Форум казахстанского налогоплательщика

Здесь обсуждается заполнение формы 100.00 за 2008 год Декларация по корпоративному подоходному налогу (КПН).
Правила заполнения этой декларации по КПН сможете скачать в теме Правила заполнения налоговых деклараций за 2008 г.

Бухи, посоветуйте, что делать -
наши партнеры из Украины. Они нам товар, мы им деньги. В договоре на поставку указано, что все оплаты за счет отправителя.
При переводе валюты инобанк, через который идет перевод - немецкий банк, удерживает комиссию. Если я отправляю украинцам сумму по счет-фактуре, они плачут, что недополучили. Я по совету своего банка прибавляю к сумме счет-фактуры 25 $ для инобанка. И что получается? Либо переплата по украинскому контрагенту, либо расходы по услугам банка. Но в Декларации по КПН 100.00 в 8-ой форме я даже не знаю какой РНН, код резиденства и т.п. указывать. А сумма смешная - 9 тысяч с копейками, то есть с тиынками.
Заранее благодарна всем, кто выскажет свое мнение. ОЛЬГА

ин-на писал(а):Будьте добры, скажите,есть положительная и отрицательная разница возникшая при обмене валют(суммовая разница),где эти суммы отражаются, в прочих доходах и прочих расходах?

Я их складываю, как курсовые, и итог, соответсвенно, либо в прочие доходы, либо в прочие расходы.

Спасибо lenaivan1986.У меня расход.

Ответьте, пожалуйста! По депозиту начислено вознаграждение с удержанием банком налога у источника выплаты. За 2008 год были убытки. В какой строке Декларации указывать этот удержанный налог?

lenaivan1986 писал(а):Бухи, посоветуйте, что делать -
наши партнеры из Украины. Они нам товар, мы им деньги. В договоре на поставку указано, что все оплаты за счет отправителя.
При переводе валюты инобанк, через который идет перевод - немецкий банк, удерживает комиссию. Если я отправляю украинцам сумму по счет-фактуре, они плачут, что недополучили. Я по совету своего банка прибавляю к сумме счет-фактуры 25 $ для инобанка. И что получается? Либо переплата по украинскому контрагенту, либо расходы по услугам банка. Но в Декларации по КПН 100.00 в 8-ой форме я даже не знаю какой РНН, код резиденства и т.п. указывать. А сумма смешная - 9 тысяч с копейками, то есть с тиынками.
Заранее благодарна всем, кто выскажет свое мнение. ОЛЬГА

У меня ,кстати ,тоже самое,у меня это услуги банка, но на них никаких док-тов нет.

Расходы по услугам банка не получится списать так как нет во первых договорных отношений с банком (иностранным), нет его данных, а если поставить код страны к примеру будет вопрос и где НДС за нерезидента, а где КПН с нерезидента. Оставлять в учете и не брать на вычеты - обидненько днежка то тютю. Я не усложныю жизнь в таких случаях. Логика простая денежка вся отправлена поставщику нерезиденту. Значит всю сумму на 3310. Сальдо Дт получилось так как оплатили больше чем надо было. Так я его как Кт 3310 Дт 7430 и обязательно акт сверки прилагаю. Вот мол господа проверяющие видите у нас расчеты по нолям с поставщиком значит сальдо быть не может иным кроме ноля.

Так вы его бух справкой отправляете на сч 7430 в конце года?Или как?

Подскажите, пожалуйста, на предприятии были заключены догоора подряда с не работниками предприятия на выполнения проектных работ, я их отразила в 201.00 так как облагается ИПН, а где отразить эти расходы по 100.00? Может в прочие 100.08.003Q?

Проектные работы лицензируемый вид работ. Вы с физиками заключили договора или с ИП? А у них лицензия была?

elena_79
я же Вам в другой ветке все написала....

А разве услуги по проектированию не лицензируются? Лицензии физ.лицам не дают.
В любом случае не надо эти услуги мешать с з/п. Выплата разовая, проведите через "операцию", потом в годовой (ф.100 или ф.220) Вам придется эти расходы из з/п выкинуть в прочие (ф.100.08.003)

Lada писал(а):Расходы по услугам банка не получится списать так как нет во первых договорных отношений с банком (иностранным), нет его данных, а если поставить код страны к примеру будет вопрос и где НДС за нерезидента, а где КПН с нерезидента. Оставлять в учете и не брать на вычеты - обидненько днежка то тютю. Я не усложныю жизнь в таких случаях. Логика простая денежка вся отправлена поставщику нерезиденту. Значит всю сумму на 3310. Сальдо Дт получилось так как оплатили больше чем надо было. Так я его как Кт 3310 Дт 7430 и обязательно акт сверки прилагаю. Вот мол господа проверяющие видите у нас расчеты по нолям с поставщиком значит сальдо быть не может иным кроме ноля.

Спасибо, Lada, этот ход мне нравится. ОЛЬГА

Здравствуйте ВСЕМ! Подскажите логику:
В форме 100.00 за 2008 год в строке 100.16.002 С "Ст-ть выбывших ОС" почему нужно ставить стоимость реализации ОС? Ведь на начало периода стоит сумма с учет амортизации, а мы из нее вычитаем сумму реализации. Логичнее - сумму остаточной стоимости. Сколько раз заполняла "годовой", ни разу не сталкивалась с выбытием ОС. А теперь вот возник вопрос. Ответьте, кто может. ОЛЬГА

Подскажите, в каких строках формы 100.00 2008 версия 7 участвуют доходы от выбытия ФА (счет 6210), расходы по выбытию ФА (счет 7410)? Плиз! Спасибо. С уважением. ОЛЬГА

Подскажите, пожалуйста, пени по ОПВ и Соц. отч. как отражаются в 100.00? Указывается РНН ГЦВП или сотрудника?

елена_79
я пишу РНН РГЦВП по пени соцотч и РНН Пенс фонда по ОПВ

Есть мнение, что нужно писать РНН сотрудника, так как перечисления поступают им. Ваше мнение?

elena_79 писал(а):Есть мнение, что нужно писать РНН сотрудника, так как перечисления поступают им. Ваше мнение?

Полностью согласно с Вами, РНН получателя пеня, т. е. физ. лица.

Люди! Почему я не могу найти в форме 100.00 2008 места, куда посадить прочие расходы, например "суммовую разницу" и еще не могу найти мест, где отразить доходы и расходы по выбытию фиксированных активов? Где? Покажите, неразумной и слепой! ОЛЬГА

Суммовую разницу я считаю можно отнести в прочие расходы или в финансовые услуги с указанием РНН банка

lenaivan1986 писал(а):где отразить доходы и расходы по выбытию фиксированных активов

Такие доходы показываются в приложении "другие доходы" приложение 5,строка 100.05.005 и соотвественно приложение к этой строке (где в графе B указывается соответствующий код вида дохода: 01 - доход при выбытии активов, который включает сумму дохода, не являющегося доходом от реализации товаров или доходом от прироста стоимости при реализации зданий, сооружений, а также активов, не подлежащих амортизации, и признаваемый в качестве дохода в соответствии с положениями бухгалтерского учета...), а расходы не указываются нигде в приложениях, что относятся к КПН, указываются только в 25 приложении "сверка отчета о доходах и расходах с декларацией" в строке 100.25.043.