Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

Самая лучшая помощь: напишите что-нибудь полезное из своего опыта (вдруг что-то придумали, поняли, узнали, научились, сделали) или помогите другим. Это идеально было бы.

Что Вы называете методом начислений?

Всем добрый вечер. Я бы хотел узнать... По упращенке налог 3% платиш с общей суммы которая прошла через счет или только от прибыли? Открылся я всего как 3-мес, З/П пока ни кому не платил. Работники были наемные по договору. То есть сделал обьем получил и разбижались. В НК говорят что от общей суммы. Но я что то сомневаюсь. А если нет прибыли и ты по нулям- тогда что получается налоги платиш в минус уходиш. Какая же эта поддержка МСБ. Обдираловка получается. Если кто ответит то большой рахмет.

От оборота. Даже если Вам не заплатили, но Вы работы выполнили и документы подписали, счет-фактуру и акт выписали - заплатите с оборота 3%

Тогда такой вопрос. У меня ТОО прокрутил около 6 млн за 4-й квартал. Какой вариант для меня самый оптимальный, в плане чтобы не уйти в минус? Как заплатить меньше?

Непонятный вопрос. Вы исполнили работы на сумму 6 млн. Как заплатить меньший налог? Для начала решить, а Вы случайно с 1 квартала не будете вынуждены перейти на общеустановленный режим?
А так, налог особенно не уменьшишь уже. Особенно если на НДС не состоите

jancomo писал(а): Какой вариант для меня самый оптимальный, в плане чтобы не уйти в минус?

Заплатить всё, что положено. И тогда точно в минус не попадешь.

Мне один знаток из НК обьяснил так. Сейчас я сдаю ф200 за 4-й квартал пустограф так как З/П ни кому не платил. Потом до 30 марта годовой отчет. Собираю все счета-фактуры на закупленные товары, работы, услуги.Минусую от общей суммы. А с оставшейся суммы то есть с прибыли буду платить налог с прибыли. Верно ли это и какой процент налога? В НК толком ни кто не знает или не хочет говорить. Есть какой нибудь путеводитель для начинающих НП?

jancomo писал(а):Мне один знаток из НК обьяснил так

Ппц, просто. Упрощенка же, 910 надо, а не 200. И какой годовой на упрощенке?

jancomo писал(а):Собираю все счета-фактуры на закупленные товары, работы, услуги.Минусую от общей суммы. А с оставшейся суммы то есть с прибыли буду платить налог с прибыли.

Это для общеустановленного режима.

Чего? Что? Вы о чем?
200.00 - общеустановленный режим.
910.00 - упрощенный режим.

6 млн - напомните какой предел по обороту на упрощенном режиме?

Что-то Ваш знаток странное сказал. Я конечно не бухгалтер и ничего в этом не понимаю, но кажется Вы путаете упрощенный режим и общеустановленный.

Кайрат-F2 писал(а):6 млн - напомните какой предел по обороту на упрощенном режиме?

Тоо 25 млн., ИП - 10 млн. в квартал.

Ок всем спс.

shurik_kz писал(а):

jancomo писал(а):Мне один знаток из НК обьяснил так

Ппц, просто. Упрощенка же, 910 надо, а не 200. И какой годовой на упрощенке?

jancomo писал(а):Собираю все счета-фактуры на закупленные товары, работы, услуги.Минусую от общей суммы. А с оставшейся суммы то есть с прибыли буду платить налог с прибыли.

Это для общеустановленного режима.

Умора.Похоже бухгалтера у товарища директора не имеется , к бухгалтеру пока не поздно!
Вы путаете режимы как Вы собираетесь платить налоги...

Бухгалтера у меня действительно пока нету.Не смейтесь Вы ведь не бухом тоже родились.

jancomo писал(а):Бухгалтера у меня действительно пока нету.Не смейтесь Вы ведь не бухом тоже родились.

Не обижайтесь. Мы из вас сделаем хорошего буха, только почаще к нам заходите и делитесь опытом и тем, что вы лучше нас знаете. Не стесняйтесь задавать любые вопросы, все разжуют и только проглотить нужно будет.

jancomo писал(а):Всем добрый вечер. Я бы хотел узнать... По упращенке налог 3% платиш с общей суммы которая прошла через счет или только от прибыли? Открылся я всего как 3-мес, З/П пока ни кому не платил. Работники были наемные по договору. То есть сделал обьем получил и разбижались. В НК говорят что от общей суммы. Но я что то сомневаюсь. А если нет прибыли и ты по нулям- тогда что получается налоги платиш в минус уходиш. Какая же эта поддержка МСБ. Обдираловка получается. Если кто ответит то большой рахмет.

Вообще-то мало верю, что с оборота 6 миллионов, у Вас хотя бы тысяч 500 прибыли не было! Но если нету прибыли, то, я считаю, что смысла вообще нет работать.
По упрощенке - 3% от всего оборота: и неважно, какие расходы. НО, с 6 миллионов заплатить всего 180 тысяч, я думаю, это ой, даже как хорошо. Видно, Вам, Директор, нужен все-таки бухгалтер.

jancomo писал(а):Бухгалтера у меня действительно пока нету.Не смейтесь Вы ведь не бухом тоже родились.

Конечно не бухом (еще не хватало! ), но когда то с Тараза!
Могу предложить услуги по свойски!!!

milavip,
правильно,обсмеяли чела, а теперь - помогу.
Он вероятно и не придет больше сюда.
Пишите в личку, пусть поймет, что искренне хотите помочь

Отслеживание перемещений. Некоторые сообщения перенесены в тему: Метод начислений или кассовый метод на упрощенном режиме Всего сообщений перенесено 5

milavip писал(а):

jancomo писал(а):Бухгалтера у меня действительно пока нету.Не смейтесь Вы ведь не бухом тоже родились.

Конечно не бухом (еще не хватало! ), но когда то с Тараза!
Могу предложить услуги по свойски!!!

Ок помогите по своиский.Всегда буду рад . В долгу не останусь.И потом я совсем не обиделся. Что есть то есть. Научите век не забуду. Конечно бух это хорошо , но когда сам знаешь это совсем другое.