Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

Звездочка писал(а):valka
Ставьте 3.

Читаем Правила заполнения 910 формы:

В случае если среднесписочная численность работников составит дробное значение от 0,5 и выше, то такое значение подлежит округлению до целой единицы, значение ниже 0,5 округлению не подлежит;

Звездочка а почему тогда ставим 3 если значение ниже 0,5 не округляется?

valka, хоть я и не звездочка, но она вам правильно сказала, в инструкции имели ввиду, если число выходит больше 0,5 то округляем до 1, а если нет- то округление идет в меньшую сторону до целой части. Вы же не напишите число работников=3.3, поэтому ставите 3

Pakira писал(а):valka, хоть я и не звездочка, но она вам правильно сказала, в инструкции имели ввиду, если число выходит больше 0,5 то округляем до 1, а если нет- то округление идет в меньшую сторону до целой части. Вы же не напишите число работников=3.3, поэтому ставите 3

Спасибо огромное! значит я думала правильно, со мной на работе спорили что я не права

elena-ch писал(а):И еще подскажите, я сделала обновление до 65 версии, загрузила 910 форму, но программа дает мне ее заполнять только в админе, а в моем пользователе нет. Неактивна кнопка "заполнить ФНО". И еще, сама я ни разу не отправляла на сервер формы, в этом квартале хочу попробовать. Как это сделать, через админ можно?

Ответ в этой теме ИС СОНО версия 3.119.65 от 2 апреля 2010 года

Подскажите пожалуйста (не знала куда написать). Если в ТОО (по упрощенке) не было доходов можно ли сдавать 910 форму с указанием расходов? т.е. пенсионные и соц. начисления?

Эльмира Замирбековна писал(а):Подскажите пожалуйста (не знала куда написать). Если в ТОО (по упрощенке) не было доходов можно ли сдавать 910 форму с указанием расходов? т.е. пенсионные и соц. начисления?

Нет, просто пишите все по нулям

Эльмира Замирбековна
Если была заработная плата - то как Вы не покажите ее в ф. 910.00?

Эльмира Замирбековна
Если не было дохода, но зарплату Вы начисляли и платили все налоги у источника выплаты - естественно надо это отразить в ф. 910.00

Подскажите пожалуйста! Если сдавать 910 без дохода, где указывается ИПН с з/пл. учредителя?

учредитель - директор?

1) в строке 910.00.018 указывается сумма индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, которая переносится со строки 910.01.002 IV;
2) в строке 910.00.019 указывается сумма индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, с иностранцев и лиц без гражданства, являющихся резидентами Республики Казахстан в соответствии со статьей 189 Налогового кодекса, которая переносится со строки 910.01.005 IV;
3) в строке 910.00.020 указывается сумма индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов, которая переносится со строки 910.01.008 IV;

Бабочка, спасибо большое, все заполнила!

вы в другой раз правила по заполнению читайте .

Извените конечно пожалуйста, что может не совсем в ту ветку пишу!
Сегодня была в налоговой по Бостандыкскому району, у нас ТОО на упрощенке и спросила в какой из строк указывать дивиденды инспектор мне сказала что 200 нужно подавать и указывать только дивиденды , а в налоговой по медеускому району сказали что (еще в старой форме в 910.00.18 дивиденды а в строке 910.00.19 ипн! И кого понять причем все инспектора по разному объясняют! Где можно в кодексе найти где дивиденды в какой из деклараций указывать? Спасибо всем заранее огромное!!!

В строке 910.00.018, 200 форму УР не сдает. В кодексе не найдете.

ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!!! скачала форму 910_00_v10_r56.tar.bz2 при ее загрузке вышла ошибка и теперь у меня кнопка "ОК" не активна при выборе 1 квартала 2010 года

lessi_83, некоторые из нас загружали формы раз по десять, прежде чем все заработало. Почитайте еще вот в этой теме, там есть решение проблемы: [СОНО Load FNO Offline] Загрузка форм ФНО в e-TAX FNO

И еще перечитайте тему по обновлению версии ИС СОНО версия 3.119.65 от 2 апреля 2010 года
боюсь Вы обновляли неправильно, надо строго по нашей инструкции, а ни как попало

Здравствуйте скажите пожалуйста как исчисляется строка 910.01.002. Заранее большое спасибо

2) в строке 910.00.002 указывается доход учредителя;

lessi_83 писал(а):Здравствуйте скажите пожалуйста как исчисляется строка 910.01.002. Заранее большое спасибо

2) в строках 910.01.002 I, 910.01.002 II и 910.01.002 III указываются суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных резидентам (гражданам Республики Казахстан), и подлежащего уплате в бюджет за каждый месяц налогового периода. Строки 910.01.002 I, 910.01.002 II и 910.01.002 III включают в себя суммы строк 910.01.003 I, 910.01.003 II и 910.01.003 III.
В строке 910.01.002 IV указывается итоговая сумма налога за налоговый период, определяемая как сумма строк 910.01.002 I, 910.01.002 II и 910.01.002 III. Строка 910.01.002 IV включает в себя сумму строки 910.01.003 IV.
В строке 910.01.002 V указывается итоговая сумма налога с начала года, определяемая как сумма строк 910.01.002 IV за налоговый период и 910.01.002 V за предыдущие налоговые периоды текущего года. Строка 910.00.002 V включает в себя сумму строки 910.00.003 V;