Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

Звездочка, согласен с вами

В строке 910.01.001 V указывается итоговая сумма доходов с начала года,определяемая как сумма строк 910.01.001 IV за налоговый период и 910.01.001 V за предыдущие налоговые периоды текущего года

Бабочка, а ваше мнение какое?Ответте пожалуйста.

liza2003, как бы вы не сделали готовьтесь к массовому нападению уведов по камеральному контролю! ну не дано им понять, почему у вас расхождения.

liza2003, в этой теме подробно обсуждалось как и что по вашему вопросу:

С общеустановленного на упращенку

У меня опыт перехода с УД на ОУР, но суть одна. Режимы налогообложения разные, отчеты разные, начисления тоже. С момента перехода на УД и заполняете данные в 910 форме, а то что велось по ОУР, в форме 100.

Спасибочки БАБОЧКА!!!

aeljhjdyf писал(а):Как это сделать?Можно поподробнее?

ответил в ЛС (Личные сообщения на форуме)

Я согласна с бабочкой. В конце года будете сдавать два отчета - один квартальный за 4 квартал по 910.00 ,а за тот период, когда были на общеустановленной ,ф.100.00. Разные режимы не складываются.

aeljhjdyf

Разные режимы не складываются.

А никто режимы и не складывает.
Вообще-то складывается начисленная зарплата по организации, вне зависимости от режима.
Прочтите повнимательней Правила заполнения 910 формы

В строке 910.01.001 V указывается итоговая сумма доходов с начала года,
определяемая как сумма строк 910.01.001 IV за налоговый период и 910.01.001 V за предыдущие налоговые периоды текущего года;

.
По 200 форме правила аналогичные

Строка 200.00.001 V предназначена для отражения итоговой суммы доходов с начала года, определяемой как сумма строк 200.00.001 IV за налоговый период и 200.00.001 V за предыдущий налоговый период текущего года. Строка 200.00.001 включает в себя сумму строки 200.00.002.

бабочка

Режимы налогообложения разные, отчеты разные, начисления тоже.

По этим пунктам возражений нет.
Но ткните меня пожалуйста в то место в Законе, где написано что нужно в итоговой графе делить начисленную зарплату по режимам?
На личный опыт при налоговой проверке ссылаться не надо. У меня он то же есть, и моя итоговая сумма у инспектора не вызвала возражений.

Речь идет не только о режимах,естественно я имела ввиду не сложение самих режимов и вы это прекрасно понимаете,не надо придираться, а о разных формах заполняемых в разных режимах и естественно доходы из ф.200 не переносятся в ф. 910.00.Это разная отчетность и за разные периоды.ст.433 Налогового кодекса".."датой применения налогового режима будет являться первое число налогового периода,следующего за датой представления указанного налогового заявления... "вот и отчитывайтесь по 910.00 с этой даты,она у вас начало налогового периода,а по 200.00 до этой даты. Все встанет на свои места в конце года. И приплюсовываться будет только при налоговой проверке.Так как вы говорите можно и в 200.00 в конце года вставить данные из 910.00.Это же абсурд.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста что делать. При заполнении декларации 910.00 СОНО выдает ошибку, что строка 910.00.010 заполнена некорректно. У меня ИП на УД без наемных работников, строку 010 я не заполнила так было и в 1 квартале, и не было проблемы, а сегодня новая -91-версия за 2 квартал выдает ошибку. Как правильно? Должно быть уменьшение налога, если работников нет? Спасибо

sveta_shmatko писал(а):Здравствуйте, подскажите пожалуйста что делать. При заполнении декларации 910.00 СОНО выдает ошибку, что строка 910.00.010 заполнена некорректно. У меня ИП на УД без наемных работников, строку 010 я не заполнила так было и в 1 квартале, и не было проблемы, а сегодня новая -91-версия за 2 квартал выдает ошибку. Как правильно? Должно быть уменьшение налога, если работников нет? Спасибо

Ставьте 0 в этой строке. В строке 910.00.07 "Среднемесячная заработная плата на одного работника" тоже 0.

А разве нули нужно ставить, или как решение именно этой проблемы?

Поставила 0. Ошибка осталась.

sveta_shmatko
Если ИП на УРН не имеет наёмных работников я ставлю "0" в строках: 910.00.003,910.00.006,910.00.007,910.00.009(если не превышен предельн.доход),910.00.010 и программа мне не выдаёт ошибки. Попробуйте.

aeljhjdyf
У меня такое чувство, что мы с вами говорим на разных языках: вы мне про Фому, я вам про Ерему.
Режимы разные, формы разные- с этим никто и спорить не собирается. И 433 статья Кодекса именно к нашему вопросу обсуждения вообще никоим боком не относится.

Вы при переходе с режима на режим не сворачивали кассу, не перерегистрировали кассовый аппарат, не обнуляли баланс,не закрывали свое предприятие и не открывали его заново, вы точно так же продолжаете работать как и работали, просто налог исчисляете по другому алгоритму.

Точно так же и итоговая сумма доходов, начисленных работникам с начала года, от перемены режимов не уменьшилась.

Все встанет на свои места в конце года.

???
Не совсем понятно, что имелось в виду и где оно встанет.

Так как вы говорите можно и в 200.00 в конце года вставить данные из 910.00..

Существует возможность того, что организация в 4 квартале опять вернется на ОУР и опять будет сдавать 200 форму и что, опять доход на куски рвать, немало не смущаясь тем, что цифра из итоговой графы совершенно не будет соответствовать данным бухучета.

Это же абсурд

Никого не принуждаю делать так, как советую. Более к обсуждению этого вопроса возращаться не вижу смысла.

такая ситуация. Заполнила бухгалтер форму 910, отправила в 99 версии. У формы была ревизия не последняя 59, а 56. Статус "принята", но нет разноски. Поставила ей другую ревизию, т.е. 59 формы 910, а была 56. Она импортирует сохраненную форму 910 в СОНО, которую заполняла в 56 ревизии. Просмотрела, разницы нет. Вот и спрашивает меня, нужно отправить как очередную, раз нет разноски или дополнительной. Сама форма нулевая и вроде никаких сумм не затронит. Что делать?

установить 56-ю форму и загрузить форму еще раз с счервера

спасибо, попробую

gulya_bis писал(а):Сама форма нулевая и вроде никаких сумм не затронит

Если нулевка, то оставьте так как есть, там же разносить нечего. Очередную отправить уже не получиться без отзыва сданной формы.

gulya_bis писал(а):Она импортирует сохраненную форму 910 в СОНО, которую заполняла в 56 ревизии

При импорте будет старая ревизия 56. Так и должно быть.

Перенес сюда. Для формы 910.00 существуют 3 ревизии, но отправлять надо в последней в 59.
Но если Вы уже отправили форму, теперь делать ничего не надо, тем более, что форма нулевая.

shurik_kz, быстрее меня оказался. Поддержу его слова.