Форум казахстанского налогоплательщика

Командировочные расходы

Тема о размерах суточных в РК - Суточные в РК и за пределами РК

Это образцы положения о служебных командировках, командировочного удостоверения и журнала регистрации командировочных удостоверений, возможно пригодится:

Положение о командировках для средних и крупных предприятий: Командировочные расходы

образец отчета о командировке: Командировочные расходы

Lada писал(а):За дни командировки работник получать должен средную оплату труда поэтому правильно когда в табеле дни нахождения в командировке отмечаются буквой "К" и дни нахождения выносятся в отдельную графу.

Я также их отмечаю буквой "К" в табеле, но они же наравне считаются отработанными.

Согласно ст. 152 Трудового Кодеска: За время крмандировки за работником сохраняется место работы (должность) и заработная плата. (о средней з/п ничего не говориться).

Здравствуйте. Вы не могли бы мне подсказать: сколько нужно оплачивать сотруднику кот, находится в командировке за проживание, если не имеется документов за гостиницу и квартиру. Должна ли я ему возмещать затраты на проживание, если нет документов?
Заранее благодарю.

Если нет подтверждающих документов на расходы, но фирма все равно компенсирует расходы сотрудника, то эти суммы признаются его доходом и облагаются в соответствии с законодательством.

Земфира писал(а):Здравствуйте. Вы не могли бы мне подсказать: сколько нужно оплачивать сотруднику кот, находится в командировке за проживание, если не имеется документов за гостиницу и квартиру. Должна ли я ему возмещать затраты на проживание, если нет документов?
Заранее благодарю.

За проживание списание подотчетных сумм только на основании документов - однозначно.

Здравствуйте, помогите пожалуйста в след.ситуаций как быть: сотрудник компании принес счет-фактуру за проживание выписанную не на имя компании, а на свое имя, как на физ. лицо, а фиск. чек имеется, (без НДС) Могу ли принять такой документ и отнести на вычеты?

Я считаю, что можете. Статья 100 Налог.кодекса утверждает, что для отнесения на вычеты, достаточно подтверждающего понесенные расходы, документа. Какой это документ должен быть и как он должен выглядеть, какую информацию должен содержать? - ничего нигде не сказано. Есть формы учетных документов. Счет-фактура одна из них. Если он выписан по всем правилам, от реально существующего налогоплательщика, со СФ имеются чек и ПКО, то реальность понесенных затрат не может вызывать сомнений. Ну а уж принадлежность этих расходов именно к вашей фирме подтверждается приказом о командировке и командировочным удостоверением с отметками "прибыл-убыл".
Только ради, бога не включайте эту СФ в реестр - не смущайте налоговиков.

Как влияет МРП на пенсионные отчисления и т.д.?

Вот вам целая ветка, просвящайтесь:
МРП, МЗП и другие базовые ставки на 2009 год

Для начисления з/платы какой МРП?

Марф,
чтобы начислить ЗП не надо использовать МЗП.
А вот с налогами по ЗП ..........
А тему по МРП почитать не пробовали?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста день прибытия и день убытия , выплата суточных как за один день или как за два?

Если вы имеет в виду, что день прибытия и убытия один и тот же, то за один день рассчитываете.

Elena_75
день прибытия - день убытия считается одинм днём.
к примеру, вчера уехал, а завтра вернётся - считается как 2 дня

Большое спасибо, разобралась.

Вот такой вопрос возник в связи с внимательным чтением НК: статья 357 по СН дает ссылку на ст. 156 ,на доходы не являющиеся обьектом обложения СН, а про компенсации при служебных командировках в этой статье нет. Они теперь в ст155, а она относится к ИПН, получаеся что с командировочных ваплат нужно исчислять СН...

ин-на писал(а):Вот такой вопрос возник в связи с внимательным чтением НК: статья 357 по СН дает ссылку на ст. 156 ,на доходы не являющиеся обьектом обложения СН, а про компенсации при служебных командировках в этой статье нет. Они теперь в ст155, а она относится к ИПН, получаеся что с командировочных ваплат нужно исчислять СН...

Эти расходы согласно ст.155 п.3 не рассматриваются в качестве дохода физического лица. "Объектом налогообложения СН являются расходы работодателя, выплачиваемые работникам в виде доходов

Согласно ст.155 эти расходы не являются обьектом обложения ИПН , а где про СН ? Понимаю что не должно облагаться, но не вижу по кодексу ?

Еще раз. Ст.357 п1: "Объектом налогопоблажения для плательщиков, указанных в пп.3,4 п.1..., являются расходы работодателя,выплачиваемые работникам-резидентам в виде доходов..." Далее о доходах работников ст.163. и по ст.155 п.3 "Не рассматривается в качестве дохода физ.лица: пп.4. Т.е. компенсации при служебных командировках не учитываются в качестве дохода, соответственно не облагаются соц.налогом.

nevidimka-74 писал(а):Elena_75
день прибытия - день убытия считается одинм днём.
к примеру, вчера уехал, а завтра вернётся - считается как 2 дня

Дайте, пожалуйста ссылочку, что надо считать как один день?! В комментариях "Командировочные и представительские расходы субъектов" сказано что считать как 2 дня! "При расчете суточных день отъезда и день приезда считают раздельно (как 2 дня), а вопрос о явке на работу в эти дни решается в установленном порядке с администрацией или может быть установлен на отчетный период в Положении "О кассовых операциях" (корпоративный документ)" Но этот пункт приведен без ссылок на конкретный пункт Закона. Есть общая ссылка на Постановление Правительства от 22.09.2000 №1428 (но имеет ли оно силу?).