Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени sokref (темы, которые создал(а) участник форума sokref)

Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение sokref » 27 янв 2009, 18:24

Здесь обсуждается заполнение формы 100.00 за 2008 год Декларация по корпоративному подоходному налогу (КПН).
Правила заполнения этой декларации по КПН сможете скачать в теме Правила заполнения налоговых деклараций за 2008 г.
Аватара пользователя
sokref
Эксперт-Куратор
 
Сообщения: 9574
Зарегистрирован: 26 янв 2008, 20:30
Профессия: Компьютерщик (не 1С)
Блог имени sokref
Активность участника


Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Lada » 20 мар 2009, 17:54

Ну так бы и писали что у Вас банковский перекос по курсам валют, а то суммовая разница, да еще отрицательная. :D Вот говорят умом Россию не понять, а тут кучка бухгалтеров друг друга не понимают (ну я во всяком случае не поняла вот и написала куда курсовую тянут) А так по сути у нас только два банка такую шнягу лепят в выписки. Ну так там тоже все просто. Я весь год отношу на Поставщика услуг "БТА Банк". Потом в конце года когда годовой закрываю отношу на услуги банка. Отражаю там F совместно с другими услугами банка одной суммой.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Гость » 25 мар 2009, 00:09

Здравствуйте! Помогите заполнить форму 100.08. Затраты на топливо (дизтопливо) составили 5 536 124, а фактически списано по путевым листам 5 089 821. Какую сумму написать в строке 100.08.003 D ?
Гость

 
Блог имени Гость
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Даздраперма » 25 мар 2009, 00:17

Сумму на которую ТМЗ поступили.
Если плательщики НДС, то НДС выкинуть, в ф. 100.08 без НДС.
Если не плательщики, то с НДС.
А Ваш остаток, который не списали, будет учтен в строке "остаток ТМЗ на конец периода".
Даздраперма

 
Сообщения: 4238
Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Даздраперма
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Мабуба » 25 мар 2009, 09:41

Гость писал(а):Здравствуйте! Помогите заполнить форму 100.08. Затраты на топливо (дизтопливо) составили 5 536 124, а фактически списано по путевым листам 5 089 821. Какую сумму написать в строке 100.08.003 D ?


Если не было остатков диз топлива на начало года, то в строке 100.08.001 А = 0, в строке 100.08.002 А = 446 303, в строке 100.08.003 D = 5 536 124. Таким образом, при подсчете строки 100.08.008 на вычеты сядет сумма ваших фактически списанных расходов по топливу - 5 089 821 (5536124-446303). В следующем годовом отчете 100.08.001. А = 446 303.
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Карина » 25 мар 2009, 10:02

Доброе утро, подскажите пожалуйста! Не успеваю сделать Декларацию по КПН. Если вышлю уже сейчас, так сказать приблизительный вариант, а потом скорректирую, это выход? Отсрочку конечно не писали.
Карина
-------
 
Сообщения: 90
Зарегистрирован: 08 янв 2009, 15:57
Блог имени Карина
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Мабуба » 25 мар 2009, 10:09

Карина писал(а):Доброе утро, подскажите пожалуйста! Не успеваю сделать Декларацию по КПН. Если вышлю уже сейчас, так сказать приблизительный вариант, а потом скорректирую, это выход? Отсрочку конечно не писали.


