Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Захира (темы, которые создал(а) участник форума Захира)

[Есть вопрос, нерешенная проблема] Налогообложение доходов нерезидента у источника выплаты

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

[Есть вопрос, нерешенная проблема] КПН по нерезиденту

Сообщение Захира » 30 июн 2009, 16:54

Здравствуйте.
Помогите, пожалуйста. ТОО на упращенке плучил товар, но оплату произведет только в июле. Какие возникают налоговые обязательства у ТОО? Нужно ли сдавать Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)? Спасибо
Захира
-------
 
Сообщения: 5
Зарегистрирован: 30 июн 2009, 13:49
Блог имени Захира
Активность участника


Re: КПН по нерезиденту

Сообщение ЛЮДМИЛА И » 30 июн 2009, 20:49

не понятен вопрос, а кто нерезидент :?:
ЛЮДМИЛА И

 
Сообщения: 2294
Зарегистрирован: 04 янв 2009, 14:33
Блог имени ЛЮДМИЛА И
Активность участника

Re: КПН по нерезиденту

Сообщение Захира » 01 июл 2009, 17:16

Здравствуйте, ТОО является резидентом и эксклюзивным дистрибьютором в Казахстане, а приобрели товар в Голландии
Захира
-------
 
Сообщения: 5
Зарегистрирован: 30 июн 2009, 13:49
Блог имени Захира
Активность участника

Re: КПН по нерезиденту

Сообщение Мабуба » 01 июл 2009, 17:27

Ну, пусть у себя в Голландии и сдают, а вы при чем?
Скажите, что вы прочитали, что решили что-то за них сдавать.
Видно, что вы что-то читали, но недопоняли. Это ничего!
Хвалю! С такими бухами приятно и поработать! :D
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: КПН по нерезиденту

Сообщение EViktoriya » 01 июл 2009, 17:32

Ольга гляньте ст 193 п 2 ? Может из-за этого возникли сомнения.
Аватара пользователя
EViktoriya
-------
 
Сообщения: 411
Зарегистрирован: 28 мар 2009, 16:44
Откуда: Алматы
Блог имени EViktoriya
Активность участника

Re: КПН по нерезиденту

Сообщение Захира » 01 июл 2009, 17:40

lenaivan1986 это комплимент или прикол :) ?
Захира
-------
 
Сообщения: 5
Зарегистрирован: 30 июн 2009, 13:49
Блог имени Захира
Активность участника

Re: КПН по нерезиденту

Сообщение Ануар » 01 июл 2009, 18:06

Захира, товар получен по ГТД-импорт? Прошёл таможню? Оплачены все таможенные пошлины, сборы; ндс на импорт 12%. Расчёт с импортёром производите согласно вашего, заключённого Контракта. А КПН платить будете за услуги, оказанные нерезидентом в РК.
Ануар
-------
 
Сообщения: 6
Зарегистрирован: 16 дек 2008, 23:10
Блог имени Ануар
Активность участника

Re: КПН по нерезиденту

Сообщение Захира » 01 июл 2009, 18:19

Ануар, спасибо за ответ. Да у нас ГТД, оплачены все пошлины и налоги. Должны ли мы сдавать форму 101.04? Мы приобрели товар, а не услугу.
Захира
-------
 
Сообщения: 5
Зарегистрирован: 30 июн 2009, 13:49
Блог имени Захира
Активность участника

Re: КПН по нерезиденту

Сообщение Гость » 01 июл 2009, 21:05

Вы просто приобрели товар по импорту,прошли таможенную очистку,т.е.уплатили все налоги и пошлины,за товар перед инопартнером вы тоже рассчитались.Все.Никакой формы по нерезидентам сдавать не нужно.Дальше деятельность идет как обычно,приходуете товар и продаете как любой другой,приобретенный в Казахстане.
Гость

 
Блог имени Гость
Активность участника

Налогообложение доходов нерезидента у источника выплаты

Сообщение Sicerina » 22 сен 2009, 19:19

Всем привет!
Помогите пожалуйста,разобраться с очень непростым вопросом:создана компания,одним учредителем из которых является юридическое лицо-нерезидент.В связи с тем, что собственных оборотных средств недостаточно,а залогового обеспечения своего у нас нет для того ,чтобы кредитоваться, юридическое лицо-нерезидент предлагает нам займ под определенный процент,кстати немаленький .Возникает несколько вопросов:
1.Насколько правомерны такие займы? Да кстати ,валютный контроль в банке вроде бы не возражает,лишь бы сумма займа не привышала 300 000 долларов США и срок кредитования не превышал бы 180 дней.
2. Понятно,что возращая сумму основного долга у нас не возникает никаких обязательств, но когда вопрос идет о выплате вознаграждения тогда , мы ,как я думаю, попадаем ,как минимум под 15% КПН у источника выплаты???????
3.Кроме этого компания-нерезидент готова предоставить сертификат нерезидества,заверенный на то уполномоченным органом, тогда КПН вроде бы отпадает,Да или нет!!! Если у кого-нибудь была похожая ситуация помогите,пожалуйста разобраться
Sicerina
-------
 
