Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация (форма 910.00) составляется субъектами малого бизнеса, ТОО и ИП, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сокращенно УД ), предназначенной для исчисления индивидуального (корпоративного) подоходного и социального налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов.

Скачать правила заполнения и сами бланки налоговой отчетности можно в теме: Скачать бланки форм налоговой отчетности на 2010 год РК
Скачать дистрибутивы налоговых программ выпущенных НК МФ Республики Казахстан и формы для отправки отчетов в программе СОНО здесь: http://bb.f2.kz/distrib.php

Если хотите быстро рассчитать, то рекомендуется воспользоваться программой для быстрого расчета формы 910.00 прямо в Excel - Файл авторасчета формы 910.00 на 2010 год в Excel

Декларация состоит из самой Декларации (форма 910.00) и приложения к ней (форма 910.01)
Приложение к Декларации не составляется при отсутствии работников.
При отсутствии показателей соответствующие ячейки Декларации не заполняются.

Наиболее частые вопросы при заполнении

1. в строке 910.00.001 указывается доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами., определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
2. в строке 910.00.002 указывается доход учредителя (заполняют ТОО);
3. в строке 910.00.005 указывается среднесписочная численность работников, включая индивидуального предпринимателя за налоговый период (910.00.003 I + 910.00.003 II + 910.00.003 III+1) / 3).
   Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности без наемных работников в строке 910.00.005 указывает цифру 1;
   В ТОО директор является работником, а значит при заполнении строки 910.00.005 к количеству работников прибавлять 1 не нужно.
4. в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период, определенная следующим образом: сумма начисленной заработной платы работников за отчетный период / кол-во работников / на 3 месяца.
5. в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования ((910.00.011 х 0,5) – 910.00.022 - 910.00.015). В случае превышения суммы социальных отчислений, над суммой социального налога, в строке 910.00.013 указывается сумма социального налога, равная нулю;
6. по строке 910.00.014 указывается сумма дохода, с которого исчисляются социальные отчисления за индивидуального предпринимателя, - 44 856 тенге (14 952 тенге х 3 месяца), где 14952 тенге – минимальный размер заработной платы в 2010 году;
7. по строке 910.00.015 сумма социальных отчислений за индивидуального предпринимателя составила 2243 тенге (14952 тенге х 5% х 3 месяца), где 5% - ставка социальных отчислений в 2010 году;
8. по строке 910.00.016 сумма дохода, с которого исчисляются ОПВ за индивидуального предпринимателя, составила 44 856 тенге (14952 тенге х 3 месяца);
9. по строке 910.00.017 сумма ОПВ за индивидуального предпринимателя составила 4486 тенге (14952 тенге х 10% х 3 месяца), где 10% - ставка обязательных пенсионных взносов.
   Строки с 910.00.014 по 910.00.017 не заполняются ТОО.
10. Раздел «Суммы налогов, социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов за работников» заполняется при наличии работников на основании данных приложения к Декларации (910.01).
11. Самый быстрый и правильный способ рассчитать и сдать налоговую форму это воспользоваться файлом - Расчет Налоговой декларации 910.00 на 2010 год в Excel

В налоговой говорят обязательно надо указать доход, с нулевым доходом нельзя, а то из Астаны вам придет письмо, что за письмо не стала спрашивать, насколько я знаю им выгодно чтоб был доход.

бабочка писал(а):Sergey Romanov, только пеню не забудьте посчитать и уплатить на доначисленные суммы. И сначала уплатите, потом дополнительные отчеты отправляйте, иначе штраф.

Простите, простите, это как. Как посчитать. Допустим я не доплатил в 2 квартале 300 тенге, в 3-ем 350 тенге и в 4-ом 400 тенеге. Мне все одной ссумой? Написать назначение платежа что это доплата или какое назначение платежа?

Как расчитать пеню?

Дополнительные отчеты тоже 910 формы за 2009 год? Просто тоже самое только исправленные данные? А что будет с старыми формами? Новые перезапишут старые?

Дополнительные на разницу. Доплату лучше делать отдельными платежками.

Lada писал(а):Дополнительные на разницу. Доплату лучше делать отдельными платежками.

Тоесть по платежу на квартал? Оплатить чуть больше? или пеню отдельно оплачивать?

Lada писал(а):Дополнительные на разницу. Доплату лучше делать отдельными платежками.

А в дополнительных отчетах на разницу все суммы писать или только те что изменились? Или общий доход, ОПВ, КПН, .. тоже туда

В допольнительных отчетах указывается разница.
Например, в очередной была сумма 1000, а нужно было указать 800. Значит в доп-ой сдаете -200 (со знаком минус!) и т.д. Где изменений нет - строка остается пустой.
Пеня в платеже указываете отдельно.

