Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Евгения_Евгения (темы, которые создал(а) участник форума Евгения_Евгения)

[Проблема устранена. Получен ответ] Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

Заполнение форм налоговой отчетности Казахстана - расчет, заполнение, вопросы, обсуждения.
Правила форума
Каждую форму вместе с ее приложениями обсуждать в отдельной теме.

Если нужной формы нет, то задайте вопрос в разделе Личные темы. При создании темы называть строго по образу "Форма 100.00 2010 год" или "Форма 300.00 2010 год" и т.д.
Тогда Ваш вопрос перенесут в эту тему
Вопросы бухгалтерского и налогового учета обсуждать в разделе Бухучет, а специальные налоговые режимы в разделе Спец. налоговые режимы
Если хотите задать вопрос, то внимательно подберите тему или задайте в разделе Личные темы

Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

Сообщение filomena71 » 07 май 2012, 10:11

toxic писал(а):Выплаты работникам и физическим лицам и являются доходами физических лиц. Только работник выполняет работу по трудовому договору, а физ. лицо- по договору ГПХ. Из этих соображений не сильно задумывалась об отнесении выплат по договору ГПХ на вычеты

согласна.
А сколько споров было по поводу этого, раньше- то это никак не обозначалось в правилах, а теперь конкретизировано, слава богу.
Аватара пользователя
filomena71

 
Сообщения: 2437
Зарегистрирован: 10 мар 2011, 10:27
Профессия: Финансовый директор
Блог имени filomena71
Активность участника

Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

Сообщение Нуреке » 07 май 2012, 10:12

п.2 статьи 163 - это другая темы. Например, ФЛ заключило договор с работником и оказало ему услугу, а оплатило физлицу ТОО. Там третье лицо присутствует.
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8447
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

Сообщение toxic » 07 май 2012, 10:19

Снова перечитала все указанные статьи, в ст. 110 говорится только о доходах работника, про выплаты физ. лицам сказано только в заголовке. Тогда эта статья не отрицает вычет выплаты физическому лицу согласно ст. 168, что и является иными выплатами физическим лицам. . Думаю так.
Аватара пользователя
toxic

 
Сообщения: 677
Зарегистрирован: 09 дек 2009, 12:22
Профессия: Бухгалтер
Блог имени toxic
Активность участника

Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

Сообщение Нуреке » 07 май 2012, 10:41

toxic писал(а):про выплаты физ. лицам сказано только в заголовке.

Да, вот только в заголовке. Спасибо, подтвердили мои умозаключения. :give_rose:
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8447
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

Сообщение Светлана_Николаевна » 07 май 2012, 11:07

Может Вам, Нуреке, это чем поможет...
Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан
от 10 мая 2009 года № НК-21-17/1998


Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан, сообщает следующее.

По первому вопросу
Согласно пункту 1 статьи 100 Налогового кодекса расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом.
Таким образом, расходы юридических лиц, выплачиваемые в виде доходов физических лиц (не работников) по заключенным с ними договорам гражданско-правового характера и других выплат, не связанные с деятельностью, направленной на получение совокупного годового дохода, не подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода.

По второму вопросу
Пунктом 1 статьи 357 Налогового кодекса определено, что объектом обложения социальным налогом для плательщиков, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 и пункте 2 статьи 355 Налогового кодекса, являются расходы работодателя, выплачиваемые работникам-резидентам в виде доходов, определенных пунктом 2 статьи 163 Налогового кодекса, работникам-нерезидентам в виде доходов, определенных подпунктами 18) - 21) пункта 1 статьи 192 Налогового кодекса, а также доходы иностранного персонала, указанного в пункте 10 статьи 191 Налогового кодекса, за исключением доходов, указанных в пункте 3 данной статьи.
Учитывая вышеизложенное, расходы юридических лиц, выплачиваемые физическим лицам (не работникам) в виде доходов, указанных в статье 168 Налогового кодекса, не являются объектом обложения социальным налогом.
Вместе с тем, обращаем внимание, что согласно подпункту 6) пункта 1 статьи 20 Налогового кодекса органы налоговой службы обязаны предоставлять налогоплательщику (налоговому агенту) информацию о действующих налогах и других обязательных платежах в бюджет.
Такие разъяснения и комментарии не относятся к нормативным правовым актам, не являются обязательными для исполнения и подлежат оценке судом с учетом их соответствия нормам налогового законодательства.

