Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

Мадина84 писал(а):Здраствуйте, ТОО УР по 910 форме если нет строки 910.00.005, то когда заполняем 910.00.010 по формуле (910.00.008-910.00.009)*(910.00.005-910.00.006)*0,015 Вместо строки 910.00.005 берем 910.00.004?

А как это у Вас ничего нет, работники были?

Мадина84 писал(а):Здраствуйте, ТОО УР по 910 форме если нет строки 910.00.005, то когда заполняем 910.00.010 по формуле (910.00.008-910.00.009)*(910.00.005-910.00.006)*0,015 Вместо строки 910.00.005 берем 910.00.004?

Строку 910.00.005 заполняют ИП, согласно правил заполнения п 12.,5) " в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работн, включая индивидуального предпринимателя.Получается- вы эту строку не заполняете ( ноль по умолчанию),но руководствуясь формулой при вычислении Вы получите отрицательное значение: 0-число= -число. Может имеет смысл перенести данные со строки 910.00.004 в строку 910.00.005? Тогда расчёт верный, хотя трактовка строки.....
Мне кажется, что это не столь принципиально.Главное в том, что численность работников превышена, а значит со следующего квартала Вы переходите на Общеустановленный Режим.

Здравствуйте. Кто-нибудь помогите!!! Мне надо сдать 910 форму (по упрощенке), не могу найти куда поставить соц.налог за работника??? Может быть мне надо ещё какую-то форму (отдельно по соц.налогу) заполнить?

Викусик
по упращенке соц налог за работника не оплачивается и не начисляется

У нас численность не превышена всего 3 человека. У нас строки 910.00.009 и строки 910.00.006 нет.,но зар.плата больше 2.5 МЗП. значит у меня будет доход*3*0,015? Правильно?

Мадина84 писал(а):У нас численность не превышена всего 3 человека. У нас строки 910.00.009 и строки 910.00.006 нет.,но зар.плата больше 2.5 МЗП. значит у меня будет доход*3*0,015? Правильно?

Статья 436.

[2. Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Считаю, что ваши действия правильны.

Всем привет! Это мой первый пост на этом форуме. Подскажите пожалуйста, если у кого есть такая информация, выйдет ли форма 910.00 за 2010 год в кабинете налогоплательщика? Если да, то когда? Спасибо.

как обычно: Зайдите в Настройки Кабинета и проверьте есть ли там эта форма, результат сообщите

qazaqbay писал(а):Всем привет! Это мой первый пост на этом форуме. Подскажите пожалуйста, если у кого есть такая информация, выйдет ли форма 910.00 за 2010 год в кабинете налогоплательщика? Если да, то когда? Спасибо.

Форма в КН есть, и уже давненько. Я уже начислила, отправила через Кабинет, теперь жду разноски.

Вопрос к кайрату. У меня за 1й квартал 2009го гда статус формы принята. И её данные как входящее сальдо на всех остальных кварталах в выписках. Как сделать что бы она была разнесена?

Sergey Romanov, сразу уточните, как отправляли: через СОНО или кабинет налогоплательщика?

Сдавал по заявлению. У меня были проблемы с ключем я не мог использовать СГДС (соно еще не было по мойму как и кабинета). Я написал заявление на прием документов в бумажном виде и налоговый агент это принял. Во втором квартале, я увидел в кабинете что там есть эта форма но на статус не обратил внимания так как думал что принята это то что надо.

Sergey Romanov, вы к своему инспектору в НК обращались по этому вопросу?

На разноску Вы повлиять не можете. Если статус Принята, то можете подойти в свой НК, при желании они могут руками разнести, но это не совсем правильно

При составлении регистра к форме 910,00 произошел спор с программистом. Сумму выплаченных доходов программист считает с подоходным и пенсионным, бухгалтер считает что в сумму выплаченных доходов не входят пенсионный и подоходный. Как правильно?

Кайрат-F2 писал(а):На разноску Вы повлиять не можете. Если статус Принята, то можете подойти в свой НК, при желании они могут руками разнести, но это не совсем правильно

Так они по-любому руками разносили, Sergey Romanov сдавал на бумажных бланках, и налоговый агент принял. В НК декларацию приняли, а вот разнесли ли ?

Кайрат, хотелось бы все сделать правильно. Можете посоветовать какой есть выход правильный? Или едеинственный если даже не правильный но мне как то на душе от этого статуса не спокойно

Статус формы в Кабинете какой?

Sergey Romanov писал(а):Кайрат, хотелось бы все сделать правильно. Можете посоветовать какой есть выход правильный? Или едеинственный если даже не правильный но мне как то на душе от этого статуса не спокойно

Второй экземпляр этой декларации со штампом НК, подписью инспектора, принявшего декларацию, входящим регистрационным номером( пишится вручную инспектором) есть?

Правильно что не спокойно, но вариант у вас сейчас только один, идти в свой НК. Решать что дальше делать будете со своим инспектором. И успокойтесь, у вас стоит статус принято, так что штрафов не будет. Возможно понадобится написать совместное письмо в службу поддержки (отвечающую за разноску отчетов), от вас и от НК. В любом случае сначала в НК, как писала Светлана_Николаевна, со своим экземпляром отчета с отметкой НК о принятии.