Сообщения: 15
Зарегистрирован: 04 май 2009, 20:06
Блог имени Sicerina
Активность участника

Re: Налогообложение доходов нерезидента у источника выплаты

Сообщение ТатьянаФилиппова » 24 сен 2009, 15:17

.У меня похожая ситуация ,у нас фирма тоже зарегистрирована как ТОО одним учредителем из которых является юридическое лицо-нерезидент. Тоже очень много вопросов касающихся КПН и источника выплаты. Посоветуйте что нибудь
ТатьянаФилиппова
-------
 
Сообщения: 7
Зарегистрирован: 24 сен 2009, 14:55
Блог имени ТатьянаФилиппова
Активность участника

Re: Налогообложение доходов нерезидента у источника выплаты

Сообщение Галчонок » 29 сен 2009, 16:47

Как произвести налогообложение юр. лицо-нерезидента,который по контракту оказал услуги по монтажу оборудования? Нужно ли платить за него НДС и КПН? :?:
Галчонок
-------
 
Сообщения: 9
Зарегистрирован: 06 май 2009, 17:50
Блог имени Галчонок
Активность участника

Re: Налогообложение доходов нерезидента у источника выплаты

Сообщение amanta » 29 сен 2009, 17:17

с этого года надо быть очень осторожно с займами, так как, чтобы отнести на вычеты суммы по вознаграждению, надо,чтобы компании не были взаимосвязанными сторонами. Валютный контроль ничего не скажет, так как им главное, чтобы в случае, если превышает 180дней и 300000 долларов надо регистрировать в Нацбанке договор займа и дать им рег.свид-во.
По процентам займа надо смотреть еще инструкцию по трансфертному налогообложению, там про займ много чего написано.Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 24.08.2009 года № 350
При предоставлении сертификата-нерезиденства компанией-нерезидентом необходимо еще посмотреть конвенцию между странами (казахстан и где зарегистрована компания-нерезидент). именно в конвенции будет написано сколько процентов и попадает ли займ под КПН у источника.Главное,чтобы сертификат должен быть апостилирован, иметь дипломатическую или консульскую легализацию
amanta
-------
 
Сообщения: 25
Зарегистрирован: 13 май 2009, 12:13
Блог имени amanta
Активность участника

Re: Налогообложение доходов нерезидента у источника выплаты

Сообщение amanta » 29 сен 2009, 17:23

Галчонок писал(а):Как произвести налогообложение юр. лицо-нерезидента,который по контракту оказал услуги по монтажу оборудования? Нужно ли платить за него НДС и КПН? :?:


все зависит от местонахождения оборудования, где проводились здесь в казахстане или отправляли экспортом, если конвенция,есть ли сертификат нерезидентства
amanta
-------
 
Сообщения: 25
Зарегистрирован: 13 май 2009, 12:13
Блог имени amanta
Активность участника

обучение компанией-нерезидентом

Сообщение Nash » 15 дек 2009, 13:12

Здравствуйте! Помогите определиться с налогообложением услуг по дополнительному образованию- обучение работе с программными продуктами, проводимому на территории Республики Казахстан компанией-нерезидентом (лицензия на оказание таких услуг есть)? Какие налоги и ставки будут применены и подлежат ли данные услуги освобождению от НДС по п. 3 ст. 253 НК РК? Если можно дайте ссылки на статьи НК РК. Заранее большое спасибо:))
Nash
-------
 
Сообщения: 13
Зарегистрирован: 11 авг 2009, 14:51
Блог имени Nash
Активность участника

Re: обучение компанией-нерезидентом

Сообщение Евгения_Евгения » 15 дек 2009, 15:16

А компания -нерезидент зарегистрированно в РК или без образования постоянного учреждения
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: обучение компанией-нерезидентом

