Форум казахстанского налогоплательщика

Здравствуйте.
Помогите, пожалуйста. ТОО на упращенке плучил товар, но оплату произведет только в июле. Какие возникают налоговые обязательства у ТОО? Нужно ли сдавать Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)? Спасибо

не понятен вопрос, а кто нерезидент

Здравствуйте, ТОО является резидентом и эксклюзивным дистрибьютором в Казахстане, а приобрели товар в Голландии

Ну, пусть у себя в Голландии и сдают, а вы при чем?
Скажите, что вы прочитали, что решили что-то за них сдавать.
Видно, что вы что-то читали, но недопоняли. Это ничего!
Хвалю! С такими бухами приятно и поработать!

Ольга гляньте ст 193 п 2 ? Может из-за этого возникли сомнения.

lenaivan1986 это комплимент или прикол ?

Захира, товар получен по ГТД-импорт? Прошёл таможню? Оплачены все таможенные пошлины, сборы; ндс на импорт 12%. Расчёт с импортёром производите согласно вашего, заключённого Контракта. А КПН платить будете за услуги, оказанные нерезидентом в РК.

Ануар, спасибо за ответ. Да у нас ГТД, оплачены все пошлины и налоги. Должны ли мы сдавать форму 101.04? Мы приобрели товар, а не услугу.

Вы просто приобрели товар по импорту,прошли таможенную очистку,т.е.уплатили все налоги и пошлины,за товар перед инопартнером вы тоже рассчитались.Все.Никакой формы по нерезидентам сдавать не нужно.Дальше деятельность идет как обычно,приходуете товар и продаете как любой другой,приобретенный в Казахстане.

Всем привет!
Помогите пожалуйста,разобраться с очень непростым вопросом:создана компания,одним учредителем из которых является юридическое лицо-нерезидент.В связи с тем, что собственных оборотных средств недостаточно,а залогового обеспечения своего у нас нет для того ,чтобы кредитоваться, юридическое лицо-нерезидент предлагает нам займ под определенный процент,кстати немаленький .Возникает несколько вопросов:
1.Насколько правомерны такие займы? Да кстати ,валютный контроль в банке вроде бы не возражает,лишь бы сумма займа не привышала 300 000 долларов США и срок кредитования не превышал бы 180 дней.
2. Понятно,что возращая сумму основного долга у нас не возникает никаких обязательств, но когда вопрос идет о выплате вознаграждения тогда , мы ,как я думаю, попадаем ,как минимум под 15% КПН у источника выплаты???????
3.Кроме этого компания-нерезидент готова предоставить сертификат нерезидества,заверенный на то уполномоченным органом, тогда КПН вроде бы отпадает,Да или нет!!! Если у кого-нибудь была похожая ситуация помогите,пожалуйста разобраться

.У меня похожая ситуация ,у нас фирма тоже зарегистрирована как ТОО одним учредителем из которых является юридическое лицо-нерезидент. Тоже очень много вопросов касающихся КПН и источника выплаты. Посоветуйте что нибудь

Как произвести налогообложение юр. лицо-нерезидента,который по контракту оказал услуги по монтажу оборудования? Нужно ли платить за него НДС и КПН?

с этого года надо быть очень осторожно с займами, так как, чтобы отнести на вычеты суммы по вознаграждению, надо,чтобы компании не были взаимосвязанными сторонами. Валютный контроль ничего не скажет, так как им главное, чтобы в случае, если превышает 180дней и 300000 долларов надо регистрировать в Нацбанке договор займа и дать им рег.свид-во.
По процентам займа надо смотреть еще инструкцию по трансфертному налогообложению, там про займ много чего написано.Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 24.08.2009 года № 350
При предоставлении сертификата-нерезиденства компанией-нерезидентом необходимо еще посмотреть конвенцию между странами (казахстан и где зарегистрована компания-нерезидент). именно в конвенции будет написано сколько процентов и попадает ли займ под КПН у источника.Главное,чтобы сертификат должен быть апостилирован, иметь дипломатическую или консульскую легализацию

Галчонок писал(а):Как произвести налогообложение юр. лицо-нерезидента,который по контракту оказал услуги по монтажу оборудования? Нужно ли платить за него НДС и КПН?

все зависит от местонахождения оборудования, где проводились здесь в казахстане или отправляли экспортом, если конвенция,есть ли сертификат нерезидентства

Здравствуйте! Помогите определиться с налогообложением услуг по дополнительному образованию- обучение работе с программными продуктами, проводимому на территории Республики Казахстан компанией-нерезидентом (лицензия на оказание таких услуг есть)? Какие налоги и ставки будут применены и подлежат ли данные услуги освобождению от НДС по п. 3 ст. 253 НК РК? Если можно дайте ссылки на статьи НК РК. Заранее большое спасибо:))

А компания -нерезидент зарегистрированно в РК или без образования постоянного учреждения

нет, не зарегистрирована...оказалось, что будет не обучение, а оказание консультационных услуг.
Продается лицензия на использование программного обеспечения и параллельно оказываются консультационные услуги по возможностям этого продукта с выдачей сертификата специалисту.

тогда НДС по ст.241 НК и КПН ст.192-196 НК

Евгения, сложность в том, что я не совсем разобралась какие налоги должна заплатить (или не заплатить с учетом конвенции о двойном налогообложении) компания -нерезидент. Российская компания (мы) оказывает услуги компании в Казахстане. Я также не совсем понимаю ст. 194 НК РК:
Доходы нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, из источников в Республике Казахстан подлежат налогообложению у источника выплаты по следующим ставкам:
1) доходы, определенные статьей 192 настоящего Кодекса, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2) - 6) настоящей статьи, - 15 процентов;
2) доходы, указанные в подпункте 4) статьи 192 настоящего Кодекса, - 20 процентов;
6) доходы от прироста стоимости, дивиденды, вознаграждения, роялти - 15 процентов,
а какие ставки по пп.3 ст. 192? получается, что выпадает пп. 3 и 5 и из пп.1 и из пп. 2 ст. 194?
Пожалуйста, помогите разобраться, планируется частое сотрудничество с вашими компаниями и эти вопросы очень для нас важны:)

Ну если Вы Российская компания! На сколько я понимаю вы не должны ни чего платить. Платить будет компания, которая является Заказчиком, т.е. статьи указанные выше относятся не к вам. Еще посмотрите ст. 191 п.10