Карина, доброе утро. Я тоже не успела написать на отсрочку. Поэтому уже отправила "нулевку". Приблизительный вариант не советую, так как потом можно напортачить в разницах (+,-). Тем более, что может возникнуть ситуация с действительно фактичиской доп формой. А так "нулевка" по сроку, а потом спокойно доп-ку. Есть ньюансик - не тяните с доп формой. Мне однажды в такой ситуации пришло уведомление из налоговой о несоответствии моих оборотов с оборотов моих контранентов. Ну, ничего написала письмо в нологовую, приложила обе формы (очероедную, доп). Отвязались.
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Карина » 25 мар 2009, 10:13

lenaivan1986, спасибо большое! Я так и предполагала, просто хотелось услышать одобрение более опытных товарищей! Прямо сейчас отправлю "нулевку"!
Карина
-------
 
Сообщения: 90
Зарегистрирован: 08 янв 2009, 15:57
Блог имени Карина
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Lisa888 » 25 мар 2009, 11:02

Добрый день. Еще раз про лицензию.
Если лицензионный сбор относить на нематериальные активы. А лицензия бессрочная. То программа всё расвно запрашивает "срок полезной службы". Иначе не записывается. Что делать? Поставить 100 лет? :oops:
Lisa888
-------
 
Сообщения: 210
Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
Блог имени Lisa888
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Lisa888 » 25 мар 2009, 11:17

Или уж оставить её в прочих расходах, что заносятся в 100.08?
Lisa888
-------
 
Сообщения: 210
Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
Блог имени Lisa888
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Даздраперма » 25 мар 2009, 12:08

Я бы на НМА поставила, потом придирок меньше будет. Срок поставте лет 5, мало ли что поменяется и срок искавой давности пройдет... если что....
Даздраперма

 
Сообщения: 4238
Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Даздраперма
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Lisa888 » 25 мар 2009, 12:28

А вот некоторые утверждают, что поскольку я не могу лицензию продать или что еще с ней сделать, то не могу поставить ее на баланс как НМА.
Lisa888
-------
 
Сообщения: 210
Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
Блог имени Lisa888
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Даздраперма » 25 мар 2009, 12:47

НСФО 2

..... Гл17. Нематериальные активы, за исключением гудвилла


§ 127. Признание

299. Нематериальный актив – идентифицируемый немонетарный актив, не имеющий физической формы. Такой актив является идентифицируемым, когда он:
1) является отделимым, т.е. его можно отделить и продать, передать, лицензировать, сдать в аренду или обменять, отдельно или вместе с соответствующими договором, активом или обязательством; или
2) возникает в результате договорных или других юридических прав, независимо от того, можно ли эти права передавать или отделять от субъекта или от других прав и обязательств.
300. При признании нематериального актива субъект использует критерии признания согласно пункту 27 настоящего Стандарта. Соответственно, субъект должен признать нематериальный актив в качестве актива только тогда, когда:
1) вероятно, что ожидаемые будущие экономические выгоды, относящиеся к этому активу, поступят к субъекту; и
2) стоимость актива может быть надежно измерена.

301. Субъект должен оценить вероятность ожидаемых будущих экономических выгод, используя обоснованные и приемлемые допущения, представляющие наилучшие расчетные оценки руководством экономических условий, которые будут существовать на протяжении срока полезного использования актива.
302. Субъект использует субъективную оценку для установления степени определенности поступления будущих экономических выгод от использования актива, на основе имеющихся на дату первоначального признания данных, придавая большее значение внешним данным.
303. Критерии признания в пункте 300 настоящего Стандарта, основанные на вероятности, всегда считаются удовлетворенными для отдельно приобретаемых нематериальных активов.
304. Нематериальный актив, приобретаемый при объединении бизнеса будет, как правило, считаться активом, так как справедливая стоимость этого актива может быть измерена с достаточной степенью надежности. Тем не менее, нематериальный актив, приобретаемый при объединении бизнеса не будет признаваться в тех случаях, когда такой актив возникает в результате юридических или прочих договорных прав и его справедливая стоимость не может быть измерена с достаточной долей надежности потому, что:
1) актив не является отделимым от гудвилла; либо
2) актив является отделимым, но при этом не существует накопленного опыта или доказательства операций обмена для таких же или аналогичных активов, а рассчитываемая иным образом расчетная справедливая стоимость зависела бы от неизмеримых переменных.


§ 128. Первоначальное измерение

305. Субъект осуществляет первоначальное признание нематериального актива по его себестоимости.


