Форум казахстанского налогоплательщика

но документального подтверждения этому нет...

Добрый день всем!!!!!!!! Я конечно извеняюсь возможно за "тупой" вопрос. Недавно услышала у своей подруге бухгалтера , что в ф220 по расходом указываеться сумму с ндс, но тогда как же она будет сходить с ф 300,00 я совсем не пойму. На сколько я знаю при проверки смотрят оборот между этими формами или я ошибаюсь?

С НДС сумма указывается в 220 форме, если вы не плательщики НДС и не сдаете форму 300.

здравствуйте! подскажите пож-та! ф 300 за 2009 года.
1) в строке 300.00.12 А указываются товары приобретенные без НДС по счет -фактурам. Указываются ли здесь товары, услуги приобретенные по чекам и квитанциям?
2) Нужно ли указывать в приложении 300.08 счет-фактуры без НДС?
3) строка 300.00.12 А должна ли сходится с реестром из приложения 300.08?

Подскажите пож-та где можно найти нормативно-правовой акт (или какое-то официальное письменное подтверждение) тому факту, что в реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам 300.08
должны попадать ТОЛЬКО счета-фактуры с НДС (т.е. с со ставкой 12 %).
В налоговой сказали, что нужно в правилах посмотреть, но в правилах об этом не написано.
Было информационное письмо от налогового комитета в кабинете налогоплательщикам об этом. Но это тоже не руководство к действию.
В 1С в 8 приложение попадают и счета-фактуры без НДС. Звонил в 1С на линию консультации по этому поводу. Чтобы так сделать им нужен
нормативно-правовой акт.
А вообще этим вещам можно найти логическое обьяснение,
как
писала Машуня:
"в приложение 300.08 должны попадать только счета-факуры с НДС (т.е. со ставкой 12%) в связи с тем, что в основной форме 300 теперь идет разделение приобретенных товаров, а именно:
1) товары, работы, услуги, приобретенные по счетам-фактурам с НДС (т.е. строка 300.00.014 I )
2) товары, работы, услуги, приобретенные без НДС (т.е. строка 300.00.016)"

в связи с тем, что в основной форме 300 теперь идет разделение приобретенных товаров, а именно:
1) товары, работы, услуги, приобретенные по счетам-фактурам с НДС (т.е. строка 300.00.014 I )
2) товары, работы, услуги, приобретенные без НДС (т.е. строка 300.00.016)"

Это говорится о 2010г? в 2009 году нет таких строк. А ведь за 2010 год не вышла еще 300ф?

По части приложения 300.08 это касается 300 ф и за 2009.
А за 2010 г 300 форма в отсканированном виде можно скачать здесь
http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fn ... s/nds.aspx
А для СОНО ее еще нет

biluha писал(а):В декабре форму разнесли, но я не могла её открыть, пока не загрузила в СОНО 9ю ревизию формы 300. Форма открылась, но в реестрах заполнено по несколько строк, хотя их более 100. а сама 300 вообще чистая.Тем не менее к начислению на лицевой сумма села правильно.
А вот сохранённый файл, который загружала в СОНО для отправки нормальный. Даже не нашла ошибку, причину неполноценной разноски

сбой программы СОНО того периода, варианта решения проблемы еще нет

Kines

т.е. не нужно в 300.08 вносить счет-фактуры без НДС?

Milaya Jojo
в кабинет налогоплательщика об этом приходило информационное письмо от налогового комитета.

Kines писал(а):По части приложения 300.08 это касается 300 ф и за 2009.

в 2009 году в приложение 300.08 попадали все счета-фактуры, как с НДС, так и без НДС... а какие-то обороты без НДС были без счетов-фактур... в таком случае сумма строки 300.00.12 не сходятся с суммой в приложении 300.08

спасибо

вот читаю, читаю, так и не поняла, нужно или нет в реестре 300,08 указывать Счет-фактуры без НДС, кто-нибудь может дать четкий ответ?

Не надо. Читайте:
Уважаемые налогоплательщики!

В настоящее время Налоговым комитетом Министерства финансов РК проводится подготовительная работа по осуществлению запуска процедур автоматизированного ка-мерального контроля по декларациям по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2009 года.
При этом отмечаем следующее:

1.Наиболее часто встречающиеся ошибки
Предварительный анализ деклараций по НДС за 1 квартал 2009 года показал, что наиболее распространенными ошибками являются следующие:
- заполнение Реестра счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам (форма 300.07) не в полном объеме.
В результате проведенного анализа установлено, что около 30 тыс.налогоплательщиков не расшифровали или расшифровали не полностью Реестр по реализации, из них у трети отклонение между начисленной суммой НДС, отраженной в декларации формы 300.00 и в реестре формы 300.07 составило более чем 1 млн.тенге. Напоминаем, что данный Реестр предназначен для расшифровки реализации товаров (работ услуг) отраженных в строке 300.00.001 декларации по НДС, при этом отклонение в основном может быть за счет реализации товаров (работ, услуг):
- нерезидентам РК;
- реализации населению за наличный расчет, а также в ряде иных случаях, установленных п.15 ст.263 Налогового кодекса;

- заполнение Реестра счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам (форма 300.08) не в полном объеме.
Проведенный анализ выявил порядка 36 тыс. налогоплательщиков не расшифровавших или расшифровавших не полностью зачетную сторону, из них у 7 тыс. налогоплательщиков разница сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), отраженным в декларации формы 300.00 и в реестре формы 300.08 составила более чем 1 млн.тенге. Обращаем Ваше внимание на то, что указанный Реестр предназначен для расшифровки оборота по приобретению товаров (работ, услуг), отраженного в декларации по НДС в строке 300.00.012, при этом отклонение в основном может быть за счет приобретения товаров (работ, услуг) у неплательщиков НДС, нерезидентов РК, а также в иных случаях, установленных ст.256 Налогового кодекса;

- продолжается практика некорректного внесения изменений и дополнений в реестры счетов-фактур.
Напоминаем, что согласно разъяснению НК МФ РК от 16.11.2009г. №НК-21-52/11389 при внесении изменений в реестры счетов-фактур (формы 300.07 и 300.08) в дополнительных формах 300.07 и/или 300.08 указываются только те номера строк, в которые вносятся изменения по конкретному контрагенту. При внесении дополнений в реестры счетов-фактур (формы 300.07 и 300.08) в дополнительных формах 300.07 и/или 300.08 указывается номер строки, следующей за последней строкой очередной формы 300.07 и/или 300.08 (с учетом всех ранее представленных дополнительных форм 300.07 и/или 300.08 за период, в который вносятся дополнения). Данным разъяснением следует руководствоваться при представлении деклараций по НДС за налоговые периоды до 01.01.2010года;

- необоснованно принимаются в зачет суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам).
В частности у 16 тыс.налогоплательщиков в Реестре счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам (форма 300.08) имеются случаи некорректно указанного РНН поставщика (поставщик, не является плательщиком НДС, ошибочный РНН, РНН не соответствует установленному 12-значному цифровому формату и т.д.). Также имеют место случаи отнесения в зачет НДС по налогоплательщикам, признанным судом лжепредприятиями, а также налогоплательщикам, чья регистрация признана недействительной.
В связи, с чем напоминаем, что на Форуме НК МФ РК существует возможность поиска налогоплательщиков (SALYK.KZ > Главная страница > Налоговое админи-стрирование > Списки налогоплательщиков > поиск), просмотра данных по плательщикам НДС (SALYK.KZ > Главная страница > Налогоплательщики > Реестр пла-тельщиков НДС ), реестры налогоплательщиков, признанных судом лжепредприятиями (SALYK.KZ > Главная страница > Налоговое администрирование > Перечень лжепредприятий > на 2010 год );

- факты отражения не в полном объеме реализованных товаров, выполненных работ и услуг в рамках государственных закупок бюджета.
Сверка данных госорганов по приобретению товаров, работ, услуг с Реестрами счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам (форма 300.07) налогоплательщиков, реализовавших госорганам товары, работы, услуги, выявила около 10 тыс.налогоплательщиков, которые осуществляли поставки госорганам, однако в Реестре формы 300.07 сумму поставки не отразили или отразили не в полном объеме;

- отнесение в зачет сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) от имени самого себя или от собственного филиала.
У 784 налогоплательщика выявлены факты отнесения в зачет сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) от имени самого себя или от собственного филиала.

Спасибо!!!!

[quote="бабочка"]С НДС сумма указывается в 220 форме, если вы не плательщики НДС и не сдаете форму 300.[/quot
Спасибо за ответ!!!

бабочка писал(а):Не надо. Читайте:
Уважаемые налогоплательщики!

В настоящее время Налоговым комитетом Министерства финансов РК проводится подготовительная работа по осуществлению запуска процедур автоматизированного камерального контроля по декларациям по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2009 года.
При этом отмечаем следующее:
....
- необоснованно принимаются в зачет суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам).
В частности у 16 тыс.налогоплательщиков в Реестре счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам (форма 300.08) имеются случаи некорректно указанного РНН поставщика (поставщик, не является плательщиком НДС, ошибочный РНН, РНН не соответствует установленному 12-значному цифровому формату и т.д.).
....

Все равно нет ясности!
Т.е. перефразируя проще это правило,
получится:
"Будет ошибкой, если вы брали в зачет НДС у неплательщика НДС"

А если счет-фактура без НДС в реестре.
То получается это уже не ошибка.

Здавствуйте...
Скажите пожалуйста кто такие комиссионер и комитентом, если можно с примером...заранее спасибо!!!

Diamond

Если по простому, то комитент- тот, кто поручает выполнить какую-либо услугу за определенное вознаграждение( комиссию) , комиссионер- тот, кто выполняет эту услугу и получает за нее вознаграждение( комиссию)

в налоговом комитете говорят что нужно заполнять в 300.08 счет-фактуры без НДС