И.о. Заместителя Председателя
Т. Ботаканова

имсточник: http://online.zakon.kz/Document/?doc_id ... n=71497016
Аватара пользователя
Светлана_Николаевна

 
Сообщения: 3528
Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
Откуда: Костанай
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Светлана_Николаевна
Активность участника

Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

Сообщение Нуреке » 07 май 2012, 11:38

Светлана_Николаевна
В принципе вы подтвердили мои догадки. Я при проверке тоже ссылался бы на статью 100. :give_rose:
Аватара пользователя
Нуреке

 
Сообщения: 8447
Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
Откуда: Шымкент
Блог имени Нуреке
Активность участника

Re: Отчеты по фирмам различной формы собственности.

Сообщение luba6a » 18 сен 2012, 14:13

Светлана_Николаевна писал(а):luba6a,у Вас расходы были, это значит что 100 ф уже не пустая.
Услуги банка только? Что-то мало затрат. ТОО только открылось, значит госпошлину точно оплачивали, расчетный счет открывали, печать делали, кассовый аппарат покупали..... Эти все расходы отражаете в 100ф, и так как не было доходов берете их на расходы будущих периодов.


Простите за возможно Глупый вопрос. Просто несколько лет не работала бухгалтером. заполняю 100.00 форму. По строке 100.00.030XI(расходы будущих периодов) проставила 4560. Но она все равно попадает в строку 100.00.030, но с минусом. И начинается ерунда. Или я что то не так делаю? Больше никаких данных в декларации нет. Только еще заполнила ф 100.19
Аватара пользователя
luba6a
__ Супер Бух __
 
Сообщения: 279
Зарегистрирован: 31 июл 2012, 16:56
Профессия: Бухгалтер
Блог имени luba6a
Активность участника

Re: С общеустановленного на упрощенку

Сообщение Евгения_Евгения » 18 сен 2012, 14:28

Кураторы, пожалуйста, перенесите в тему Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6361
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Финансовый директор
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: С общеустановленного на упрощенку

Сообщение Евгения_Евгения » 18 сен 2012, 14:32

luba6a
Вы сначало отразите как приобретенные услуги, потом отразите как РБП тогда будет 0
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6361
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Финансовый директор
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

Сообщение Евгения_Евгения » 18 сен 2012, 14:35

Кайрат,спасибо
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6361
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Финансовый директор
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: С общеустановленного на упрощенку

Сообщение luba6a » 18 сен 2012, 14:39

Евгения_Евгения писал(а):luba6a
Вы сначало отразите как приобретенные услуги, потом отразите как РБП тогда будет 0


О!Благодарю!
Аватара пользователя
luba6a
__ Супер Бух __
 
Сообщения: 279
Зарегистрирован: 31 июл 2012, 16:56
Профессия: Бухгалтер
Блог имени luba6a
Активность участника

Re: С общеустановленного на упрощенку

Сообщение Светлана_Николаевна » 18 сен 2012, 16:47

Евгения_Евгения писал(а):luba6a
Вы сначало отразите как приобретенные услуги, потом отразите как РБП тогда будет 0

В приобретенных услугах есть строка "Финансовые услуги" - туда комиссию банка.
После заполнения формы у Вас должна получиться такая картина: Доход - 0, Расход - 0, Прибыль - 0, КПН - 0.
Аватара пользователя
Светлана_Николаевна

 
Сообщения: 3528
Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
Откуда: Костанай
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Светлана_Николаевна
Активность участника

Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

Сообщение Olga062007 » 23 янв 2015, 16:49

Подскажите пожалуйста. Если мы сдаем допик по ф.100.00 за 2011 год, скорректированную фин.отчетность в НУ надо нести? Или за 2011г. уже не сдавали фин.отчетность в НУ?
Аватара пользователя
Olga062007
-------
 
Сообщения: 2725
Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Olga062007
Активность участника

    Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Евгения_Евгения » 23 янв 2015, 17:09

    Olga062007
    Вообще отменили с 01.01.2012, но вот тут как раз это обсуждали, что не нужно сдавать Дополнительная финансовая отчетность по КПН
    Аватара пользователя
    Евгения_Евгения

     
    Сообщения: 6361
    Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
    Откуда: Алматы
    Профессия: Финансовый директор
    Блог имени Евгения_Евгения
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Olga062007 » 23 янв 2015, 17:18

    Спасибо Евгения. Как раз там и читаю сейчас, но мне больше нравится другой ответ: Дополнительная финансовая отчетность по КПН
    Аватара пользователя
    Olga062007
    -------
     
    Сообщения: 2725
    Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
    Откуда: Алматы
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Olga062007
    Активность участника

      Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

      Сообщение Olga062007 » 24 янв 2015, 18:06

      Всем привет!
      Хочу посоветоваться, первый раз столкнулась с ситуевиной:
      Один из наших поставщиков признан недействительным с момента регистрации. Между нами была одна сделка в мае 2011г.. Пришло 2 уведа, по ф.100 и по ф.300 за 2 квартал 2011г. Убрать из вычетов и из зачета ндс. Но, на учет по ндс мы встали с 01.07.2011г., то есть по ф.300 я пишу ответ на увед, что в зачет и не брали.
      Теперь по ф.100.00:
      Убрав из вычета сумму и отправив ее в затраты, не подлежащие вычету, я должна доначислить кпн. Теперь вопросы:
      1. правильно ли будет в данном случае сделать проводку: Дт 5510 Кт3110 на сумму кпн?
      2. Если правильно, то какой датой это нужно сделать? в 2011г. или сегодня? Ведь если задним числом, то фин.отчетность изменит свой вид и придется сдавать допики за все последующие года. А если сегодня, то как потом отразить этот кпн в ф.100 за 2015 год?
      Вот как-то так... Подскажите пожалуйста :cry:
      Аватара пользователя
      Olga062007
      -------
       
      Сообщения: 2725
      Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Olga062007
      Активность участника

        Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

        Сообщение Евгения_Евгения » 26 янв 2015, 09:06

        Olga062007
        Отвечу сразу на два вопроса: я бы отражала операцию как корректировка ошибок прошлых лет на дату подачи допика в НК через счет 5520, т.к. по правилам МСФО ФО корректируется текущей датой. В форме 100 корректировка будет за 2011 г.
        Аватара пользователя
        Евгения_Евгения

         
        Сообщения: 6361
        Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
        Откуда: Алматы
        Профессия: Финансовый директор
        Блог имени Евгения_Евгения
        Активность участника

        Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

        Сообщение Olga062007 » 26 янв 2015, 11:14

        Евгения_Евгения писал(а):В форме 100 корректировка будет за 2011 г.

        А приложение к ф.100 фин.отчетность, получается, остается без изменений за 2011г.? изменения в ФО будут в 2015г., верно?
        Аватара пользователя
        Olga062007
        -------
         
        Сообщения: 2725
        Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
        Откуда: Алматы
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени Olga062007
        Активность участника

          Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

          Сообщение Евгения_Евгения » 26 янв 2015, 11:47

          Да, верно
          Аватара пользователя
          Евгения_Евгения

           
          Сообщения: 6361
          Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
          Откуда: Алматы
          Профессия: Финансовый директор
          Блог имени Евгения_Евгения
          Активность участника

          Re: Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]

          Сообщение Olga062007 » 26 янв 2015, 11:53

          Евгения, спасибо большое! А то я уж думала из за ФО за все года допики по ф.100 сдавать придется.
          Еще раз спасибо! :give_rose:
          Аватара пользователя
          Olga062007
          -------
           
          Сообщения: 2725
          Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
          Откуда: Алматы
          Профессия: Бухгалтер
          Блог имени Olga062007
          Активность участника

            Пред.След.