§ 129. Приобретение

306. Себестоимость отдельно приобретенного нематериального актива включает:
1) цену его покупки после вычета торговых скидок и дисконтов, включая импортные пошлины и невозмещаемые налоги на покупку;
2) любые прямо относимые затраты на подготовку актива к использованию по назначению.
307. В случае, если нематериальный актив приобретается при объединении бизнеса, себестоимостью этого нематериального актива является его справедливая стоимость на дату приобретения.
308. Порядок учета нематериальных активов, приобретаемых в виде государственных субсидий, приводится в разделе 23 настоящего Стандарта.


§ 130. Обмены активами

309. Нематериальные активы могут приобретаться путем обмена на немонетарный(е) актив(ы), или сочетание монетарного и немонетарного активов. Себестоимость такого нематериального актива должна измеряться субъектом по справедливой стоимости, за исключением случаев, когда:
1) в операции обмена недостаточно коммерческого содержания; или
2) справедливая стоимость и полученного, и переданного актива не может быть измерена надежно.
310. Если субъект может достоверно определить справедливую стоимость полученного или переданного актива, то для определения себестоимости используется справедливая стоимость переданного актива, за исключением случаев, когда справедливая стоимость полученного актива является более очевидной.
311. В случае, если субъект не может надежно определить справедливую стоимость приобретаемого актива, то в качестве его себестоимости используется балансовая стоимость отдаваемого взамен актива.


§ 131. Внутренне созданные нематериальные активы
за исключением гудвилла

312. Создание внутренне созданного нематериального актива (не гудвилла) подразумевает этап исследований и этап разработок. Для учета затрат, понесенных в ходе работ по исследованиям и разработкам субъект может выбрать между моделью отнесения затрат на расходы периода, представленную в пункте 313 настоящего Стандарта. и моделью капитализации затрат, представленную в пункте 314 настоящего Стандарта.


§ 132. Модель отнесения затрат на расходы

313. Субъект должен признавать все затраты, понесенные в ходе исследований и разработок как расходы периода, по мере их возникновения.


§ 133. Модель капитализации затрат

314. В рамках модели капитализации затрат все затраты, понесенные в связи с исследованиями, признаются как расходы периода, по мере их определения. Затраты, понесенные в связи с разработками, также признаются как расходы, за исключением затрат на разработки, понесенных после определенной точки во времени - такие затраты признаются как себестоимость нематериального актива. Субъект, избравший модель капитализации затрат в своей учетной политике, осуществляет учет и составление финансовой отчетности в соответствии с МСФО (IAS) 38 «Нематериальные активы».


§ 134. Признание в качестве расхода

315. Субъект признает затраты, понесенные в связи с нематериальной статьей, в качестве расхода тогда, когда они понесены, за исключением тех затрат, которые включаются в себестоимость нематериального актива, соответствующего критериям признания в пунктах 300-304 настоящего Стандарта.
316. Субъект должен признавать как расход и не должен включать в состав нематериальных активов следующие затраты:
1) затраты на внутренне созданные брэнды, титульные данные, издательские права, списки клиентов и аналогичные по сути статьи;
2) затраты в связи с началом деятельности (т.е. начальные организационные затраты), кроме тех, которые включаются в себестоимость объектов основных средств согласно разделу 16 настоящего Стандарта. Начальные затраты могут состоять из учредительных расходов, как затраты на юристов и секретариат, понесенные при учреждении юридического лица, затраты на открытие новых производственных мощностей или бизнеса (т.е. предпусковые затраты) или затраты на начало новой операционной деятельности или запуск производства новой продукции, или процессов (т.е. предоперационные затраты);
3) затраты на деятельность, связанную с обучением персонала;
4) затраты на рекламу и деятельность по продвижению товара; и
5) затраты на перемещение или реорганизацию части или всего субъекта.
317. Пункт 316 настоящего Стандарта не исключает возможности признания предварительной оплаты в качестве актива в случае, если оплата за поставку товаров или услуг произведена до поставки товаров или предоставления услуг.
318. Затраты на нематериальный актив, первоначально признанные в качестве расхода, не должны впоследствии признаваться как часть себестоимости нематериального актива.


