Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

Сумма у вас по первоначальному и доп. удвоится и будет 307000 х 2. Так что если нужно выйти на сумму 307000, то придется еще доп. отправлять с минусом.

Гуми Жан ,если идет речь о втором дополнительном расчете ,то его не надо отправлять.В первоначальном вы не поставили налоги начисленные,поэтому на лиц.счет сядут "нули",в первом дополнительном вы указали все начисленные налоги и платежи,проверте его статус ,когда будет стоять "разнесено" распечатайте уведомление и посмотрите какие суммы налогов сели на лиц.счет.Если все верно ,то больше не надо ни каких дополнительных .

Форма 910.00 изменилась на 2010 год. Заканчиваю анализ изменений, выложу чуть позже с другими формами список изменений. Так что можете не повторять мою работу

Кайрат-F2 писал(а):Форма 910.00 изменилась на 2010 год. Заканчиваю анализ изменений, выложу чуть позже с другими формами список изменений. Так что можете не повторять мою работу

Кайрат, Вы как всегда вовремя. Собиралась на выходных отправить 910.00, но теперь подожду Вашего анализа изменений.

Там несколько форм изменилось. Я по всем сразу делаю, просто из 910.00 самая актуальная мне кажется, заканчиваем, так что чтобы не повторяться. Наверное сделаю список форм, приложений и строк где были изменения, что добавили, что убрали.

Кайрат-F2 писал(а):Там несколько форм изменилось. Я по всем сразу делаю, просто из 910.00 самая актуальная мне кажется, заканчиваем, так что чтобы не повторяться. Наверное сделаю список форм, приложений и строк где были изменения, что добавили, что убрали.

Спасибо за Ваш труд.

Кайрат-F2
Спасибо, а то тоже хотел было заняться. Ещё и 300 обновилась, надо смотреть.

Несколько форм обновилось. Сразу подготовлю вместе с ближайшим выпуском Электронной газеты, там есть пара непонятных мне вопросов, пытаюсь разобраться

Добрый денек всем!Ну а пока обновленных форм нет у меня появился вопрос. Наше ТОО было на ОУР в первом кварталае.Со второго УР, сдаем 910.У меня такой вопрос:
В приложении, например в строке 910.01.001 V (всего с начало года) нужно указывать доход только за второй квартал или же из 200 формы приплюсовывать. То же касается и с ИПН, СО???
Извените если не понятно.

Форма останется той же, обзор исправления Правил выложу вместе с ближайшим выпуском Электронной газеты

Напоминаю, что изменены Правила заполнения формы 910.00 на 2010 год. Как показал анализ изменений, это большей частью изменения в связи с переносом перехода на ИИН/БИН. Но также есть и исправления некоторых несоответствий.

Выкладываю измененные Правила заполнения формы 910.00. Цветом выделил, что изменено по сравнению и предыдущими Правилами.
Выделенное это изменения, чуть ниже первоначальный вариант. Думаю будет удобно для сравнения

liza2003
Указываете доход с начала года.( плюсуете с 200 формы)

Кайрат-F2 писал(а):Кайрат-F2

Спасибо за 910 форму.Не могу отправить СМС английский шрифт не хочет печататься,хотя перевожу на INGLISH.Есть другие варианты,в смысле адреса?

Сейчас должно и русскими буквами СМС приниматься. Но если хотите больше, то можете на почту форума скинуть номера активации карт KCELL (корпоратив)

Кайрат-F2
Как это сделать?Можно поподробнее?

liza2003 писал(а):Добрый денек всем!Ну а пока обновленных форм нет у меня появился вопрос. Наше ТОО было на ОУР в первом кварталае.Со второго УР, сдаем 910.У меня такой вопрос:
В приложении, например в строке 910.01.001 V (всего с начало года) нужно указывать доход только за второй квартал или же из 200 формы приплюсовывать. То же касается и с ИПН, СО???
Извените если не понятно.

Всего доход с начала года

Не думаю что правильный совет. 1 квартал пойдет в 100.00 на вычеты. СНР со 2 квартала значит по разделительному балансу в 910 зпл с начала года равна будет зпл 2 квартала. ИМХО.

Lada писал(а):Не думаю что правильный совет. 1 квартал пойдет в 100.00 на вычеты. СНР со 2 квартала значит по разделительному балансу в 910 зпл с начала года равна будет зпл 2 квартала. ИМХО.

Присоединяюсь.

Огромное спасибо тому кто ответил, особенно Ладе и Нуреке.

СНР со 2 квартала значит по разделительному балансу в 910 зпл с начала года равна будет зпл 2 квартала. ИМХО.

А причем тут разделительный баланс ? Организация никуда не разделилась и не выделялась в самостоятельное юридическое лицо, Активы и пассивы остались те же самые.Нигде в Налогом кодексе не сказано, что при переходе из одного режима налогообложения в другой необходимо составлять разделительный баланс.

БАЛАНС РАЗДЕЛИТЕЛЬНЫЙ - баланс, составляемый в случае преобразования юридического лица в форме разделения (одно предприятие преобразуется в два или несколько новых предприятий с одновременным закрытием первоначального предприятия) или выделения (из состава одного предприятия выделяется одна или несколько частей, которые начинают функционировать как самостоятельные юридические лица, причем первоначальное предприятие также продолжает деятельность).

Да и в правилах по заполнению 910 формы четко сказано

В строке 910.01.001 V указывается итоговая сумма доходов с начала года,
определяемая как сумма строк 910.01.001 IV за налоговый период и 910.01.001 V за предыдущие налоговые периоды текущего года

без всяких ограничений и выделений режимов налогобложения.

Ну а первый квартал пусть себе спокойно идет на вычеты в 100 форму. Одно другого не отменяет.