Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

Сумма у вас по первоначальному и доп. удвоится и будет 307000 х 2. Так что если нужно выйти на сумму 307000, то придется еще доп. отправлять с минусом.

Гуми Жан ,если идет речь о втором дополнительном расчете ,то его не надо отправлять.В первоначальном вы не поставили налоги начисленные,поэтому на лиц.счет сядут "нули",в первом дополнительном вы указали все начисленные налоги и платежи,проверте его статус ,когда будет стоять "разнесено" распечатайте уведомление и посмотрите какие суммы налогов сели на лиц.счет.Если все верно ,то больше не надо ни каких дополнительных .

Кайрат-F2 писал(а):Форма 910.00 изменилась на 2010 год. Заканчиваю анализ изменений, выложу чуть позже с другими формами список изменений. Так что можете не повторять мою работу

Кайрат, Вы как всегда вовремя. Собиралась на выходных отправить 910.00, но теперь подожду Вашего анализа изменений.

Кайрат-F2 писал(а):Там несколько форм изменилось. Я по всем сразу делаю, просто из 910.00 самая актуальная мне кажется, заканчиваем, так что чтобы не повторяться. Наверное сделаю список форм, приложений и строк где были изменения, что добавили, что убрали.

Спасибо за Ваш труд.

Кайрат-F2
Спасибо, а то тоже хотел было заняться. Ещё и 300 обновилась, надо смотреть.

Добрый денек всем!Ну а пока обновленных форм нет у меня появился вопрос. Наше ТОО было на ОУР в первом кварталае.Со второго УР, сдаем 910.У меня такой вопрос:
В приложении, например в строке 910.01.001 V (всего с начало года) нужно указывать доход только за второй квартал или же из 200 формы приплюсовывать. То же касается и с ИПН, СО???
Извените если не понятно.

liza2003
Указываете доход с начала года.( плюсуете с 200 формы)

Кайрат-F2 писал(а):Кайрат-F2

Спасибо за 910 форму.Не могу отправить СМС английский шрифт не хочет печататься,хотя перевожу на INGLISH.Есть другие варианты,в смысле адреса?

Кайрат-F2
Как это сделать?Можно поподробнее?

liza2003 писал(а):Добрый денек всем!Ну а пока обновленных форм нет у меня появился вопрос. Наше ТОО было на ОУР в первом кварталае.Со второго УР, сдаем 910.У меня такой вопрос:
В приложении, например в строке 910.01.001 V (всего с начало года) нужно указывать доход только за второй квартал или же из 200 формы приплюсовывать. То же касается и с ИПН, СО???
Извените если не понятно.

Всего доход с начала года

Не думаю что правильный совет. 1 квартал пойдет в 100.00 на вычеты. СНР со 2 квартала значит по разделительному балансу в 910 зпл с начала года равна будет зпл 2 квартала. ИМХО.

Lada писал(а):Не думаю что правильный совет. 1 квартал пойдет в 100.00 на вычеты. СНР со 2 квартала значит по разделительному балансу в 910 зпл с начала года равна будет зпл 2 квартала. ИМХО.

Присоединяюсь.

Огромное спасибо тому кто ответил, особенно Ладе и Нуреке.

СНР со 2 квартала значит по разделительному балансу в 910 зпл с начала года равна будет зпл 2 квартала. ИМХО.

А причем тут разделительный баланс ? Организация никуда не разделилась и не выделялась в самостоятельное юридическое лицо, Активы и пассивы остались те же самые.Нигде в Налогом кодексе не сказано, что при переходе из одного режима налогообложения в другой необходимо составлять разделительный баланс.

БАЛАНС РАЗДЕЛИТЕЛЬНЫЙ - баланс, составляемый в случае преобразования юридического лица в форме разделения (одно предприятие преобразуется в два или несколько новых предприятий с одновременным закрытием первоначального предприятия) или выделения (из состава одного предприятия выделяется одна или несколько частей, которые начинают функционировать как самостоятельные юридические лица, причем первоначальное предприятие также продолжает деятельность).

Да и в правилах по заполнению 910 формы четко сказано

В строке 910.01.001 V указывается итоговая сумма доходов с начала года,
определяемая как сумма строк 910.01.001 IV за налоговый период и 910.01.001 V за предыдущие налоговые периоды текущего года

без всяких ограничений и выделений режимов налогобложения.

Ну а первый квартал пусть себе спокойно идет на вычеты в 100 форму. Одно другого не отменяет.