§ 135. Измерение после первоначального признания

319. После первоначального признания стоимость всех классов нематериальных активов должна учитываться субъектом с помощью одной из следующих моделей:
1) по модели капитализации затрат в соответствии с пунктом 320 настоящего Стандарта; или
2) по модели учета по переоцененной стоимости в соответствии с пунктом 321 настоящего Стандарта.


§ 136. Модель учета по фактическим затратам

320. Субъект учитывает стоимость нематериального актива по фактической себестоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленного убытка от обесценения. Требования, касающиеся амортизации, содержатся в настоящем разделе. Обстоятельства, при которых надлежит признавать убыток от обесценения, описаны в разделе 26 настоящего Стандарта.


§ 137. Модель учета по переоцененной стоимости

321. Субъект осуществляет учет и составление финансовой отчетности в соответствии с МСФО (IAS) 38 «Нематериальные активы».


§ 138. Срок полезного использования

322. Субъект оценивает, имеет ли нематериальный актив ограниченный или неопределенный срок полезного использования, и, если ограниченный, то оценить продолжительность производства или количество продукции или аналогичные показатели, которые определяют продолжительность этого срока полезного использования. Нематериальный актив должен рассматриваться субъектом как имеющий неопределенный срок полезного использования тогда, когда при анализе всех уместных факторов не существует предсказуемого окончания периода, в течение которого ожидается создание данным активом чистых притоков денежных средств для субъекта.
323. Срок полезного использования нематериального актива, являющегося результатом договорных или других юридических прав, не должен превышать срока этих прав, но может быть короче, в зависимости от периода, в течение которого субъект предполагает использовать данный актив. Если договорные или другие юридические права передаются на ограниченный период времени, который может быть продлен, то срок полезного использования нематериального актива должен включать период (периоды) продления при условии, что существуют данные, подтверждающие возможность продления субъектом без значительных затрат.


§ 139. Период амортизации и метод начисления амортизации

324. Амортизируемая стоимость нематериального актива с ограниченным сроком полезного использования должна субъектом распределяться на систематической основе на протяжении срока его полезного использования. Амортизация нематериального актива должна начинаться, когда он становится готовым для использования, т.е. находится в месте и в состоянии, которые необходимы, для того чтобы актив мог функционировать. Амортизация должна быть прекращена на более раннюю из дат: дату, на которую актив классифицируется как предназначенный для продажи (или включается в группу на выбытие, классифицированную как предназначенная для продажи) в соответствии с пунктами 626-628 настоящего Стандарта, и дату, на которую признание актива прекращается. Субъект должен избрать такой метод амортизации, который отражает характер ожидаемого потребления субъектом будущих экономических выгод от актива. В случае, если субъект не может надежно определить характер ожидаемого потребления, субъект должен использовать прямолинейный метод. Амортизационные отчисления за каждый период должны признаваться субъектом в составе прибыли или убытка, кроме тех случаев, когда данный Стандарт разрешает или требует включения их в балансовую стоимость другого актива.
325. Нематериальный актив с неопределенным сроком полезного использования не должен амортизироваться.


§ 140. Ликвидационная стоимость

326. Субъект должен исходить из допущения о том, что у нематериального актива с определенным сроком полезного использования ликвидационная стоимость будет всегда равна нулю, за исключением следующих случаев:
1) имеется обязательство третьей стороны приобрести актив в конце его срока полезного использования; или
2) существует активный рынок для данного актива и:
ликвидационная стоимость может быть определена на основании данных такого рынка; и
вероятно, что такой рынок будет существовать в конце срока полезного использования актива.


