Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

Olga062007
Да я сама в шоке. Слава богу огрехи не мои.
Бланк на отзыв есть, форма не ликвидационная, очередная. ИП на УР. Ну никак нельзя допустить разноску - сумма дохода за квартал превышает установленный предел. На самом деле это не так, грубая ошибка. Моё мнение: в случае разноски формы никакие допы ситуации не исправят. ИП по сей день сдаёт отчёты как на УР.

Светлана_Николаевна писал(а):сумма дохода за квартал превышает установленный предел.

Тогда конечно, лучше отозвать

Olga062007 писал(а):

Светлана_Николаевна писал(а):сумма дохода за квартал превышает установленный предел.

Тогда конечно, лучше отозвать

Да.
Вот как бы это ещё сделать грамотно и красиво.

Сабж http://www.salyk.kz/ru/Lists/ListNews/DispForm.aspx?ID=202

Пятвчет, она у нас на форуме со вчерашнего дня

http://bb.f2.kz/distrib.php

сорри, не увидел

Может поможет, незнаю. Правда это было когда СГДС-3 была. Я отправляла отчет по одному ИП, сумму к оплате ставила 10000, а когда открыла отправленную форму, оказалась сумма 1000010000. Тоже чуть удар не хватил. Быстренько отправила дополнительную с минусом и все ждала вызова в НК. Но все обошлось.

бабочка писал(а):Может поможет, незнаю. Правда это было когда СГДС-3 была. Я отправляла отчет по одному ИП, сумму к оплате ставила 10000, а когда открыла отправленную форму, оказалась сумма 1000010000. Тоже чуть удар не хватил. Быстренько отправила дополнительную с минусом и все ждала вызова в НК. Но все обошлось.

Здесь такя же ошибка, только в сумме дохода. И ещё за 1 квартал 2009г! Хоть как в НК заметят. Как копнут поглубже .....
Может лучше отозвать, не знаю.

Отзовете, будет считаться не сданным, будут штрафы. Отправьте дополнительный с минусом. Если что письмо напишите что была ошибка. Я думаю ничего страшного, главное сами заметили и исправили. Не ждите пока НК обнаружит.

Светлана_Николаевна писал(а): И ещё за 1 квартал 2009г!

бабочка писал(а):Отзовете, будет считаться не сданным, будут штрафы.

Бабочка права, в этом случае нельзя отзывать

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как мне поступить в данный момент. У меня бухгалтер ошиблась, сдавая 910 форму за первый картал. Во-первых у нас доходов не было за первый квартал, а были уже за второй квартал, но она указала доход как за первый квартал и сдала декларацию. Во - вторых, она не правильно подсчитала СО и сдала допку опять по этой декларации. Теперь вопрос: Могу ли я в третий раз сдать допку за минусом того дохода, который она указала, ведь дохода же не было. И как это можно сделать? Заранее благодарю

велоровна писал(а):У меня бухгалтер ошиблась, сдавая 910 форму за первый картал. Во-первых у нас доходов не было за первый квартал, а были уже за второй квартал, но она указала доход как за первый квартал и сдала декларацию.

ну ну... возникает вообще вопрос, что там за бухгалтер, которая квартал не различает... а уж не Вы ли ей документы не вовремя предоставили??? ну да Бог с ними.

велоровна писал(а):Теперь вопрос: Могу ли я в третий раз сдать допку за минусом того дохода, который она указала, ведь дохода же не было.

можете, хоть 100 раз! пока проверка не придет исправляйте, отнимайте, плюсуйте.... развлекайтесь, вобщем!

велоровна писал(а):И как это можно сделать?

да так же как и первые два раза, т.е. на разницу, что бы вконце концов сумма к начислению стала такой, какую вы бы хотели видеть на лицевом счете.
И не забудте, что "нет дохода - нет и ОПВ и СО"... темы где то есть, поищите и почитайте.

а третья дополнительная будет к какой декларации? просто по первой декларации если сдать допку за минусом всего дохода, то как это отразится во второй допке, которая была сдана с корректировкой СО? И Все статусы были приняты.

велоровна, дополнительная вам же нужна за 1 квартал, вот и указывайте 1 квартал 2010 г. Во второй допке ничего у вас не отразится. Отразится на лицевом счете. Возьмите очередную, дополнительную и чистый лист бумаги. Начертите на листе 3 колонки. В первую запишите какие у вас суммы получились в результате отправки очередной и дополнительной. Например по какой нибудь строке в очередной стоит сумма 10000, а в дополнительной по этой же строке ( -500), значит в первой колонке пишите 9500. Если без минуса, значит прибавляете (10000+500=10500). Вот эти суммы сидят в данный момент на вашем лицевом счете. Во второй колонке на листе напишите какие суммы в конечном итоге вам нужны. А в третьей колонке посчитайте разницу между первой колонкой и второй или сумму, зависит от того, надо вам что бы в итоге была большая сумма или меньшая. Вот данные по третьей колонке и перенесете в дополнительную форму и когда отправите ее в НК, у вас на лицевом счете будет нужная вам сумма.

бабочка писал(а):велоровна, дополнительная вам же нужна за 1 квартал, вот и указывайте 1 квартал 2010 г. Во второй допке ничего у вас не отразится. Отразится на лицевом счете. Возьмите очередную, дополнительную и чистый лист бумаги. Начертите на листе 3 колонки. В первую запишите какие у вас суммы получились в результате отправки очередной и дополнительной. Например по какой нибудь строке в очередной стоит сумма 10000, а в дополнительной по этой же строке ( -500), значит в первой колонке пишите 9500. Если без минуса, значит прибавляете (10000+500=10500). Вот эти суммы сидят в данный момент на вашем лицевом счете. Во второй колонке на листе напишите какие суммы в конечном итоге вам нужны. А в третьей колонке посчитайте разницу между первой колонкой и второй или сумму, зависит от того, надо вам что бы в итоге была большая сумма или меньшая. Вот данные по третьей колонке и перенесете в дополнительную форму и когда отправите ее в НК, у вас на лицевом счете будет нужная вам сумма.

Спасибо большое Вам!!

Вам хоть понятно что я написала. Лучше лишний раз спросите, а то опять на отправляете.

велоровна писал(а):если сдать допку за минусом всего дохода, то как это отразится во второй допке, которая была сдана с корректировкой СО?

ни как...

Спасибо Вам, Бабочка и Даздраперма!! Я все поняла. Побольше бы таких людей, как ВЫ!!

Доброй ночи! Я так и не поняла в строке 910.00.005 ставить 1 или 2 (если у меня есть 1 работник и я сама ИП)? я поставила "1". Еще вопрос, п.9 (декларация составлена по деятельности .....) по деят. в интересах учредителя точно нет, а вот по собственной вроде тоже нет, я ведь занимаюсь продажей, а не произвожу что-либо. И наличие приложений слышала и читала, что галочку ставить не нужно, просто проигнорировать????
За ранее спасибо всем кто подскажет!!!

Melisat

я поставила "1".

правильно

п.9 (декларация составлена по деятельности .....) по деят. в интересах учредителя точно нет, а вот по собственной вроде тоже нет, я ведь занимаюсь продажей, а не произвожу что-либо

ставите п.9-А(по собственной деятельности)

И наличие приложений слышала и читала, что галочку ставить не нужно, просто проигнорировать????

Как это проигнорировать? У вас есть 1 работник, значит будите заполнять приложение. п.12-помечаете.