НК по ЮКО), если вы не делали предварительную деклу, то товар приходуете по дате отписывания вам поставщиком с/г условий поставки в контракте, т.е. 25.06.2010., как мы с вами и рассуждали. Но будете сдавать доки по новому, т.е. деклу 320 и заявление. Курс возмете для оприходования и определения налг. базы на дату 25.06.2010.

Ну тогда получится что 320 и 323(328) надо было сдавать до 20 июля и оплатить тоже. Очередные капканы?!

Lada, нет, вы не правы, этот вопрос обсуждался и однозначно было отвечено, что всё что каксается переходного периода, всё будет рассматриваться индивидуально по каждому налогоплательщику.

Прошу, пока горячо- вопросы по ТС

У меня похожая ситуация , есть экспортная гтд от 29.06.10.Товар прибыл В Актобе 09.07.10. Какое число считать датой оборота? И еще вышел спор и одним ИП , где она говорит что для расчета ндс в 323 форму нужно включать все расходы до места разгрузки ( грузчики , страховка, подачаи уборка вагона). Мое мнение только до границы с РК...? Или я тоже не права.

Гульнара77 писал(а):У меня похожая ситуация , есть экспортная гтд от 29.06.10.Товар прибыл В Актобе 09.07.10. Какое число считать датой оборота? И еще вышел спор и одним ИП , где она говорит что для расчета ндс в 323 форму нужно включать все расходы до места разгрузки ( грузчики , страховка, подачаи уборка вагона). Мое мнение только до границы с РК...? Или я тоже не права.

есть экспортная гтд от 29.06.10.Товар прибыл В Актобе 09.07.10

если нет предв. деклы, то ориентируетесь на условия в договоре DAF.CIP.FCA. Какие условия поставки в контракте?

И еще вышел спор и одним ИП , где она говорит что для расчета ндс в 323 форму нужно включать все расходы до места разгрузки ( грузчики , страховка, подачаи уборка вагона). Мое мнение только до границы с РК..

Если у вас в договоре обговорены условия поставки, то транпортные уже вошли в сч.ф. поставщика. Допустим условия поставки DAF ст.перехода Илецк, то в цене договора сидят транспортные, вы обсчитываете нал. базу с/г сч.ф. поставщика, а тарифы по РК не входят в нал.базу. И так по каждому условию поставки.

да, согласна с kaz. Сегодня сдавала 320ф и заявление о ввозе, к ним прилагаются все документы, ксерокопии договора, товароспроводительные док-ты, заверенные подписью директора и гл. буха и печатью. Налоговики смотрят в контракте условия поставки. В моем случае условия поставки FAC- г. Санкт-Петербург, поэтому приложила к импорту договор на транспортные услуги и акт выполненных работ. Оборот по НДС считала товар (по курсу нац. банка на дату приходования) плюс транспортные услуги.

если нет предв. деклы, то ориентируетесь на условия в договоре DAF.CIP.FCA. Какие условия поставки в контракте?

каz! по условию поставки DAF мне понятно. А если FCA..то транспортные р/х включаю в налооблагаемую базу. Например: Отправляем машину поставщику , имеется с/ф от поставщика на 100 000 руб. Чтобы привести товар я наняла машину , имеется с/ф без НДС на 50 000 тенге , следовательно по FCA. я включаю эти 50 000 тенге в налогооблагаемую базу и с общей суммы расситываю ндс.

Гульнара77 да

и товар приходуете на основании акта приема передачи от транспорт. "конторы", курс берете на дату акта приемки товара.

Гульнара77 писал(а):

Например: Отправляем машину поставщику , имеется с/ф от поставщика на 100 000 руб. Чтобы привести товар я наняла машину , имеется с/ф без НДС на 50 000 тенге , следовательно по FCA. я включаю эти 50 000 тенге в налогооблагаемую базу и с общей суммы расситываю ндс.

Я не правильно ответил, прошу прощения.
Условия поставки говорят о том, что вы забрали товар со склада поставщика, то что вы перевезли своим транспортом (не зависимо от того, что вы его здесь наняли и он без НДС) в нал.базу эти транпортные не включаются, а дата берется, когда вы получили на складе поставщика.

Знаю что достала, по DAFу еще один вопросик, понятно с тарифом по РК,я их не буду включать в нал.обл.базу , но у меня с этой поставки есть еще две с/ф там доп.сборы за исп.подьздного путии за сервисное обс на ж.д. путях, их я так поняла тоже не включать в н.о.базу , они пойдут в 300,08 ?

Условия поставки говорят о том, что вы забрали товар со склада поставщика, то что вы перевезли своим транспортом (не зависимо от того, что вы его здесь наняли и он без НДС) в нал.базу эти транпортные не включаются, а дата берется, когда вы получили на складе поставщика.

Значит этот расход в 300.08?

Гульнара77, всё что здесь и не оговорено в контракте, то в нал.базу не включаем, а в 300 правилами велено

и то, если есть офиц. док.

Условия поставки говорят о том, что вы забрали товар со склада поставщика, то что вы перевезли своим транспортом (не зависимо от того, что вы его здесь наняли и он без НДС) в нал.базу эти транпортные не включаются, а дата берется, когда вы получили на складе поставщика.

Обьясните почему не включаются , ведь этот расход связан с доставкой товара.

Гульнара77, правильно с доставкой и включите его в себестоимость. А в налогооблагаемую базу не надо включать, ведь в контракте у вас это не оговорено и не вошло в сч.ф. поставщика, цену сделки и пр. пр.