Форум казахстанского налогоплательщика

Спасибо, Евгения_Евгения! Теперь понятно. Но вопросы по поводу комиссии банка не возникали. Потому все-таки вопрос остался:
Есть ли где шаблон условий оплаты по договору с нерезидентом, в котором оказываются услуги нам, резидентам, и где есть КПН у источника? Как грамотно написать в договоре, что при выплате дохода нерезиденту удерживается КПН? В договоре указали чистую сумму к выплате. В таком случае мы должны сверху накрутить КПН и выплатить его за свой счет или все-таки удержать его с дохода нерезидента? Пожалуйста, помогите...

Здравствуйте. В организации работает сотрудник, имеет вид на жительство, СИК, РНН, находится в Казахстане более 183 дней, и подходит ко всем определениям, характеризующим резиденство РК. Можно ли его считать резидентом, в какой форме - 210 или 200 - по нему отчитываться? Заранее благодарю за ответ.

Здравствуйте!Считатете как резидента, но 210 ФНО в приложении 210.02

Diamond - а на какой КБК перечислять ИПН за него - 101204 или 101201? какую ставку социального налога мы применяем в данном случае? перечисляем ли мы за него ОПВ и соц.отчисления?

Анастасия80 писал(а):Diamond - а на какой КБК перечислять ИПН за него - 101204 или 101201? какую ставку социального налога мы применяем в данном случае? перечисляем ли мы за него ОПВ и соц.отчисления?

Все начисления и удержания рассчитываете как обычных сотрудников...Но перечисление ИПН КБК 101204 и ФНО 210 приложение 210.02

Diamond - спасибо огромное.

Анастасия80 писал(а):Diamond - спасибо огромное.

не за что

Уважаемые коллеги,рассейти мои сомнения : если мой нерезидент -это предприниматель с Украины ( у них они называются просто "физическое лицо Ф.И.О."),он моему ТОО оказал международные транспортные услуги.При выплате дохода ему , я удержала 5 % как положено.Теперь закрались сомнения ,я по нему тоже отчитываюсь по форме 101.04 или удержанный налог классифицируется как ИПН?

По правилам заполнения 101.04
2)в графе В указывается полное наименование иностранного юридического лица-получателя доходов (далее – нерезидент); думаю, что ИПН, но почитайте внимательно гл 25 НК

Евгения_Евгения ,большое спасибо за ответ,эту гл.я уже чуть ли не наизусть знаю,я не могу понять какую налоговую форму я должна заполнить,что бы село на лиц.счет.

на сколько я знаю 210, из правил:
Декларация составляется налоговыми агентами, за исключением применяющих специальные налоговые режимы для крестьянских или фермерских хозяйств и для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, по отношению к иностранцам и лицам без гражданства согласно главам 18, 19 раздела 6, главе 25 раздела 7, разделу 12 Налогового кодекса.
16. В разделе «Исчисление индивидуального подоходного налога с доходов иностранцев и лиц без гражданства, являющихся нерезидентами Республики Казахстан, в соответствии со статьями 201, 202 Налогового кодекса»:
1) строки 210.00.010 I, 210.00.010 II и 210.00.010 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных и выплаченных иностранцам и лицам без гражданства, являющихся нерезидентами Республики Казахстан (далее – нерезиденты) за каждый месяц налогового периода, и заполняются на основании данных формы 210.03.
2) строки 210.00.011 I, 210.00.011 II и 210.00.011 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов нерезидентам, подлежащего перечислению в бюджет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 195 Налогового кодекса, за каждый месяц налогового периода, и заполняются на основании данных формы 210.03.

Евгения_Евгения,я опростоволосилась,сдала за 1 кв. по нему 101.04, хотя чутьем своим понимала, что не правильно что-то делаю.Теперь упустила сроки,будет штраф.Но что интересно, по камеральному контролю звонила девочка с НУ и переспрашивала его регистрационные данные и ни чего мне не сказала.Может по незнанию налоговиков пронесет,как Вы думаете молчать до победного мне или "сдаться"?

Марина позвоните сначало в НУ отдел разьяснений, когда они разьясняют, то дают ссылки на статью и обьясняют, а когда будете на все 100% уверенны, что ошиблись идите сдавайтесь, сомневаюсь я, что по незнанию налоговиков вас пронесет. А на какой КБК вы налог закинули, по КПН или ИПН?

Я уже все узнала,спасибо большое Евгения,да я ошиблась .Надо было отразить все это в ф.210.Оплатила я на КНП с доходв нерезидента (101104),т.к. по ф.101.04 село на лиц.счет именно по этому коду.Буду исправлять теперь все и ждать уведомления. Буду объясняться.

Не расстраивайтесь, может к начальнику с повиной, что сдала, заплатила, но вот глупая ошиблась № декларации, простите, больше не буду, ведь сама пришла... удачи вам.

Спасибо за поддержку Евгения,очень приятно.

За полезные сообщения не забывайте ставить плюс в баллы

Еще раз всем доброго дня и вечера. Свалились на мою голову нерезиденты, приехавшие к нам в командировку. В налоговой так и не смогла добиться толковой консультации, а сроки поджимают. Подскажите, кто знает: мы им выплачиваем только определенную по приказу сумму в месяц на питание, возникает обязательство по ИПН. Но вот какой процент - 20? И на руки им выдавать за минусом ИПН или платить ИПН за свой счет, а им чистую сумму на руки? Еще такой вопрос: перечислять на КБК 101204, а отчет по форме 210, правильно? И если у меня просрочка по перечислению ИПН, я должна сама насчитать пеню и перечислить ее? Заранее - очень благодарна.

Таня_КазСМ писал(а):Еще раз всем доброго дня и вечера. Свалились на мою голову нерезиденты, приехавшие к нам в командировку. В налоговой так и не смогла добиться толковой консультации, а сроки поджимают. Подскажите, кто знает: мы им выплачиваем только определенную по приказу сумму в месяц на питание, возникает обязательство по ИПН. Но вот какой процент - 20? И на руки им выдавать за минусом ИПН или платить ИПН за свой счет, а им чистую сумму на руки? Еще такой вопрос: перечислять на КБК 101204, а отчет по форме 210, правильно? И если у меня просрочка по перечислению ИПН, я должна сама насчитать пеню и перечислить ее? Заранее - очень благодарна.

Ну что ж, попробую ответить сама себе. Отчет по форме 210, КБК для перечисления - 101204 - с этим определилась, все правильно. С начислением пени еще не сталкивалась, но думаю, что надо рассчитать самостоятельно, а перечислять отдельной платежкой на тот же КБК, но с другим КНП. На счет вопроса: платить за свой счет или удерживать и выдавать за минусом ИПН - думаю, что можно и так, и так. Я, наверное, буду удерживать из положенной по приказу суммы, а оставшееся - к выдаче. По поводу процента: прихожу к выводу, что все-таки 20, под остальные пункты статьи наши доходы не вписываются. Может, кто поправит, если в чем-то ошиблась...
И хотелось бы услышать мнение по такой ситуации: если прибывшим в адрес нашей фирмы в командировку нерезидентам не выплачивается вообще ничего (ни жилье не оплачиваем, ни питание), могут ли возникнуть вопросы и претензии со стороны НУ?

Если в командировку то никаких вопросов не будет, если по рабочей визе то будут