Форум казахстанского налогоплательщика

Здесь обсуждается заполнение формы 100.00 за 2008 год Декларация по корпоративному подоходному налогу (КПН).
Правила заполнения этой декларации по КПН сможете скачать в теме Правила заполнения налоговых деклараций за 2008 г.

Эльмира Б писал(а):[]
Советую попросить банк предоставить вам другую справку, где изменят размер удержание подоходного налога, либо начисленное вознаграждение. Мы облагаем налогами в том налоговом периоде, в котором получаем доходы. И почему она вам не всю сумму вознаграждения выплачивают? А только ту, с которой налог удержали? Их косяк, но вознаграждение-то вы честно зарабатывали весь год.

Дело в том что они каждый месяц начисляют вознаграждения и удерживают налог .вознаграждения в конце месяца, а подоходный в начале, вот и получается,что за декабрь начислили 30.12.08, а подоход.налог удержали с этой суммы 01.01.09г.[/quote]



Эльмира, уточните, пожалуйста, кто (вы или банк) перечисляет удержанный у источника КПН в бюджет и кто сдает налоговую отчетность.

lenaivan1986 писал(а):

Эльмира Б писал(а):[]
Эльмира, уточните, пожалуйста, кто (вы или банк) перечисляет удержанный у источника КПН в бюджет и кто сдает налоговую отчетность.

банк. я взяла сумму 373280 в доход, но теперь мне не понятно в сверке отчета о доходах и расходах в столбце по финансов.отчетности подоходн.налог 55992 где-нибудь показывать? или у меня уменьшиться чистый доход на эту сумму? Извините за такие глупые вопросы. Но это у меня первый годовой.

Эльмира Б писал(а):

lenaivan1986 писал(а):

Эльмира Б писал(а):[]
Эльмира, уточните, пожалуйста, кто (вы или банк) перечисляет удержанный у источника КПН в бюджет и кто сдает налоговую отчетность.

банк. я взяла сумму 373280 в доход, но теперь мне не понятно в сверке отчета о доходах и расходах в столбце по финансов.отчетности подоходн.налог 55992 где-нибудь показывать? или у меня уменьшиться чистый доход на эту сумму? Извините за такие глупые вопросы. Но это у меня первый годовой.

Да, Эльмира, я бы тоже сделала так же!
В приложении № 4 указала 373280.10 как сумму вознаграждения,55992 как сумму налога, который потом не забудьте внести в строку 100.21.003 для уменьшения размера КПН.
Единственное, если банк вам зачислил на расчетный счет всю сумму вознаграждения, то необложенную часть можно показать как доходы будущих периодов. А если нет такой проблемы, то и не заморачивайтесь. Успехов в составлении годового.

Здравствуйте, мой первый годовой отчет, (раньше работала в бюджете) только недавно узнала об этом сайте, что можно получить столько ответов на вопросы возникающие в процессе работы, очень рада!!!!! Помогите пожалуйста, как правильно посчитать курсовую разницу: мы экспортируем товар, отгрузка прошла по например в январе, курс был один, оплата в валюте поступила, в марте, кроме того они были должны за отгруженный товар на 01.01.08 года. Тут столько разных вспомогательных схем для составления отчета подсказаны, может и на мой вопрос с примером подскажете? Пожалуйста!

И мы Вас приветствуем. По этому вопросу есть интересное обсуждение курсовая разница при импорте в Казахстан и еще:
операции по импорту и курсовая разница
учет курсовой разницы в 1С версии 8.1
Это в основном по импорту, но для начала может и там найдете направление для решения

Подскажите, какие налоги относятся на вычеты?

Оплаченные, но не выше начисленных - соц налог, налог на имущество, налог на землю, плата за пользование зем участками, плата за размещение наружной рекламы, налог на транспорт, плата эмисии в окруж среду (думаю что налоги недропользователей тут писать не надо так как вопрос явно не от недропользователя)

А соцотчисления относить в 11приложение? И тоже оплаченные, или начисленные?

Карина писал(а):А соцотчисления относить в 11приложение? И тоже оплаченные, или начисленные?

В 11 приложение. Начисленные за 2008 г.

Оплаченные, но не более начисленных. Короче что меньше то и берем на вычеты по налогам и другим обязательным отчислениям

Здравствуйте, подскажите пож-та, в течение года товары, услуги приобретались иногда за наличные, и ИП, ЧП вместе с накладной давало чеки из ККМ, теперь кгда мы их по РНН для 100 формы, проверяем по программе НК РК в реестре налогоплательщиков, выдает что эти ИП закрыты в прошедшие года, так может ли ИП закрыться, а ККМ остаться , его же снимают с учета? Подскажите пожалуйста. Спасибо.

Карина писал(а):А соцотчисления относить в 11приложение? И тоже оплаченные, или начисленные?

Я соц отчисления указала в размере начисленного. Потому что только налоги - "начисленные в пределах уплаченных". Но, если бы соц отчисления относились бы к "полноценным налогом", то их мы указывали бы вместе со всеми налогами в строке 100.00.033. А раз не указываем в 100.00.033, значит и правило "начисленные в пределах уплаченных" на них не распространяется.

АбдуБи писал(а):Здравствуйте, подскажите пож-та, в течение года товары, услуги приобретались иногда за наличные, и ИП, ЧП вместе с накладной давало чеки из ККМ, теперь кгда мы их по РНН для 100 формы, проверяем по программе НК РК в реестре налогоплательщиков, выдает что эти ИП закрыты в прошедшие года, так может ли ИП закрыться, а ККМ остаться , его же снимают с учета? Подскажите пожалуйста. Спасибо.

Да, при закрытии ИП ККМ должны снять с учета в налоговой. Но, как имущество, он остается у ИП. Так что такая ситуция, как у вас вполне возможна. Поэтому нужно всегда при работе с ИП брать у него копия свид-ва о регистрации (т.е. патент). Там все прописано - сроки, адрес, в какой налоговой зарегистрирован.

Надо ли отражать в 6 приложении курсовую разницу по авансовым платежам?

Крусовую разницу отражают всю и положительную и отрицательную.

Здравствуйте!Помогите,пожалуйста советом.Директор ТОО(не учредитель)вносил один раз наличные в кассу для выплаты зарплаты рабочим.Через несколько месяцев он эти деньги получил назад.Никакого договора безпроцентного займа не имеется.Есть разъяснения с Интернет конференции НК-"бессрочный заем от учредителя будет рассматриваться как безвозмезлно полученное имущество" весь ответ выложить не могу,на компе нет .Вопрос:Должны ли мы эту сумму отразить как доход в 100 ф,в Приложении 5,стр 100.05.002 С?Можно ли в расшифровке к Приложению 5 ,где номер и дата док-та указать номер и дату приходного ордера?

Скину вам инфо, думаю пригодится

Спасибо elena -79.

Скажите,пеня по пенсионке и и соц.отч на вычеты идет?Где-то читала (не помню, так как раньше не надо было) что раз идет конкретным лицам. а не в бюджет то берется на вычеты.Если на вычеты брать,то в какой форме отразить?В Приложении 12 идет речь о хоз.договорах.Можно ли в 100.08.003 стр Q?

Добрый день! У меня вопрос, наша организация сдала форму 101.01 до сдачи декларации с расчетом прибыли, после сдачи 100 формы, получились убытки. Сдавать ли нам 101.02 после сдачи декларации или нет? И до какого числа? Если не сложно, помогите, пож-та!