Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Оксаночкаа (темы, которые создал(а) участник форума Оксаночкаа)

Заполнение формы 300.00 [за 2010 год]

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Заполнение формы 300.00

Сообщение Kines » 28 апр 2010, 23:36

А у нас в налоговой говорят обратное. Что не нужно в реестр включать сч-ф без НДС
Kines
-------
 
Сообщения: 25
Зарегистрирован: 05 сен 2008, 14:45
Блог имени Kines
Активность участника


Re: Заполнение формы 300.00

Сообщение shurik_kz » 29 апр 2010, 09:47

Kines писал(а):А у нас в налоговой говорят обратное. Что не нужно в реестр включать сч-ф без НДС

Это в какой налоговой? сч-ф без НДС включаются в 300.08 с 2009 года, неплательщики например в годовом отчете заполняют 4 приложение. Вот вам и камералка потом.
Аватара пользователя
shurik_kz
Эксперт-Куратор
 
Сообщения: 6927
Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
Откуда: Almaty
Профессия: IT Специалист
Блог имени shurik_kz
Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение Kines » 29 апр 2010, 11:20

    shurik_kz писал(а):
    Kines писал(а):А у нас в налоговой говорят обратное. Что не нужно в реестр включать сч-ф без НДС

    Это в какой налоговой? сч-ф без НДС включаются в 300.08 с 2009 года, неплательщики например в годовом отчете заполняют 4 приложение. Вот вам и камералка потом.

    А где основания так полагать?
    Где это прописано сч-ф без НДС включаются в 300.08 с 2009 года?
    Kines
    -------
     
    Сообщения: 25
    Зарегистрирован: 05 сен 2008, 14:45
    Блог имени Kines
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение Toikul » 29 апр 2010, 13:01

    Здравствуйте! У меня такой вопрос: в Правилах по заполнению ф.300.00 п.10 сказано, что строка 300.00.017А "заполняется на основаии сведений, указанных в ГТД", тогда по какому курсу, если у нас был перечислен 100% аванс и курс не совпадает с указанным в ГТД?
    Toikul
    -------
     
    Сообщения: 3
    Зарегистрирован: 28 апр 2010, 12:21
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Toikul
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение Машуня » 29 апр 2010, 13:30

    в 1С отражаете поступление по курсу 100% аванса... а в 300 ф в строке 300.00.17А - отражаете стоимость товара, только по курсу ГТД + пошлина (если имеется) + таможенная процедура.
    Аватара пользователя
    Машуня
    -------
     
    Сообщения: 769
    Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
    Откуда: Алматы
    Профессия: Другое
    Блог имени Машуня
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение Машуня » 29 апр 2010, 13:32

    Toikul писал(а): в Правилах по заполнению ф.300.00 п.10 сказано, что строка 300.00.017А "заполняется на основаии сведений, указанных в ГТД"



    это не только в Правилах написано, но и в самой 300 форме:"товары, приобретенные по импорту... (на основании ГТД)"
    Аватара пользователя
    Машуня
    -------
     
    Сообщения: 769
    Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
    Откуда: Алматы
    Профессия: Другое
    Блог имени Машуня
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение ЕленаN » 29 апр 2010, 14:37

    Уважаемые коллеги! Давайте читать Правила составления декларации по НДС:" в строке 300.00.014 I А указывается сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным на основании счетов-фактур", т.е. обороты и НДС указанный в счет-фактуре. Но иногда в счет-фактуре указан оборот с НДС и без НДС( например, от АО Казпочта- у них облагаемые и необлагаемые обороты). Так вот, в строку 300.00.014 I А попадет приобретение с НДС, а приобретение без НДС указываем в строке 300.00.16, хотя данные указаны в одной счет-фактуре, которую заносим в реестр 8 в полном объеме. Далее в Правилах :" Составление формы 300.08 - Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода. Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.". Таким образом, данный реестр предназначен для отражения всех полученных счетов-фактур, кроме полученных от нерезидента. Тоже самое сегодня подтвердили мне аудиторы.
    Аватара пользователя
    ЕленаN
    -------
     
    Сообщения: 389
    Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
    Откуда: г.Усть-Каменогорск
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени ЕленаN
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение Машуня » 29 апр 2010, 16:12

    в кабинете налогоплательщика было следующее сообщение:

    Реестр счетов-фактур предназначен для расшифровки оборота по приобретению товаров (работ, услуг), отраженного в декларации по НДС в строке 300.00.012, при этом отклонение в основном может быть за счет приобретения товаров (работ, услуг) у неплательщиков НДС, нерезидентов РК, а также в иных случаях, установленных ст.256 Налогового кодекса


    отсюда можно сделать вывод, что даже если неплательщик НДС выдаёт вам счет-фактуру "Без НДС", мы не включаем ее в приложение 300.08.. так как разницу между строками 300.00.14 I A и суммой Реестра составляют неплательщики и нерезиденты... или я ошибаюсь? :x
    Аватара пользователя
    Машуня
    -------
     
    Сообщения: 769
    Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
    Откуда: Алматы
    Профессия: Другое
    Блог имени Машуня
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение ЕленаN » 29 апр 2010, 16:23

    А как же тогда быть с счет фактурой от плательщика НДС, но с освобожденным оборотом, т.е. без НДС???. Поставщик в своем реестре по реализации покажет счет-фактуру в полном объеме, а покупатель эту же счет-фактуру, но только облагаемый оборот, что же тогда будет при камеральном контроле и встречной проверке??? Я включала в реестр в прошлом году все полученные счет-фактуры(кроме полученных от нерезидента) и в этом буду делать также. Тем более в Правилах четко написано, какие счет-фактуры не должны быть включены в реестр.
    Аватара пользователя
    ЕленаN
    -------
     
    Сообщения: 389
    Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
    Откуда: г.Усть-Каменогорск
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени ЕленаN
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение Машуня » 29 апр 2010, 16:30

    я так же делаю... все счета-фактуры, которые есть, включаю в приложение 300.08 :)
    Аватара пользователя
    Машуня
    -------
     
    Сообщения: 769
    Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
    Откуда: Алматы
    Профессия: Другое
    Блог имени Машуня
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение Toikul » 29 апр 2010, 17:06

    Машуня, Вы меня не убедили, в ст 247 Кодыкса сказано, что " в размер облагаемого импорта включается таможенная стоимость импортируемых товаров" ( как она формируется я знаю), но про курс ничего не сказано. Раньше было в бух.учете было опрелелено по курсу, указанному в ГТД и не было сомнений .
    Toikul
    -------
     
    Сообщения: 3
    Зарегистрирован: 28 апр 2010, 12:21
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Toikul
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение Машуня » 29 апр 2010, 17:11

    Машуня писал(а):в 1С отражаете поступление по курсу 100% аванса... а в 300 ф в строке 300.00.17А - отражаете стоимость товара, только по курсу ГТД + пошлина (если имеется) + таможенная процедура.



    таможенная стоимость импортируемых товаров - это и есть стоимость товара, по курсу ГТД + пошлина (если имеется) + таможенная процедура
    Аватара пользователя
    Машуня
    -------
     
    Сообщения: 769
    Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
    Откуда: Алматы
    Профессия: Другое
    Блог имени Машуня
    Активность участника

    Re: Заполнение формы 300.00

    Сообщение shurik_kz » 30 апр 2010, 01:48

    ЕленаN писал(а):в Правилах :" Составление формы 300.08 - Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода. Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.". Таким образом, данный реестр предназначен для отражения всех полученных счетов-фактур, кроме полученных от нерезидента.

    Полностью разделяю это мнение.
    Аватара пользователя
    shurik_kz
    Эксперт-Куратор
     
    Сообщения: 6927
    Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
    Откуда: Almaty
    Профессия: IT Специалист
    Блог имени shurik_kz
    Активность участника

      Re: Заполнение формы 300.00

      Сообщение Машуня » 30 апр 2010, 09:47

      ну а с другой стороны, для чего в Реестре счета-фактуры от неплательщиков по НДС? ведь они не отражают эти счета-фактуры... и при камеральном контроле ошибки не будут выявлены... другое дело, если у поставщика товара или услуги в счете-фактуре отражен как облагаемый оборот по НДС, так и не облагаемый, т.е. без НДС... такой счет-фактура непременно должен быть отражен в Реестре :)
      Аватара пользователя
      Машуня
      -------
       
      Сообщения: 769
      Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
      Откуда: Алматы
      Профессия: Другое
      Блог имени Машуня
      Активность участника

      Re: Заполнение формы 300.00

      Сообщение Toikul » 30 апр 2010, 10:12

      Господа, я опять по импорту: а как быть при заполнении ф 100.00 стр.100.00.030 ?
      Остатки ТМЗ по 1С ( здесь себестоимость, сформированная по курсу аванса) а приобретение товара по ф.300.00 собирать по ф.300.00, но это же полный ляп или такое возможно?
      Toikul
      -------
       
      Сообщения: 3
      Зарегистрирован: 28 апр 2010, 12:21
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Toikul
      Активность участника

      Re: Заполнение формы 300.00

      Сообщение Машуня » 30 апр 2010, 10:14

      по импорту, думаю ситуация такая же как и про приобретении ОС, идет расхождение между 300 ф и 100 ф.
      поправьте меня, если я ошибаюсь...
      Аватара пользователя
      Машуня
      -------
       
      Сообщения: 769
      Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
      Откуда: Алматы
      Профессия: Другое
      Блог имени Машуня
      Активность участника

      Re: Заполнение формы 300.00

      Сообщение Milaya Jojo » 30 апр 2010, 14:18

      Машуня писал(а):ну а с другой стороны, для чего в Реестре счета-фактуры от неплательщиков по НДС? ведь они не отражают эти счета-фактуры... и при камеральном контроле ошибки не будут выявлены... другое дело, если у поставщика товара или услуги в счете-фактуре отражен как облагаемый оборот по НДС, так и не облагаемый, т.е. без НДС... такой счет-фактура непременно должен быть отражен в Реестре :)


      те кто не отчитываются по ф300 могут отчитываться по ф100. Вот там и могут быть расхождения
      Аватара пользователя
      Milaya Jojo
      -------
       
      Сообщения: 48
      Зарегистрирован: 13 дек 2009, 17:10
      Блог имени Milaya Jojo
      Активность участника

      Re: Заполнение формы 300.00

      Сообщение Машуня » 30 апр 2010, 15:05

      Milaya Jojo писал(а):
      Машуня писал(а):ну а с другой стороны, для чего в Реестре счета-фактуры от неплательщиков по НДС? ведь они не отражают эти счета-фактуры... и при камеральном контроле ошибки не будут выявлены... другое дело, если у поставщика товара или услуги в счете-фактуре отражен как облагаемый оборот по НДС, так и не облагаемый, т.е. без НДС... такой счет-фактура непременно должен быть отражен в Реестре :)


      те кто не отчитываются по ф300 могут отчитываться по ф100. Вот там и могут быть расхождения



      вы меня не так поняли... объясню на примере... наша компания - плательщик НДС и отчитывается по ф.300. При заполнении приложения 300.08 (т.е. приобретенные товары,услуги) я могу не указывать счета-фактуры, полученные без НДС.

      а если неплательщик по НДС отчитывается по 100 форме, то он указывает только общую сумму начисленного дохода... а расшифповку по счетам-фактурам не даёт...
      Аватара пользователя
      Машуня
      -------
       
      Сообщения: 769
      Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
      Откуда: Алматы
      Профессия: Другое
      Блог имени Машуня
      Активность участника

      Re: Заполнение формы 300.00

      Сообщение Milaya Jojo » 30 апр 2010, 16:48

      Машуня
      все равно нужно в ф300.08 все полученные счет-фактуры, с НДС и без НДС

      Кто знает как определить статус поставщика, комиссионер, комитент и т.д.? :)
      Аватара пользователя
      Milaya Jojo
      -------
       
      Сообщения: 48
      Зарегистрирован: 13 дек 2009, 17:10
      Блог имени Milaya Jojo
      Активность участника

      Re: Заполнение формы 300.00

      Сообщение Машуня » 30 апр 2010, 17:32

      Milaya Jojo писал(а):Машуня
      все равно нужно в ф300.08 все полученные счет-фактуры, с НДС и без НДС


      если вам все равно... можете все счета-фактуры вписывать :D
      Аватара пользователя
      Машуня
      -------
       
      Сообщения: 769
      Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
      Откуда: Алматы
      Профессия: Другое
      Блог имени Машуня
      Активность участника

      Пред.След.

      Привет. Мы ищем таланты:
      • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
      • Тебе интересно в твоей профессии?
      • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
      Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
      • Получить приглашение на форум
      • Радость общения
      • Совместное развитие
      Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

      Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

       


      • Похожие темы
        Ответы
        Просмотры
        Последнее сообщение

      Кто сейчас на конференции

      Сейчас этот форум просматривают: elya_roz и гости: 60


      Лучшие темы за неделю:



      Вам помог наш сайт?

      Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
      Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

      Каждое перечисление поможет форуму!



      Новые сообщения:

      [Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
      vad1
      44 минуты назад

      Формулы в Excel для расчетов по зарплате
      DauletAhamanov
      Сегодня, 16:49

      Какие документы нужно вести в ИП
      bush
      Сегодня, 12:24

      [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
      Senator_I
      Сегодня, 12:14

      Работа сайта и форума bb.f2.kz
      GRaiS
      Сегодня, 11:29

      Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
      Senator_I
      Вчера, 12:23

      [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
      Necytij
      Вчера, 11:31

      Работа налоговых серверов в 4 квартале 2018 года
      timur_26_
      09 дек 2018, 00:23

      Анекдоты и смешные истории
      Senator_I
      06 дек 2018, 12:49

      Соболезнуем...
      Senator_I
      06 дек 2018, 12:46

      www.oofd.kz - Оператор фискальных данных
      tahasan
      06 дек 2018, 10:28

      Евгения_Евгения с Днём Рождения!!!
      Евгения_Евгения
      05 дек 2018, 17:47

      [28.08.2018 обновлена] Обновление Кабинета налогоплательщиков
      Кайрат-F2
      05 дек 2018, 14:29

      [19.09.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.9.18 [ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
      Кайрат-F2
      05 дек 2018, 13:59

      [Аналитика] Интересная тема: приостановление начисления пени
      Senator_I
      05 дек 2018, 12:47

      [Новость] Новости законодательства Казахстана.
      Senator_I
      05 дек 2018, 12:43

      [Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2018 год в Казахстане
      irina kz
      04 дек 2018, 23:57

      Снятие с учета по НДС
      irina kz
      04 дек 2018, 23:53

      А вы знаете, что.............
      Senator_I
      04 дек 2018, 20:25

      Интересные вопросы и ответы.
      GRaiS
      04 дек 2018, 13:51

      [Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2019 год в Казахстане
      timur_26_
      04 дек 2018, 01:08

      Стандарты отчетности МСФО
      timur_26_
      03 дек 2018, 19:45

      [Аналитика] Пенсионная система Казахстана - что нас ждет в старости
      Кайрат-F2
      03 дек 2018, 13:55

      [Проблема устранена. Получен ответ] Форма 000.05 О планируемых показателях финансово-хозяйственн
      GRaiS
      30 ноя 2018, 16:46

      Проблемы образования.
      GRaiS
      30 ноя 2018, 14:45


      Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz