Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

указывайте фактическую, вот тема по 910 форме:

Форма 910.00 2010 год [Упрощенная декларация для СМБ]

Добрый день,
подскажите, пожалуйста, нужно ли включать суммы начисленных компенсации за неиспользованный отпуск, при вычислении среднемесячной зар.платы для корректировки налогов по форме 910,строки 910.00.007?
Если включать то в 910.00.003 III строку сотрудника получившего компенсацию, если он не работал ни 1 день тоже надо вкючать?

Да, я думаю надо включать компенсацию за неиспользованный отпуск.
Вот подходящая для вас тема: отпуск, выплата компенсаций и налогов

910.00.003 I - 9чел 339 000 тыз зар.пл
910.00.003 II - 9чел 336 638 тыз зар.пл
910.00.003 III - 10чел 397 355тыз зар.пл + 1 чел выплачена компенсация за 2009 год 41 230 тенге
Получается 9+ 9+10/3= 9,33 =9 чел или 9+9+11(10+1)/3=10 чел= 910.00.005
339 000+ 336638+ 438 585 (397 335+ 41 230)= 1 114 223 /10/3=37140
или 1 114 223 /9/3=41 268 тенге
подскажите пожалуйсто как правильно совсем запкталась

Сколько у вас работников было в 3 месяце, 9 или 10?

910.00.003 I - 9чел 339 000 тыз зар.пл
910.00.003 II - 9чел 336 638 тыз зар.пл
910.00.003 III - 10чел 397 355тыз зар.пл + 1 чел выплачена компенсация за 2009 год 41 230 тенге
Получается 9+ 9+10/3= 9,33 =9 чел или 9+9+11(10+1)/3=10 чел= 910.00.005
339 000+ 336638+ 438 585 (397 335+ 41 230)= 1 114 223 /10/3=37140
или 1 114 223 /9/3=41 268 тенге
подскажите пожалуйсто как правильно совсем запуталась

В правилах по заполнению 910 формы:
в строке 910.00.010 указывается уменьшение суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников, определяемая по формуле ((910.00.008 - 910.00.009) х (910.00.005 - 910.00.006) х 0,015).
Данная строка заполняется при условии, если среднемесячная заработная плата одного работника по итогам отчетного периода у индивидуальных предпринимателей составляет не менее 2-кратного, у юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы согласно пункту 2 статьи 436 Налогового кодекса;

То, есть если я плачу, своему единственному работнику в месяц 14952 (1МЗП) - то как я понимаю в строке 910.00.010 я должен ставить 0.

Но! в КН этого я сделать не могу? Стоит ли ждать изменение формы в КН или лучше начинать изучать СОНО? Или считать как это просит по формулам КН?

Скажите, что писать в строке 910 00 018 и 910 00 020

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как посчитать суммы:
[910.00.015] Сумма социальных отчислений за ИП
[910.00.017] Сумма обязательных пенсионных взносов за ИП
И какие в 2010 году МЗП и МРП.

gulya2949179

Скажите, что писать в строке 910 00 018 и 910 00 020

в строке 910.00.018 указывается сумма индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, которая переносится со строки 910.01.002 IV - это суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных резидентам (гражданам Республики Казахстан)

в строке 910.00.019 указывается сумма индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов, которая переносится со строки 910.01.005 IV - это суммы индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов иностранцам - резидентам

в строке 910.00.020 указывается сумма индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов, которая переносится со строки 910.01.008 IV - это суммы индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов иностранцам -нерезидентам

gulya2949179 писал(а):Скажите, что писать в строке 910 00 018 и 910 00 020

Правила заполнения можете скачать по ссылке http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fn ... r2010.aspx
1) в строке 910.00.018 указывается сумма индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, которая переносится со строки 910.01.002 IV;
3) в строке 910.00.020 указывается сумма индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов, которая переносится со строки 910.01.008 IV;
2) в строках 910.01.008 I, 910.01.008 II и 910.01.008 III указываются суммы индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов нерезидентам, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 195 Налогового кодекса
Посмотрите еще на этой стр. Форма 910.00 2010 год [Упрощенная декларация для СМБ]

DVSmedia писал(а):Здравствуйте, подскажите пожалуйста как посчитать суммы:
[910.00.015] Сумма социальных отчислений за ИП
[910.00.017] Сумма обязательных пенсионных взносов за ИП
И какие в 2010 году МЗП и МРП.

1. Соц.отчисление за ИП=2243 (МЗП*3*5%)
2.ОПВ за ИП=4486 (МЗП*3*10%)
МЗП= 14 952
МРП=1413

DVSmedia, МЗП, МРП на 2010 год и другие базовые ставки на 2010 год

Социальные отчисления считаете с МЗП 5% - 748 тг.
ОПВ за ИП с заявленной суммы дохода, но не более чем от 75МЗП и не менее чем от 1МЗП 10%

Pakira, бабочка Спасибо.

Подскажите какую цифру ставить в графе среднесписочная численность работников, если их всего 10, правильно будет 3, 3,3, 3,33 ? Спасибо!

В правилах по заполнению 910 формы:
в строке 910.00.010 указывается уменьшение суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников, определяемая по формуле ((910.00.008 - 910.00.009) х (910.00.005 - 910.00.006) х 0,015).
Данная строка заполняется при условии, если среднемесячная заработная плата одного работника по итогам отчетного периода у индивидуальных предпринимателей составляет не менее 2-кратного, у юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы согласно пункту 2 статьи 436 Налогового кодекса;

То, есть если я плачу, своему единственному работнику в месяц 14952 (1МЗП) - то как я понимаю в строке 910.00.010 я должен ставить 0.

Ответьте пожалуйста на этот вопрос, при проверке правильности заполнения ФНО пишет что расчет уменьшения суммы налога некорректен, но у меня СМЗ не превышает 2-х кр размер??отправлять с ошибкой?

И еще подскажите, я сделала обновление до 65 версии, загрузила 910 форму, но программа дает мне ее заполнять только в админе, а в моем пользователе нет. Неактивна кнопка "заполнить ФНО". И еще, сама я ни разу не отправляла на сервер формы, в этом квартале хочу попробовать. Как это сделать, через админ можно?

valka

Подскажите какую цифру ставить в графе среднесписочная численность работников, если их всего 10, правильно будет 3, 3,3, 3,33 ? Спасибо!

Посчитайте количество работников в каждом месяце, сложьте и поделите на 3.

Если у вас кол-во было неизменным каждый месяц, т.е.
январь-10
февраль -10
март - 10, то соответственно (10+10+10) / 3 = 10.

Звездочка писал(а):valka

Подскажите какую цифру ставить в графе среднесписочная численность работников, если их всего 10, правильно будет 3, 3,3, 3,33 ? Спасибо!

Посчитайте количество работников в каждом месяце, сложьте и поделите на 3.

Если у вас кол-во было неизменным каждый месяц, т.е.
январь-10
февраль -10
март - 10, то соответственно (10+10+10) / 3 = 10.

Прошу прощения не совсем верно выразилась, январь-2, февраль-4, март-4, итого 10/3, и какую цифру в данном случае правильно поставить 3- 3,3 -3,33 ?

valka
Ставьте 3.

Читаем Правила заполнения 910 формы:

В случае если среднесписочная численность работников составит дробное значение от 0,5 и выше, то такое значение подлежит округлению до целой единицы, значение ниже 0,5 округлению не подлежит;