Форум казахстанского налогоплательщика

А у нас в налоговой говорят обратное. Что не нужно в реестр включать сч-ф без НДС

Kines писал(а):А у нас в налоговой говорят обратное. Что не нужно в реестр включать сч-ф без НДС

Это в какой налоговой? сч-ф без НДС включаются в 300.08 с 2009 года, неплательщики например в годовом отчете заполняют 4 приложение. Вот вам и камералка потом.

shurik_kz писал(а):

Kines писал(а):А у нас в налоговой говорят обратное. Что не нужно в реестр включать сч-ф без НДС

Это в какой налоговой? сч-ф без НДС включаются в 300.08 с 2009 года, неплательщики например в годовом отчете заполняют 4 приложение. Вот вам и камералка потом.

А где основания так полагать?
Где это прописано сч-ф без НДС включаются в 300.08 с 2009 года?

Здравствуйте! У меня такой вопрос: в Правилах по заполнению ф.300.00 п.10 сказано, что строка 300.00.017А "заполняется на основаии сведений, указанных в ГТД", тогда по какому курсу, если у нас был перечислен 100% аванс и курс не совпадает с указанным в ГТД?

в 1С отражаете поступление по курсу 100% аванса... а в 300 ф в строке 300.00.17А - отражаете стоимость товара, только по курсу ГТД + пошлина (если имеется) + таможенная процедура.

Toikul писал(а): в Правилах по заполнению ф.300.00 п.10 сказано, что строка 300.00.017А "заполняется на основаии сведений, указанных в ГТД"

это не только в Правилах написано, но и в самой 300 форме:"товары, приобретенные по импорту... (на основании ГТД)"

Уважаемые коллеги! Давайте читать Правила составления декларации по НДС:" в строке 300.00.014 I А указывается сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным на основании счетов-фактур", т.е. обороты и НДС указанный в счет-фактуре. Но иногда в счет-фактуре указан оборот с НДС и без НДС( например, от АО Казпочта- у них облагаемые и необлагаемые обороты). Так вот, в строку 300.00.014 I А попадет приобретение с НДС, а приобретение без НДС указываем в строке 300.00.16, хотя данные указаны в одной счет-фактуре, которую заносим в реестр 8 в полном объеме. Далее в Правилах :" Составление формы 300.08 - Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода. Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.". Таким образом, данный реестр предназначен для отражения всех полученных счетов-фактур, кроме полученных от нерезидента. Тоже самое сегодня подтвердили мне аудиторы.

в кабинете налогоплательщика было следующее сообщение:

Реестр счетов-фактур предназначен для расшифровки оборота по приобретению товаров (работ, услуг), отраженного в декларации по НДС в строке 300.00.012, при этом отклонение в основном может быть за счет приобретения товаров (работ, услуг) у неплательщиков НДС, нерезидентов РК, а также в иных случаях, установленных ст.256 Налогового кодекса


отсюда можно сделать вывод, что даже если неплательщик НДС выдаёт вам счет-фактуру "Без НДС", мы не включаем ее в приложение 300.08.. так как разницу между строками 300.00.14 I A и суммой Реестра составляют неплательщики и нерезиденты... или я ошибаюсь?

А как же тогда быть с счет фактурой от плательщика НДС, но с освобожденным оборотом, т.е. без НДС???. Поставщик в своем реестре по реализации покажет счет-фактуру в полном объеме, а покупатель эту же счет-фактуру, но только облагаемый оборот, что же тогда будет при камеральном контроле и встречной проверке??? Я включала в реестр в прошлом году все полученные счет-фактуры(кроме полученных от нерезидента) и в этом буду делать также. Тем более в Правилах четко написано, какие счет-фактуры не должны быть включены в реестр.

я так же делаю... все счета-фактуры, которые есть, включаю в приложение 300.08

Машуня, Вы меня не убедили, в ст 247 Кодыкса сказано, что " в размер облагаемого импорта включается таможенная стоимость импортируемых товаров" ( как она формируется я знаю), но про курс ничего не сказано. Раньше было в бух.учете было опрелелено по курсу, указанному в ГТД и не было сомнений .

Машуня писал(а):в 1С отражаете поступление по курсу 100% аванса... а в 300 ф в строке 300.00.17А - отражаете стоимость товара, только по курсу ГТД + пошлина (если имеется) + таможенная процедура.

таможенная стоимость импортируемых товаров - это и есть стоимость товара, по курсу ГТД + пошлина (если имеется) + таможенная процедура

ЕленаN писал(а):в Правилах :" Составление формы 300.08 - Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода. Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.". Таким образом, данный реестр предназначен для отражения всех полученных счетов-фактур, кроме полученных от нерезидента.

Полностью разделяю это мнение.

ну а с другой стороны, для чего в Реестре счета-фактуры от неплательщиков по НДС? ведь они не отражают эти счета-фактуры... и при камеральном контроле ошибки не будут выявлены... другое дело, если у поставщика товара или услуги в счете-фактуре отражен как облагаемый оборот по НДС, так и не облагаемый, т.е. без НДС... такой счет-фактура непременно должен быть отражен в Реестре

Господа, я опять по импорту: а как быть при заполнении ф 100.00 стр.100.00.030 ?
Остатки ТМЗ по 1С ( здесь себестоимость, сформированная по курсу аванса) а приобретение товара по ф.300.00 собирать по ф.300.00, но это же полный ляп или такое возможно?

по импорту, думаю ситуация такая же как и про приобретении ОС, идет расхождение между 300 ф и 100 ф.
поправьте меня, если я ошибаюсь...

Машуня писал(а):ну а с другой стороны, для чего в Реестре счета-фактуры от неплательщиков по НДС? ведь они не отражают эти счета-фактуры... и при камеральном контроле ошибки не будут выявлены... другое дело, если у поставщика товара или услуги в счете-фактуре отражен как облагаемый оборот по НДС, так и не облагаемый, т.е. без НДС... такой счет-фактура непременно должен быть отражен в Реестре

те кто не отчитываются по ф300 могут отчитываться по ф100. Вот там и могут быть расхождения

Milaya Jojo писал(а):

Машуня писал(а):ну а с другой стороны, для чего в Реестре счета-фактуры от неплательщиков по НДС? ведь они не отражают эти счета-фактуры... и при камеральном контроле ошибки не будут выявлены... другое дело, если у поставщика товара или услуги в счете-фактуре отражен как облагаемый оборот по НДС, так и не облагаемый, т.е. без НДС... такой счет-фактура непременно должен быть отражен в Реестре

те кто не отчитываются по ф300 могут отчитываться по ф100. Вот там и могут быть расхождения

вы меня не так поняли... объясню на примере... наша компания - плательщик НДС и отчитывается по ф.300. При заполнении приложения 300.08 (т.е. приобретенные товары,услуги) я могу не указывать счета-фактуры, полученные без НДС.

а если неплательщик по НДС отчитывается по 100 форме, то он указывает только общую сумму начисленного дохода... а расшифповку по счетам-фактурам не даёт...

Машуня
все равно нужно в ф300.08 все полученные счет-фактуры, с НДС и без НДС

Кто знает как определить статус поставщика, комиссионер, комитент и т.д.?

Milaya Jojo писал(а):Машуня
все равно нужно в ф300.08 все полученные счет-фактуры, с НДС и без НДС

если вам все равно... можете все счета-фактуры вписывать