§ 141. Пересмотр срока и метода начисления амортизации

327. Срок и метод начисления амортизации для нематериального актива с ограниченным сроком полезного использования должны пересматриваться, по меньшей мере, в конце каждого финансового года. Если ожидаемый срок полезного использования актива отличается от прежних расчетных оценок, то срок амортизации должен быть изменен соответствующим образом. Если произошло изменение в ожидаемом характере потребления будущих экономических выгод, заключенных в активе, то метод начисления амортизации должен быть изменен для отражения измененного характера. Такие изменения должны учитываться субъектом как изменения в расчетной оценке в соответствии с разделом 10 настоящего Стандарта. При амортизации нематериальных активов допускается применение метода равномерного начисления, метода уменьшающего остатка и метода единиц производства.


§ 142. Возмещаемость балансовой стоимости – убытки от обесценения

328. Для того чтобы определить, произошло ли обесценение актива, предприятие применяет положения раздела 26 настоящего Стандарта. Этот раздел объясняет, когда и каким образом субъект пересматривает балансовую стоимость своих активов, как оно определяет справедливую стоимость актива за вычетом расходов на его продажу и когда оно признает или восстанавливает убыток от обесценения.


§ 143. Списания и выбытия

329. Субъект должен прекратить признание нематериального актива и должен признать прибыль или убыток в составе прибыли или убытка в следующих обстоятельствах:
1) при выбытии актива; или
2) когда не ожидается никаких будущих экономических выгод от использования или выбытия данного актива.


§ 144. Раскрытия информации

330. Субъект должен раскрывать следующую информацию для каждого класса нематериальных активов, выделяя внутренне созданные и другие нематериальные активы:
1) являются ли сроки полезного использования ограниченными или неопределенными и, если они являются ограниченными, то какие применяются сроки полезного использования или нормы амортизации.
2) методы начисления амортизации, применяемые для нематериальных активов с ограниченными сроками полезного использования;
3) валовую балансовую стоимость и всю накопленную амортизацию (вместе с накопленными убытками от обесценения) на начало и конец периода;
4) статью (статьи) в отчете о прибылях и убытках, в которую(ые) включена(ы) амортизация нематериальных активов;
5) выверку между балансовой стоимостью на начало и на конец периода, с отдельным указанием поступлений, выбытий, амортизационных отчислений, убытка от обесценения и прочих изменений.
Субъект также должен раскрывать:
1) балансовую стоимость нематериального актива, оцененного как имеющий неопределенный срок полезного использования, и причины, обосновывающие оценку срока полезного использования как неопределенного. При раскрытии этих причин субъект должен описать фактор или факторы, сыгравшие значительную роль в определении того, что актив имеет неопределенный срок полезного использования;
2) описание, балансовую стоимость и оставшийся срок амортизации любого отдельного нематериального актива, являющегося существенным для финансовых отчетов субъекта;
3) для нематериальных активов, приобретенных в виде государственной субсидии и первоначально признанных по справедливой стоимости:
справедливую стоимость, первоначально признанную для этих активов;
их балансовую стоимость;
как они измерялись после признания: по модели учета по фактическим затратам или по модели учета по переоцененной стоимости.
4) наличие и балансовую стоимость нематериальных активов, права собственности на которые ограничены, и балансовую стоимость нематериальных активов, переданных в залог для обеспечения обязательств;
5) сумму договорных обязательств по приобретению нематериальных активов.
331. Субъект должен раскрывать совокупную сумму затрат на исследования и разработки, признанную в качестве расхода в течение периода.
Даздраперма

 
Сообщения: 4238
Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Даздраперма
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Lisa888 » 25 мар 2009, 12:57

А еще пишут, что даже если и поставить бессрочную лицензию га НМА, то она будет являться неамортизируемой. Кстати нашла кнопочку отключения начисления амортизации. Если сделаю так, как тогда списать? По-любому были затраты.
Lisa888
-------
 
Сообщения: 210
Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
Блог имени Lisa888
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Lisa888 » 25 мар 2009, 13:00

Ладно по налоговому, поставлю в 100.16.02 в последнюю строку, спишет автоматически сколько указано. А в бух учете?
Lisa888
-------
 
Сообщения: 210
Зарегистрирован: 20 мар 2009, 15:52
Блог имени Lisa888
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Эльмира Б » 26 мар 2009, 19:07

подсакжите пожайлуста. у нас открыт депозитный счет, по данным из справки,выданной банком, на конец года указаны суммы: 424861,97-начислено вознаграждение 55992-удержан подоходный налог, 317288,10 -выплачено вознаграждение. Какие правильно сделать проводки? причем подох.налог удержан с суммы 373280,10, а с суммы 51581,87 подох.нал.удержали 01.01.2009г. Что делать? У меня ,видимо,из-за этого сверка не сходится
Эльмира Б
-------
 
Сообщения: 3
Зарегистрирован: 26 мар 2009, 17:07
Блог имени Эльмира Б
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Мабуба » 26 мар 2009, 20:01

Эльмира Б писал(а):подсакжите пожайлуста. у нас открыт депозитный счет, по данным из справки,выданной банком, на конец года указаны суммы: 424861,97-начислено вознаграждение 55992-удержан подоходный налог, 317288,10 -выплачено вознаграждение. Какие правильно сделать проводки? причем подох.налог удержан с суммы 373280,10, а с суммы 51581,87 подох.нал.удержали 01.01.2009г. Что делать? У меня ,видимо,из-за этого сверка не сходится

Советую попросить банк предоставить вам другую справку, где изменят размер удержание подоходного налога, либо начисленное вознаграждение. Мы облагаем налогами в том налоговом периоде, в котором получаем доходы. И почему она вам не всю сумму вознаграждения выплачивают? А только ту, с которой налог удержали? Их косяк, но вознаграждение-то вы честно зарабатывали весь год.
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

100.00 форма 8 приложение

Сообщение afnbymz » 27 мар 2009, 07:23

Призаполнении приложения №8 у меня всегда увеличивается убыток по сравнению с бухгалтеским учётом. Все цифры собираю со всех счетов ( 7211-7510) с оборотно-сальдовой ведомости. В бухгалтеском учёте одна сумма в налоговом больше. Почему?
afnbymz
-------
 
Сообщения: 69
Зарегистрирован: 17 мар 2009, 08:37
Блог имени afnbymz
Активность участника

Re: 100.00 форма 8 приложение

Сообщение Мабуба » 27 мар 2009, 09:09

afnbymz писал(а):Призаполнении приложения №8 у меня всегда увеличивается убыток по сравнению с бухгалтеским учётом. Все цифры собираю со всех счетов ( 7211-7510) с оборотно-сальдовой ведомости. В бухгалтеском учёте одна сумма в налоговом больше. Почему?


afnbymz, тут нет ничего сложного и премудрого, просто ручками, ручками! :o

Прежде, чем приступить к заполнению приложения 8 и доп форм к нему, я всегда составляю таблицу в EXCEL : наименование затрат, сумма по БУ, сумма по НУ, номер строки в приложении 8, разница БУ и НУ. Потом, если сумма разности соответствует реальности. Включаю автофильтр и выписываю общие суммы по каждой строке 8-го приложения. Потом из 1С делаю выборку по контрагентам по каждой строке 8-го приложения. После этого начинаю заполнять доп формы. То есть сначала я нахожу сумму ИТОГО по 8-му приложению, а потом распределяю ее по строкам этого приложения.

Как видите, все легко и просто, сидя на попе! Удачи в работе.
:lol: :lol: :lol:
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: 100.00 форма 8 приложение

Сообщение Танюха » 27 мар 2009, 10:18

Вы, видимо, новоичок в налоговом учете. Совершенно огласна с предыдущим ответом. Очень удобно сотавлять 8 приложение прежде в ЕХell, т.е. сделать сверку бух. и налогового учета по принципу шахматки. Подскажу, что разницы возникают, как правило, по амортизации (в 1С - один процент от балансовой стоимости, а в налоговом учете может быть соверщенно другой процент от стоимостного баланса группы) и по затратам не идущим на вычеты, которые в бух учете вы учитываете на субсчете (затраты, не связанные с предпринимательской деятельностью, штрафы и пени в бюджет...).Желаю удачи!
Танюха
-------
 
Сообщения: 2
Зарегистрирован: 16 фев 2009, 12:28
Блог имени Танюха
Активность участника

Re: Расчет и заполнение Декларация по КПН 100.00 за 2008 год

Сообщение Эльмира Б » 27 мар 2009, 10:37

[]
Советую попросить банк предоставить вам другую справку, где изменят размер удержание подоходного налога, либо начисленное вознаграждение. Мы облагаем налогами в том налоговом периоде, в котором получаем доходы. И почему она вам не всю сумму вознаграждения выплачивают? А только ту, с которой налог удержали? Их косяк, но вознаграждение-то вы честно зарабатывали весь год.[/quote]
Дело в том что они каждый месяц начисляют вознаграждения и удерживают налог .вознаграждения в конце месяца, а подоходный в начале, вот и получается,что за декабрь начислили 30.12.08, а подоход.налог удержали с этой суммы 01.01.09г.
Эльмира Б
-------
 
Сообщения: 3
Зарегистрирован: 26 мар 2009, 17:07
Блог имени Эльмира Б
Активность участника

Пред.След.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot] и гости: 59




Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

[Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
Senator_I
Сегодня, 17:59

Анекдоты и смешные истории
Senator_I
Сегодня, 15:35

Музыка. Кто что любит и слушает.
Senator_I
Сегодня, 12:07

Проблемы образования.
GRaiS
Сегодня, 11:21

[Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
physik_gumanitar
Сегодня, 08:50

[Новость] Банковские новости
Senator_I
Вчера, 17:52

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
GRaiS
Вчера, 09:49

Форма 911.00 2019 год [Расчет для получения патента]
kaznachei
Вчера, 09:39

[Справочный материал] Ставки платы за эмиссии в окружающую среду на 2018 год
timur_26_
11 дек 2018, 23:40

Работа налоговых серверов в 4 квартале 2018 года
timur_26_
11 дек 2018, 23:30

Формулы в Excel для расчетов по зарплате
DauletAhamanov
11 дек 2018, 16:49

Какие документы нужно вести в ИП
bush
11 дек 2018, 12:24

Работа сайта и форума bb.f2.kz
GRaiS
11 дек 2018, 11:29

Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
Senator_I
10 дек 2018, 12:23

Соболезнуем...
Senator_I
06 дек 2018, 12:46

www.oofd.kz - Оператор фискальных данных
tahasan
06 дек 2018, 10:28

Евгения_Евгения с Днём Рождения!!!
Евгения_Евгения
05 дек 2018, 17:47

[28.08.2018 обновлена] Обновление Кабинета налогоплательщиков
Кайрат-F2
05 дек 2018, 14:29

[19.09.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.9.18 [ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
05 дек 2018, 13:59

[Аналитика] Интересная тема: приостановление начисления пени
Senator_I
05 дек 2018, 12:47

[Новость] Новости законодательства Казахстана.
Senator_I
05 дек 2018, 12:43

[Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2018 год в Казахстане
irina kz
04 дек 2018, 23:57

Снятие с учета по НДС
irina kz
04 дек 2018, 23:53

А вы знаете, что.............
Senator_I
04 дек 2018, 20:25

Интересные вопросы и ответы.
GRaiS
04 дек 2018, 13:51

[Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2019 год в Казахстане
timur_26_
04 дек 2018, 01:08


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz