Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

В первый раз заполняю форму 910.00. Сумма исчисленных налогов по строке 910.00.008 - 500 018, среднесписочная численность работников по строке 910.00.005 - 18! Среднемесячная зарплата выше 2,5 МЗП! И получается уменьшение суммы налога в зависимости от численности работников = 500 018* 18* 0,015= 135 005! Это правильно? Немного смущает то, что почти в треть срезала налог к уплате! Неужели нам такая льгота?

Форма 910.00 обновлена для СОНО. Новую ревизию: версия 10 ревизия 62 файл form_910_00_v10_r62.tar.bz2 сможете скачать на странице http://bb.f2.kz/distrib.php

Кайрат-F2, надеюсь, если я уже все 910.00 отправила в старой ревизии, то их потом не признают несданными?

Max_Im писал(а):В первый раз заполняю форму 910.00. Сумма исчисленных налогов по строке 910.00.008 - 500 018, среднесписочная численность работников по строке 910.00.005 - 18! Среднемесячная зарплата выше 2,5 МЗП! И получается уменьшение суммы налога в зависимости от численности работников = 500 018* 18* 0,015= 135 005! Это правильно? Немного смущает то, что почти в треть срезала налог к уплате! Неужели нам такая льгота?

Ну так и получается. Единственное что меня смущает, так это сама строка 910.00.005. По правилам к 910.00, измененным: в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III) / 3+1). У Вас, я так понимаю, ТОО на упрощ. (если ср.з/п>2.5 МЗП - дает право на корректировку налогов), где директор тоже наемный работник и никаких ИП нет. Я не пойму, зачем они заставляют заполнять ТОО эту строку тоже. чтобы игнорировать потом ошибку валидации? Так наемных работников вместе с директором у Вас все таки 17 или 18?

Думаю не придется пересдавать, если отправили Декларацию 910.00 до 22 июля 2010 года

У меня тоже ТОО на упрощенке, поэтому директор наемный работник и среденесписочную численность я считаю вместе м директором - поэтому я в стр. 910.00.005 ставлю численность такую же какя и в стр. 910.00.004. Единственное , что смутило сейчас - я вчера отправила ф. 910.00 в старой ревизии и пришло уведомление. НУ примет ее или если вышли изменения - надо данную форму пересдать?

Думаю, что не надо

Доминика писал(а):

Max_Im писал(а):В первый раз заполняю форму 910.00. Сумма исчисленных налогов по строке 910.00.008 - 500 018, среднесписочная численность работников по строке 910.00.005 - 18! Среднемесячная зарплата выше 2,5 МЗП! И получается уменьшение суммы налога в зависимости от численности работников = 500 018* 18* 0,015= 135 005! Это правильно? Немного смущает то, что почти в треть срезала налог к уплате! Неужели нам такая льгота?

Ну так и получается. Единственное что меня смущает, так это сама строка 910.00.005. По правилам к 910.00, измененным: в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III) / 3+1). У Вас, я так понимаю, ТОО на упрощ. (если ср.з/п>2.5 МЗП - дает право на корректировку налогов), где директор тоже наемный работник и никаких ИП нет. Я не пойму, зачем они заставляют заполнять ТОО эту строку тоже. чтобы игнорировать потом ошибку валидации? Так наемных работников вместе с директором у Вас все таки 17 или 18?

Доминика, вместе с директором-18! Так что у меня строка 910.004=910.005! У ТОО так и получается! Спасибо за ответ!

Только что отправила 910 форму. ТОО упрощенка
Там форме я указала след. суммы налогов, которые мы должны уплатить в бюджет
-910.00.012 - 78347 тенге (это КПН)
-910,00,21 - 215169 тенге (ОПВ)
-910,00,22 - 66622 (соцотчисл)
-910,00,13 - 11725 (соцналог)

Правильно ли я сделала ?

и еще
-910,00,18 - 183635 тенге (ИПН)

Ответьте пожалуйста, а то я 910 форму (для ТОО) в 1 раз отправляю.

Кто может сказать насколько Вы что либо сделали правильно если основа начисления (доход) Вами вообще не указан, размер оплаты труда тоже. Вы не указали заполнили приложение или нет. Супнабор мертвых цифер получился, а не вопрос.

Доход 5223088 тенге. Приложение я тоже сделала, только не в этом дело. Когда я заполняла 910 для ИП то там КПН небыло. и ИПН-ом была строка 910,00,012
Для ТОО упрощенки сейчас 910,00,012 строка считается КПН
а строка -910,00,18 - это ИПН. Верно ли ?

Строка одна и та же 900.00.12. Если это ИП то будет начислен ИПН 101202, если ТОО то будет начислен КПН 101101.
900.00.018 это ИПН работников, он начисляется на 101201.
Доход 5223088
Налоги 156692,64
Округленно 156693
У Вас получается 78347+66622+11725=156694
Так что либо КПН на 1 уменьшить, либо соц налог.

извините... соответств. темы не нашла.. новую открывать по одному вопросу не охота...а эта тема самая читаемая. Люди добрые! Опять у меня все не как у людей. Отправила я наконец то отчет по ИП 910.. "принято", все ок.. когда распечатала увидела, что не поставила галочку в строке 9 .. "деклар-ия сост-а по д-ти" ... мне надо было поставить по "собств. д-ти" а я вообще не поставила крестик.. что делать то??? остальное все заполнено верно... мне что доп сдать из за этого придется???

Sandika
вам необходимо сдать доп. отчет за этот же период и отметить эту строку.

Спасибо., Но немножко ещё помогите... в смысле.. сдать с теми же цифрами, или пустую указать что доп и поставить галочку????

пустую указать что доп и поставить галочку

сдаете пустую ,но с галочкой.И на будущее пользуйтесь услугой: вверху есть кнопочка " проверить заполнение".Там все ваши ошибки и упущения при заполнении указываются.

Отправляете пустографку. Указываете РНН/БИН, наименование, галочку на дополнительной отчетности и галочку в строке 9. Ничего больше указывать не нужно.
Уже опередили

всем всем!!!! Огромное спасибо!!!! Что бы я без Вас делала!!!
Читала , что можно поддержать форум.... до сих пор это актуально???