            Привет. Мы ищем таланты:
            • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
            • Тебе интересно в твоей профессии?
            • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
            Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
            • Получить приглашение на форум
            • Радость общения
            • Совместное развитие
            Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

            Вернуться в Формы налоговой отчетности

             


            • Похожие темы
              Ответы
              Просмотры
              Последнее сообщение

            Кто сейчас на конференции

            Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 23




            Вам помог наш сайт?

            Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
            Отправьте С.М.С. на номер 3350 c текстом CE2333
            Латинскими (английскими, не русскими) буквами (для абонентов KCell, Activ, Dalacom, Pathword, Neo, Beeline, K-Mobile)
            Стоимость одной С.М.С. 170 тенге (KZT) с НДС

            Каждая Ваша С.М.С. сделает сайт лучше



            Новые сообщения:

            [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
            Senator_I
            Вчера, 16:58

            [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
            Senator_I
            Вчера, 16:54

            [Делимся наработками] Файл авторасчета формы 910.00 на 2017 год
            GRaiS
            Вчера, 15:10

            Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
            Кайрат-F2
            Вчера, 12:13

            Анекдоты и смешные истории
            Senator_I
            Вчера, 11:45

            Проблемы образования.
            Senator_I
            Вчера, 09:30

            [Новость] Новости от 1С
            makfromkz
            20 янв 2018, 09:48

            Начисление пени по налогам и другим обязательным платежам в
            Tanyshencia
            19 янв 2018, 16:47

            Музыка. Кто что любит и слушает.
            Кайрат-F2
            19 янв 2018, 16:19

            gov4c.kz - Официальный сайт ГК "Правительство для граждан"
            Кайрат-F2
            19 янв 2018, 01:05

            Футбол-футбол
            Senator_I
            18 янв 2018, 16:12

            Пеня по социальным и пенсионным отчислениям
            timur_26_
            18 янв 2018, 15:29

            Интересные факты, фото, новости...
            Кайрат-F2
            18 янв 2018, 15:22

            [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
            timur_26_
            18 янв 2018, 15:14

            [Новость] Новый Налоговый Кодекс РК 2018 года
            timur_26_
            18 янв 2018, 15:11

            [Справочный материал] Ставки платы за эмиссии в окружающую среду на 2018 год
            Senator_I
            17 янв 2018, 12:24

            [17.01.2018 обновлена] JRE необходимый для работы в Кабинете налогоплательщика
            Кайрат-F2
            17 янв 2018, 10:39

            ИС Декларант (ИС Акциз) версия 1.0.3.72 [от 25 декабря 2017]
            Кайрат-F2
            16 янв 2018, 16:18

            [05.10.2016 обновлена] ИС Декларант (ИС Акциз) версия 1.0.3.71 [от 4 октября 2016]
            lyubashulya
            16 янв 2018, 16:00

            Девальвация или инфляция в Казахстане?
            Necytij
            16 янв 2018, 12:39

            Теряем своих кумиров...
            Нуреке
            16 янв 2018, 11:12

            [Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2018 год в Казахстане
            timur_26_
            15 янв 2018, 23:03

            Трудоустройство, вакансии, работа
            Senator_I
            15 янв 2018, 12:36

            [Новость] Касательно применения ККМ
            Senator_I
            15 янв 2018, 10:27

            Новости Астаны и Акмолинской области.
            Senator_I
            15 янв 2018, 08:54

            [Новость] Смена налогового режима, уведомление о применяемом режиме
            timur_26_
            14 янв 2018, 14:06


            Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz