Форум казахстанского налогоплательщика

Делаю "Ведомость пенсионных и соц отчислений" Да, формируются прводки..

Мурат Б-ов
не на тот счет разносите выписку из банка. 1С при создании документа начисление отчислений использует промежуточный счет 3398, гляньте у Вас в оборотке на нём остаток висит.
вот так надо:
Кт7211 Дт 3350 начислена з/п
Кт3350 Дт 3220 начислены ОПВ из з/п
Кт 7211 ДТ 3210 начислены соцотчисления

Эти 3 проводки формирует документ "начисление з/п"

Matiss писал(а):По идее этот документ никаких проводок рождать не должен.

нет.
Дт3210 Кт3398 сумма задолженности по соцотчислениям перенесена на счет "расчеты с фондами по обяз.платежам". Формируется такая проводка документом "Ведомость социальных отчислений"

Дт3220 Кт3398 сумма задолженности по ОПВ перенесена на счет "расчеты с фондами по обяз.платежам". Формируется такая проводка документом "Ведомость пенсионных отчислений"

Далее при разноске выписка с расчетного счета Вы должны формировать такие проводки:
Дт 3398 Кт 1030 и Дт 3398 Кт 1030 Уплачены ОПВ/соцотчисления

Можно избежать промежуточных проводок со счетом 3398. Тогда или делайте списки в эксельке, но - не будет свифта, либо после создания списков удаляйте их или снимайте с проводки.
И тогда при разноске выписки с лицевого счета делаются проводки:
ДТ 3220 Кт 1030 - уплачены СО
Дт 3210 Кт 1030 - уплачены ОПВ.

Доминика
Век живи - век учись. Спасибо за исправления. А какой смысл использования промежуточного счета?

Всем большое спасибо! Так и есть Кт-3398 в отчислениях. Так и сделал после формирования свифта с нял с прводки, но были сомнения... Работя в др. фирме при формировании свифтов проводк не было, а здесь иначе вот и было некоторое замешательство.

Matiss писал(а):А какой смысл использования промежуточного счета?

не могу сказать , я тоже думаю что он не нужен, но я к нему привыкла .

Мурат Б-ов писал(а):Работя в др. фирме при формировании свифтов проводк не было, а здесь иначе вот и было некоторое замешательство.

у меня 1С 7.7, 8ку еще пока не освоила (кто меня обучит бесплатно? ), где бы не работала - всегда такое было...

Здравствуйте,дорогие опытные бухгалтера.Помогите,пожалуйста.Я без опыты работы,после колледжа.Нас учили так
начислено 20 000 тенге
ИПН -653 (т.к.нам обьясняли,что ОПВ не отчисляются,т.к. они уходят не на гос-во,а что это наши деньги.И получается расчет таков 20 000-13470(МЗП)*10%).
соц.отчисления 20 000-653*4%=774
Незнаю првильно или нет,я спросить у своего глав.бух-а не могу,т.к. мне первый раз дали считать зар/плату самостоятельно.
Заранее,большое спасибо.Буду жать

(20000-00 - 2000-00 - 13470) х10% = 453-00 полдоходный с з/ платы
20000-00 -2000-00 -453-00 =17547-00 к выдаче (где 2000-00 пенсионный, и 453-00 подоходный
20000-2000) х 4% = 720-00 соц отчисления
(20000-2000= 18000 х 11% ) 1980-00 - 720-00 = 1260-00 соц. налог

пенсионный и подоходный удерживаете из з/платы
соц и соц отчисление платит работодатель

Как исчислить ИПН и соц налог у работающего пенсионера? Заранее спасибо.

Как исчислить ИПН и соц налог у работающего пенсионера?

У пенсионеров не удерживются только ОПВ и соцотчисления, остальные налоги также как у всех

Помогите не бухгалтеру расчитать зарплату: Нр отработал 7 дней в мае. Оклад 15000.

ИринаВладимировна
При 40-часовой работе в неделю (5 дней по 8 часов в неделю) 7*15000/22 (22 - кол-во рабочих дней в мае) = 4 773 тг

Доминика писал(а):

Matiss писал(а):А какой смысл использования промежуточного счета?

не могу сказать , я тоже думаю что он не нужен, но я к нему привыкла .

Я вижу, что на этот вопрос ответ так и не был дан.

Счет 3398 называется "Расчеты с фондами по обязательным платежам" - этот счет отражает наш долг перед фондом (ГЦВП-Пенс.фонд)
Счет 3210 - Обязательства по социальному страхованию,
Счет 3220 - Обязательства по пенсионным отчислениям.
Эти счета (3210, 3220) отражают наш долг перед сотрудником. При начислении зарплаты мы удерживаем у него ОПВ и ОСО из его зарплаты и у нас перед сотрудником появляется долг.
При формировании свифта, эта сумма из долга перед сотрудником превращается в долг перед фондом. Т.е. сотруднику мы больше не должны, а должны фонду. Потом когда мы перечисляем пенс. и соц.отчисления - также зарывается долг перед фондом.
Эта цепочка счетов очень важна - она позволяет отследить у кого удерживалось и за кого перечислялись отчисления.

Доминика писал(а):ИринаВладимировна
При 40-часовой работе в неделю (5 дней по 8 часов в неделю) 7*15000/22 (22 - кол-во рабочих дней в мае) = 4 773 тг

а у меня в мае 19 дней рабочих.
[quote="Доминика"], а дальше? ОПВ, СО и СН????

Ага, я не туда посмотрела, посмотрела на апрель, извините!

Даздраперма писал(а):а дальше? ОПВ, СО и СН????

а что, вопрос был про это? вопрос был:

ИринаВладимировна писал(а):Помогите не бухгалтеру расчитать зарплату: Нр отработал 7 дней в мае. Оклад 15000.

ИринаВладимировна писал(а):Помогите не бухгалтеру расчитать зарплату: Нр отработал 7 дней в мае. Оклад 15000.

7 дней имеется ввиду рабочих (черных)? Или считаете по календарю (вместе с суб-воскр, праздниками)?
Если все 7 дней были рабочие, то:

Начисление= 15000/19х7= 5526 тенге.
ОПВ = 5526 х 10% = 553 тенге
ИПН = (5526-553) х 10% = 497 тенге
на руки = 5526 - 553 - 497 = 4476 тенге.

RADUS
а как по Вашему будут СО и СН исчислятся? Например, если это ИП на ОУР?

RADUS писал(а):ИПН = (5526-553) х 10% = 497 тенге

Тут мы не знаем, по какой причине он отработал 7 дней из 19. Может стоить применить вычет в размере МЗП (при наличии заявления)? trud/raschet-zarabotnoj-platy-v-2009-godu-t662-160.html#p31668
Даздраперма , это что проверка?

Да! я себя проверяю, правильно или нет я все поняла, а то в этом году так у всех по разному. Вот если я все поняла правильно,
то СО у работника будет 198,92 тг, а СН 1074,08 тенге.

Если это работник у ИП на ОУР, то Ваш расчет, Даздраперма, верен.
СО = (5526-553)*4% = 198,92 тг, СН = 1273-198,92 = 1074,08 тг

Доминика писал(а):Если это работник у ИП на ОУР, то Ваш расчет, Даздраперма, верен.
СО = (5526-553)*4% = 198,92 тг, СН = 1273-198,92 = 1074,08 тг

Нет, это ИП на упрощенке, а 7 дней отработал, потому что принят по заявлению.