Форум казахстанского налогоплательщика

Здесь обсуждается заполнение формы 100.00 за 2008 год Декларация по корпоративному подоходному налогу (КПН).
Правила заполнения этой декларации по КПН сможете скачать в теме Правила заполнения налоговых деклараций за 2008 г.

По депозиту начислено вознаграждение. Удержан банком налог у источника выплаты (есть справка). За год у нас убытки. По какой строке Декларации (100.00) за 2008 год указывать этот налог?

Доброго времени суток! Вопрос такой: правда ли, что при переносе убытков на следующий налоговый период сумму переносимых убытков надо корректировать на сумму (исчисленных и уплаченных) местных налогов- имущественного, земельного, на транспорт. ср-ва? Я сейчас кроме годового отчета за 2008 год делаю дополнительные за 2006 и 2007 года. Просмотрела и новый Нал.кодекс и те, что действовали в те годы, ничего подобного не нашла. А мне это сказала бухгалтер с большим стажем, которой это сказал налоговый инспектор при проверке . Долго в общем информация шла, но теперь я сомневаюсь в правильности отчетов...
И еще... не подлежат переносу убытки от отнесения на вычеты амортиз. отчислений по двойной норме амортизации (впервые веденные в эксплуатацию). Больше что касается амортизационных нет никаких особенностей в плане переноса убытков?
Спасибо!

Вот не пойму, все тут пишут: "не успеешь вопрос задать - уже ответ готов". А почему со мной не так? Я как-то неправильно себя веду или задаю вопросы?

Доминика, наверное, нет людей, кто прямо сейчас "с наскока" может дать ответ, вот и "стесняются"

Или никто не занимается еще годовыми расчетами? Никто ответов на вопросы Доминики не знает?

Доминика писал(а):Доброго времени суток! Вопрос такой: правда ли, что при переносе убытков на следующий налоговый период сумму переносимых убытков надо корректировать на сумму (исчисленных и уплаченных) местных налогов- имущественного, земельного, на транспорт. ср-ва? Я сейчас кроме годового отчета за 2008 год делаю дополнительные за 2006 и 2007 года. Просмотрела и новый Нал.кодекс и те, что действовали в те годы, ничего подобного не нашла. А мне это сказала бухгалтер с большим стажем, которой это сказал налоговый инспектор при проверке . Долго в общем информация шла, но теперь я сомневаюсь в правильности отчетов...
И еще... не подлежат переносу убытки от отнесения на вычеты амортиз. отчислений по двойной норме амортизации (впервые веденные в эксплуатацию). Больше что касается амортизационных нет никаких особенностей в плане переноса убытков?
Спасибо!

Не правда.
Убыток зафиксированный в ФНО 100.00 за прошедший год или года переносится в соответствующую форму 100.00 за текущий год в том размере как оно было отражено изначально.

Спасибо вам, добрые люди! СМСка за мной!

Добрый день! Сумму страхования ГПО работодателя и обязательное страхование ГПО автовладельцев относить в графу 100.08.003Н расходы по страховым премиям? или строка 100.08.005С расходы будущих периодов? прочитала в бб№3-4, что в 003Н указывается сумма страховых премий, подлежащая уплате (уплаченная) за отчетный налоговый период. но ведь страховая премия относится к расходам будущих периодов и я должна отразить в строке 100.08.005С или я не права? подскажите пож-та.

Как правильно расчитать курсовую разницу для заполнения формы 100.06 - по каким счетам делать расчет?

наша компания является экспедиторской компанией осушествляет услуги по экспедированию грузов для клиентов ближнего и дальнего зарубежья заказчики осуществляют предоплату в долларах США в начале месяца перевозка фактически осуществляется в конце месяца нужно ли расчитывать курсовую разницу для формы 100,06 в нашем случае и если нужно то как правильно делать этот расчет

На сколько я понимаю сумма обязательного страхования работника по ГПО работодателя оплачивается сразу при выставленной с\ф и заключенному договору на год, расчитывается из зарплаты работника за год. Это отностся к расходам периода.

А у меня вопрос по начислению амортизации в налоговом учете. В начале налогового периода амортизация начисляется на остаточную стоимость О.С. получившуюся на конец предыдущего периода? В какой статье это написано?

Любанчик писал(а):А у меня вопрос по начислению амортизации в налоговом учете. В начале налогового периода амортизация начисляется на остаточную стоимость О.С. получившуюся на конец предыдущего периода? В какой статье это написано?

А в какой статье написано что это не так?

Ну, Лада, бывает, что людям нужно точно прочитать статью закона, или правил, чтобы быть уверенным в правильности (неправильности) своих действий. Мы все знаем, когда даже налоговики, бухгалтера со стажем, юристы, аудиторы и т.д. дают не всегда корректный ответ, вот, чтобы уберечься от возможных неприятностей, люди и спрашивают НПА.
Да бывают и нюансы и тонкости, которые они не сообщают в вопросе, в этом случае лучше дать им ссылку или процитировать, чтобы они смогли сами проанализировать

Я не нашла в Налоговом кодексе так это или не так, скорее всего потому, что я не понимаю пункт 2 ст. 107. А бывалые бухгалтера говорят что, постоянно в начале налогового периода применяют нормы амортизации к остаточной стоимости. Извините за мою непонятливость.

2. Амортизационные отчисления по каждой подгруппе, группе подсчитываются путем применения нормы амортизации, но не выше предельной, установленной статьей 110 настоящего Кодекса, к стоимостному балансу подгруппы, группы на конец налогового периода.
Налоговый период - год
2. Стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на конец налогового периода определяется как:
стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на начало налогового периода, определяемый как стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на конец предыдущего налогового периода, уменьшенный на сумму амортизационных отчислений, исчисленных в предыдущем налоговом периоде, а также с учетом корректировок, производимых согласно статье 111 и статье 113 настоящего Кодекса,
плюс
поступившие в налоговом периоде фиксированные активы по стоимости, определенной в соответствии со статьей 109 настоящего Кодекса,
минус
выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы в порядке, определенном в соответствии со статьей 109 настоящего Кодекса.
Это все в Налоговом Кодексе написано. Плюс есть еще в стандартах, есть в Законе о бухучете и т.д.

Первый раз собираю 100. Подскажите, пожалуйста, куда "запихать" временную фин.помощь учредителя? Где она должна отразится?
Отражается ли она в Бухгалтерском балансе - 100.28?
И в какой строке её отразить в приложении 100.30 (очет о движении денег)?
Заранее - большое спасибо!!

Перечитайте тему финансовая помочь учредителя и поймете что ее в природе существовать не может. Нарушаете однако!

Lada писал(а):Перечитайте тему финансовая помочь учредителя и поймете что ее в природе существовать не может. Нарушаете однако!

А чего теперь делать?? У фирмы поступлений от реализации никаких не было, а расходов - очень много...