Форум казахстанского налогоплательщика

Поддерживаю точку зрения Donya

kaz
Поддерживаю Вас. Я также считаю, что в реестре должны быть указаны сведения по всем полученным счетам-фактурам. В названии формы 300.08 не указано, что отражаются сведения по счетам-фактурам с НДС.

Таня_КазСМ, спасибо за солидарность.
Выражу своё мнение,
слепо подчиниться выводам аудиторов, которые кстати идут в разрез с правилами, считаю не совсем правильным, такие подсказки зачастую вводят в заблуждение нас бедных.
Т.е. совсем не правильным.

kaz аудиторы наши друзья, всем нам свойственно ошибаться,
но я считаю честно говоря логично ставить в строку 016 оборот. У вас там я так понял, по нулям стоит? или оборот все же указан?

Donya у нас и и тот и тот оборот есть и притом приличный.

Donya, вы девочка или мальчик

kaz так получилось, это опечатка но я должна была быть мальчиком
Давайте обсудим поэтапно, потому как очень интересно. Вот в графе 300.00.014 I (А) ставите сумму оборота, включая счф. без НДС, правильно?.. и эта строка не сходится с приложением 08 графой H. Далее указываете в 300.00.016 оборот (повторный, так скажем). Итого получатся конечная строка 300.00.022 завышена, разве не так?
А так камеральный контроль наверное покажет что да как...

Извините, что влезаю в диалог

Вот в графе 300.00.014 I (А) ставите сумму оборота, включая счф. без НДС, правильно?..

категорически не согласна. Я думаю так: в этой графе ставим итоговую сумму только по тем приобретениям, по которым НДС берем в зачет. И она не обязательно должна сходиться с приложением 08. А вот сумма НДС, относимого в зачет - 300.00.014 I (В) должна быть одинаковой с итогом по столбцу J в приложении 08. А в строке 300.00.016 указываем общую сумму по приобретениям без НДС и без сч-ф + по сч-ф без НДС + по сч-ф, по которым не берем НДС в зачет.

Вот в графе 300.00.014 I (А) ставите сумму оборота, включая счф. без НДС, правильно?..

А разве для счетов/фактур без НДС не предусмотрена отдельная строка 300.00.016.

Гульнара77
Спор о том, надо ли полученные счета-фактуры без НДС отражать в приложении 08.

Таня это не спор вовсе, а просто наши предположения, как все-таки грамотно и главное верно заполнить 08 форму
Документом, который подтверждает право отнесения в зачет по НДС является счф., которая и указывается в восьмом приложении с оборотом, который с НДС, ну мое мнение. Камеральный нам в помощь
Ну не знаю, зачем по нескольку раз это указывать в Декларации и ее приложении. Судя по тому, что заполнено по нескольку раз, оборот завышен

В правилах сказано что

Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан.

лично я в реестр 08 забила все счета фактуры с НДС и без. Если не верно ,то подеждем камералки, будет видно кто был прав, а вообще если по правилам , то получается что все с/ф.

Гульнара77
Вот и мое мнение, что все с-ф нужно отражать в реестре. Из тех же правил: "Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство." Я делаю вывод, что все остальные с-ф должны быть в реестре.
Donya
Я имела ввиду "спор" в самом лучшем смысле этого слова, чтобы прийти к истине Такой вопрос: Вот если у Вас есть с-ф с НДС, но Вы по ней не берете в зачет. Вы ее отразите в реестре? Наверняка, да. А в графе 300.00.014 I (А) этот оборот тоже будете учитывать?

Думаю в таких словах нет логики. Начнем с того, что не плательщики НДС не обязаны выписывать счф. Они их выписывают, но не обязаны. Значит в 300.08 их быть не должно. Считаю что 300.08 должно совпадать со строкой 300.00.014 тенге в тенге и в части оборота и в части НДС.

Lada
Со всем искренним уважением к Вам, позвольте все-таки вопрос:

Вот если у Вас есть с-ф с НДС, но Вы по ней не берете в зачет. Вы ее отразите в реестре? Наверняка, да. А в графе 300.00.014 I (А) этот оборот тоже будете учитывать?

Не уверенна, правильно я делаю или нет, но предворительно в EXCEL я формирую 2 реестра.
Первый - по С/Ф с НДС(к зачету) , суммы ставлю в стр.300.00.014 I
Второй- без НДС и по С/Ф с НДС (в зачет брать незя, т.к. не исп.в предпр. дея-ти), сумму ставлю в стр 300.00.016
А в 8 приложении указываю сначала строки по первому реесту с НДС,а после по второму без НДС.
Но все поставщики у меня в 8 приложении отражены.

Как сформировать реестры в EXCEL, я писала в теме:
Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

Таня_КазСМ писал(а):Lada
Со всем искренним уважением к Вам, позвольте все-таки вопрос:

Вот если у Вас есть с-ф с НДС, но Вы по ней не берете в зачет. Вы ее отразите в реестре? Наверняка, да. А в графе 300.00.014 I (А) этот оборот тоже будете учитывать?

Так как в законах нет совершенства живу по принципу чтобы костюмчик сидел.
1. Что есть налоговый учет? Это все за что согласно налогового кодекса мы отчитываемся в ФНО
2. Все что не имеет отношения к предпринимательской деятельности у меня Дт 5510 Дт 3310 в бухгалтерском учете, в налоговом отсутствует.
3. Такие дела у меня сведены в раздел "Не положено" и потому встречаются может быть один раз в три года и в одной фирме. Так что там у меня одни только пеня в бюджет и других проводок нет.
Однако при написании что включаются все счета фактуры полученные в 300.08 нет сносочки что туда должны быть вписаны иные данные не имеющие отношения к налоговому учету.
Может оно и не очень согласительно будет среди сообщества, но не нашла такового нарушения в КоАП потому и делаю вот так как написала.

Многоуважаемая Lada, выскажу исключительно своё мнение:
всё дело в том, что не занесение вами всех сч.ф. в реестр 300.08- это по сути - искажение отчетности ( вы игнорируете правила). Многие предприятия( в т.ч. и не плательщики НДС), попросту не показывают свои доходы, хотя и выдают документы. И получается, что вы им подыгрываете тем, что не показываете их сч.ф. в своем реестре, что при камеральном контроле- обязательно вылезет. Ведь камераль.контроль именно это и предполагает, наш Мин.Фин как только не выворачивает свои мозги, придумываяя всякие "контроли", чтобы выявить сокрытие и прочее. Вот и получается, что вы способствуете тому, чтобы нарушения не выявились. Я уверен, что следующим правилом у НК станет, что сч.ф. обязаны выписывать все- и плательщики и нет ( я не предсказатель, но по логике именно так и должно быть)

Им бы правило-дополнение к приложению 8 сделать по этому вопросу, как например:
Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о ВСЕХ счетов-фактур (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан, в том числе счет-фактуры с НДС и БЕЗ НДС
В пух и прах все сомнения