Сообщение Nash » 15 дек 2009, 15:24

нет, не зарегистрирована...оказалось, что будет не обучение, а оказание консультационных услуг.
Продается лицензия на использование программного обеспечения и параллельно оказываются консультационные услуги по возможностям этого продукта с выдачей сертификата специалисту.
Nash
-------
 
Сообщения: 13
Зарегистрирован: 11 авг 2009, 14:51
Блог имени Nash
Активность участника

Re: обучение компанией-нерезидентом

Сообщение Евгения_Евгения » 15 дек 2009, 15:52

тогда НДС по ст.241 НК и КПН ст.192-196 НК
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: обучение компанией-нерезидентом

Сообщение Nash » 15 дек 2009, 16:06

Евгения, сложность в том, что я не совсем разобралась какие налоги должна заплатить (или не заплатить с учетом конвенции о двойном налогообложении) компания -нерезидент. Российская компания (мы) оказывает услуги компании в Казахстане. Я также не совсем понимаю ст. 194 НК РК:
Доходы нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, из источников в Республике Казахстан подлежат налогообложению у источника выплаты по следующим ставкам:
1) доходы, определенные статьей 192 настоящего Кодекса, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2) - 6) настоящей статьи, - 15 процентов;
2) доходы, указанные в подпункте 4) статьи 192 настоящего Кодекса, - 20 процентов;
6) доходы от прироста стоимости, дивиденды, вознаграждения, роялти - 15 процентов,
а какие ставки по пп.3 ст. 192? получается, что выпадает пп. 3 и 5 и из пп.1 и из пп. 2 ст. 194?
Пожалуйста, помогите разобраться, планируется частое сотрудничество с вашими компаниями и эти вопросы очень для нас важны:)
Nash
-------
 
Сообщения: 13
Зарегистрирован: 11 авг 2009, 14:51
Блог имени Nash
Активность участника

Re: обучение компанией-нерезидентом

Сообщение Евгения_Евгения » 15 дек 2009, 16:33

Ну если Вы Российская компания! На сколько я понимаю вы не должны ни чего платить. Платить будет компания, которая является Заказчиком, т.е. статьи указанные выше относятся не к вам. Еще посмотрите ст. 191 п.10
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

След.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: ARHANGEL85, YandexBot/3.0 и гости: 42




Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

[Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
Кайрат-F2
54 минуты назад

А как Твое Здоровье?
Кайрат-F2
Сегодня, 16:59

Музыка. Кто что любит и слушает.
Кайрат-F2
Сегодня, 16:20

Работа налоговых серверов в 2 квартале 2020 года
vad1
Сегодня, 12:30

Экономические последствия коронавируса, COVID-19
Кайрат-F2
Вчера, 15:26

Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
Senator_I
Вчера, 13:36

Жить в России
Кайрат-F2
Вчера, 11:14

[42500 тенге] Выплата в размере МЗП на время ЧП из ГФСС
timur_26_
Вчера, 00:55

Интересные факты, фото, новости...
Senator_I
25 май 2020, 13:36

[Новость] Хорошие новости и хорошие инициативы
Кайрат-F2
25 май 2020, 10:43

Клуб любителей стихов
Senator_I
24 май 2020, 14:16

[13.05.2020 обновлена] Форма 200.00 2020 год [Декларация по ИПН и соцналогу]
Кайрат-F2
22 май 2020, 18:10

[Новость] Криптовалюты и около них
Кайрат-F2
22 май 2020, 12:51

Маркировка товаров средствами идентификации в ЕАЭС
Senator_I
21 май 2020, 11:20

[20.05.2020 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
Кайрат-F2
20 май 2020, 22:12

[20.05.2020 обновлена] Шаблоны форм на 2019 для СОНО
Кайрат-F2
20 май 2020, 17:58

[20.05.2020 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
20 май 2020, 17:58

[Новость] e.gov.kz Портал Электронного Правительства РК
timur_26_
19 май 2020, 12:09

Единая система учета трудовых договоров
Кайрат-F2
15 май 2020, 21:06

Какие субъекты МСБ освободят от налогов до 1 октября
Нуреке
15 май 2020, 15:55

[Новость] Касательно применения ККМ
Senator_I
15 май 2020, 14:45

Прогрессивная шкала по ИПН в Казахстане
timur_26_
14 май 2020, 20:52

[Новость] [SNT, СНТ] Сопроводительные накладные на товары
timur_26_
14 май 2020, 19:48

[Новость] [goszakup.gov.kz] Веб-портал государственных закупок
Кайрат-F2
14 май 2020, 19:23

[Новость] Новости от 1С
Necytij
14 май 2020, 15:47


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz