Форум казахстанского налогоплательщика

Командировочные расходы

Тема о размерах суточных в РК - Суточные в РК и за пределами РК

Это образцы положения о служебных командировках, командировочного удостоверения и журнала регистрации командировочных удостоверений, возможно пригодится:

Положение о командировках для средних и крупных предприятий: Командировочные расходы

образец отчета о командировке: Командировочные расходы

проживание, проезд, оплата ОСАГО, оплата диз.топливо, парковка.
Нашел в ББ такую вещь:
При сдаче авансового отчета по командировкам за пределы РК для отражения в бухгалтерском учете применяется рыночный курс обмена валюты на дату утверждения авансового отчета.

По дате каждого документа берется курс

Vadim Popov писал(а):проживание, проезд, оплата ОСАГО, оплата диз.топливо, парковка.
Нашел в ББ такую вещь:
При сдаче авансового отчета по командировкам за пределы РК для отражения в бухгалтерском учете применяется рыночный курс обмена валюты на дату утверждения авансового отчета.

проезд в смысле билеты за приделами РК покупали? Диз. топливо как товар брали для продажи? Парковка здесь причем или вы ее оплачиваете и включает в доход. Вот вы бы чуть подробнее рассписали, а то вопросов больше чем ответов. Если вы например зправлялись диз. топливом, то причем тут тогда проезд???

Водитель нашей компании ездил в загран.командировку в Россию по вопросу получения и транспортировки оборудования из РФ на грузовой а/машине. К авансовому отчету по командировочным расходам, данный сотрудник отчитался подтверждающими документами за проживание, фискальными чеками за оплату диз.топлива-заправка в пути, страх.полис ОСАГО при пересечении границы. А также прилагает талон о прохождении погран.контроля со штампами пересечения границ. При сдаче авансового отчета по командировкам за пределы РК для отражения в бух.учете применяем рыночный курс обмена валюты на дату утверждения авансового отчета. Наш головной офис для отражения в налоговой отчетности требуют предоставить затраты по данной командировке на дату пересечения погран.перехода. Вопрос: на какую дату необходимо достоверно применять курс валют в авансовом отчете по командировочным расходам за пределы РК для отражения в бух.учете? На какие основания можно ссылаться?

Судя по вашей ситуации у вас будут разные даты и разные курсы соответственно, т.е. на дату оплаты ориентируетесь Ссылаетесь на МСФО, что не монетарная статья, а соответственно приходуете на день предоплаты.

Отслеживание перемещений. Некоторые сообщения перенесены в тему: Вычет по суммовому перекосу Всего сообщений перенесено 6

Добрый вечер.Подскажите ставка на 12 год по суточным так же 8 МРП за пределами РК? И еще вопрс суточные сотруднику нужно начислять через дополнительные начисления?

liza2003 писал(а):Подскажите ставка на 12 год по суточным так же 8 МРП за пределами РК?

Пункт 3 ст. 155 НК РК на 01.01.2012 г., не рассматриваются в качестве дохода физического лица: ...
... по командировке за пределами Республики Казахстан – суточные не более 8-кратного размера месячного расчетного
показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового
года, за каждые сутки за период, не превышающий сорока суток;

liza2003 писал(а):И еще вопрс суточные сотруднику нужно начислять через дополнительные начисления?

Да

Уважаемые участники, подскажите пожалуйста. Сотрудника отправляем в командировку,на своем авто.тр.,
1. как мне возместить амортизацию авто.маш. и гсм?
2. как отразить в смете расходы на проезд?

Предлагаю: Деньгам ему все выдать и пусть едет. Все что больше предела по суточным в день, отнести ему в доход и обложить налогами.

проезд- чеки за бензин, но потом с/ф на эти чеки вам придется запросить

а возможно ли сделать расчет на затраченный гсм, включить в смету, стоп, тогда у меня возникает обязательство по уплате эмисии в окруж. среду..а у меня на балансе нет легкового транспорта или я уже в "лес темный пошла"?

irina kz писал(а):тогда у меня возникает обязательство по уплате эмисии в окруж. среду

Ага, именно, лучше по ГСМ не стоит расчеты делать.

может в приказе о командировке оговорить, что работник едет на соб.авто и возмещаются расходы на бензин или договор с физ.лицом на аренду авто.

lyubashulya писал(а):что работник едет на соб.авто и возмещаются расходы на бензин

тогда эта сумма пойдет ему в доход, еще и налоги удержать с него?после такой трактовки приказа мы не будет иметь никах обязательств?

почему в доход, вы возмещаете расходы за проезд в виде ГСМ. а на кол-во израсходованного ГСМ я бы сдала ф.870

но лучше договор аренды с работником + путевой лист, где указать маршрут,продолжительность, расход топлива.И списание будет красиво проходить по путевому листу. Затем есть и основание отражения в ф.870

возможен ли вариант, указания в приказе, что компания произведет доплату к з.пл за использование личного транспорта, без составления договора?

irina kz
Вы бы почитали тему. Есть же ответы на ваши вопросы. За час, что вы уже пишете в этой теме пора бы найти ответ самой. почитайте здесь - Командировочные расходы