Sergey Romanov писал(а):

Lada писал(а):Дополнительные на разницу. Доплату лучше делать отдельными платежками.

Тоесть по платежу на квартал? Оплатить чуть больше? или пеню отдельно оплачивать?

Пеню - оплачивать отдельно,КНП другой.

А если в налоговой сказали что у меня задолжености нет? При том что я точно знаю что не правильно расчитал то пеню платить?

АйгулА писал(а):В допольнительных отчетах указывается разница.
Например, в очередной была сумма 1000, а нужно было указать 800. Значит в доп-ой сдаете -200 (со знаком минус!) и т.д. Где изменений нет - строка остается пустой.
Пеня в платеже указываете отдельно.

Это можно через кабинет сделать? Надо пометить что форма дополнительная или дополнительная по уведомлению?

Можно через Кабинет и через СОНО. Метите ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ.

Sergey Romanov писал(а):А если в налоговой сказали что у меня задолжености нет? При том что я точно знаю что не правильно расчитал то пеню платить?

Пеню платить! В Кабинете Налогоплательщика есть примерный расчёт пени." Главная страница"-" Информационные ресурсы"-" Расчёт пени".Недоимку по налогу вводите отдельно за каждый квартал(2,3,4), складываете все 3 результата, оплачиваете одной платёжкой. Лучше сумму указать чуть больше, чем получилась при расчётах пени.

Sergey Romanov
Насколько я поняла,вам допы нужно послать за 2009г. В таком случае Вам нужно перейти в другую Тему, непосредственно касающуюся 2009г.Иначе можете запутаться: в 2009г и % СО другой, и МЗП тоже,следовательно и доход для исчисления СО.
Если есть желание, напишите свой mail в личку, я Вам скину Файл авторасчёта 910ф на 2009год.

Файл автарасчета у меня есть. Я расчитал. Мне надо понять процесс пошагово как все сделать. Я думаю так

1. Оплачиваю недоплаты отдельно за каждый квартал это 386 тенге СО за ИП
2. Подаю дополнительные формы за каждый квартал. В формах заполняю только 3 поля которые изменены остальные оставляю пустыми.
3. Расчитываю пеню и оплачиваю пеню.

Или лучше форму сдать после оплаты пени?
Точно что все поля надо оставить пустыми и только те что изменились заполнять?

Sergey Romanov
Не могут за 1,2,3 квартал быть одинаковые суммы=386( если доход для исчисления СО за ИП во всех кварталах одинаковый), так как в 1 и 2 квартале 2009г. МЗП=13470 значит доход для исчисления СО за ИП = 13470*3=40410, СО=41410*4%=1616. В 3 и 4 кварталах МЗП=13717 значит доход для СО за ИП=13717*3=41151, СО=41151*4%=1646.
1и 2кв 2009г.: СОза ИП=1616
3 и 4 кв2009г.: СО за ИП=1646
И сначала оплатите пеню, потом отсылайте дополнительные формы.

Да суммы разные. Я посчитал в файле авторасчета. Теперь я в суммах уверен и понял как расчитывать.

Спасбо за совет. С понедельника и начну все делать. По формам будет подтверждение? Заполнять только 3 поля СН, СО за ИП и СО? Тоесть те поля которые затронуло изменения.

Sergey Romanov
Да,заполняете только то что касается ИП,на работников это не распространяется( если они есть).У вас будет заполнено 3 графы; Сумма Соц налога, Доход для исчисления СО, Сумма СО за ИП.Доп.за каждый квартал отдельно с указанием квартала и с пометкой " дополнительная". Перед отправкой сделайте проверку заполнения, валидация полей покажет, где нужно поставить нули(красные ячейки).

Здраствуйте, ТОО УР по 910 форме если нет строки 910.00.005, то когда заполняем 910.00.010 по формуле (910.00.008-910.00.009)*(910.00.005-910.00.006)*0,015 Вместо строки 910.00.005 берем 910.00.004?

У меня раньше были проблемы с кодами налоговых органов. В 2009 году отправлял в Кабинете налогоплательщика 910 форму и система путала коды_вместо налогового органа по месту осуществлению деятельности отправляла форму в налоговый орган по месту жительства. В новой форме 910 на 2010 год я вижу они опять поменяли местами коды_теперь код органа по месту осуществления деятельсности стоит наоборот вверху а по месту жительства внизу. Боюсь что опять налоговики могли напутать с кодами и форма опять удет не туда куда надо. Можно ли как то это проверить в налоговом комитете?

спасибо