Форум казахстанского налогоплательщика

Новичок2
такая же проблема... формы к 100 вообще не такие как раньше, а в правилах половина непонятна

валентина1981 писал(а):но был сдан отчет 101.01, а 101.02 не был сдан

по первому вопросу: да, штраф грозит

Новичок2 писал(а):Все здравствуйте! У меня просьба, помогите с заполнением декларации по КПН за 2009 г. Тоо приостанавливает деятельность с 01.09. , ОУР, все отчеты сдали, оказалось надо сдать и ф100.00, сижу и ничего не понимаю, с инструкцией по заполнению. Расходы по арендной плате, сырье и материалы включаются на вычеты или нет и в какую графу включать? совсем отличается от прошлой формы. И куча еще вопросов. голова кругом, а сдать надо сегодня-завтра.

Где же искать разъяснения????

Новичок2 , Гость

зарегистрируйтесь и давайте ваши вопросы... будем думать и разбираться вместе

Только что из налоговой, разрешили не сдавать, т.к. еще разъяснений нет и они сами не знают как правильно заполнять, сдать необходимо в 2010 г. в установл. сроки.

Новичок2
а у меня на приостоновление деятельности ТОО приняли ф.100 новую (заполнила так, как поняла). сказали, что через 2 дня скажут результат. непоняток там - тьма тьмущая... я по аналогии с 2008 годом заполнила и отдала... ну что будет, то и будет

nevidimka-74 писал(а):[ф.100 новую (заполнила так, как поняла). непоняток там - тьма тьмущая... я по аналогии с 2008 годом заполнила и отдала... ну что будет, то и будет

Неужели так сильно отличается?

Подскажите, пожалуйста, по такой ситуации: ТОО не работало с 2002 года, сдавало нулевки. Аавансовые тоже нулевые, конечно. За 2008 год тоже доход=0. Оказывается в 2008 году кто-то пробил по ККМ 2500 тенге. Авансом это представить - маловероятно. Если сейчас сдать допик на 2500 и уплатить КПН, грозит ли это еще чем-то кроме пени по КПН? Есть же статья 209 по КоАП, где превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов - влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога. Что ж, начислят штраф 300 тг? (2500*30% = 750, 750*40% = 300).

Доминика писал(а): Если сейчас сдать допик на 2500 и уплатить КПН, грозит ли это еще чем-то кроме пени по КПН? Есть же статья 209 по КоАП, где превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов - влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога. Что ж, начислят штраф 300 тг? (2500*30% = 750, 750*40% = 300).

Ничего страшного не будет, посмотрите ст. 67-68 КоАП. Тем более если Вы добровольно все сделаете, да и сумма мизерная. НК же этого еще не обнаружил?

baskervil писал(а):НК же этого еще не обнаружил?

Нет, конечно. Но сейчас они переходят на упрощенку, уходят с НДС, всё подчищаю.

vad1 писал(а):

nevidimka-74 писал(а):[ф.100 новую (заполнила так, как поняла). непоняток там - тьма тьмущая... я по аналогии с 2008 годом заполнила и отдала... ну что будет, то и будет

Неужели так сильно отличается?

отличаются сильно, видимо, согласно "Что нового ждет налогоплательщиков ":
"Ни для кого не секрет, что основные нарекания у бухгалтеров вызывают формы налоговой отчетности, вернее, их чрезмерная сложность и объёмность. В целях решения этого вопроса НК Минфина РК в течение трех лет была проделана колоссальная работа.

Для недопущения необоснованного увеличения объёма и числа форм налоговой отчетности предлагается установить определенные требования к формам налоговой отчетности с тем, чтобы налоговые органы на местах не смогли добавлять к ним что-либо.

С этой целью исключаются дополнительные формы к декларациям и расчетам. Исключаемые сведения из форм налоговой отчетности будут содержаться в Налоговых регистрах. Их отличием от форм налоговой отчетности является то, что они будут составляться налогоплательщиками самостоятельно в целях систематизации информации для налоговой отчетности. Они не будут сдаваться в налоговые органы, а будут предъявляться представителям налоговых органов при проведении налоговой проверки."

подробно можно посмотреть тут http://www.salyk.kz/ru/Lists/ListNews/D ... aspx?ID=18

А тогда долой приложения 300.07 и 300.08. Работы двойной наделали только. Теперь и форму заполняй и регистры веди.

Lada
Одна декларация, 26 приложений и это всё на 77 страницах... а если расшифровывать то же приложение по расходам? уменьшили, аха, спс...

Предприятие решило сдать дополнительный расчет авансовых платежей после сдачи по КПН к начислению срок сентябрь 2009 года. Вопрос как отразиться на лицевом счете по каким сроком начиная с сентября или с апреля ?

nevidimka-74 писал(а):Одна декларация, 26 приложений и это всё на 77 страницах... а если расшифровывать то же приложение по расходам? уменьшили, аха

ну они туда еще включили несколько форм, которые раньше были отдельно. Если сложить эти формы в 2008, то это больше, чем форма 100.00 за 2009

РУФАТ_АКТАУ писал(а):Предприятие решило сдать дополнительный расчет авансовых платежей после сдачи по КПН к начислению срок сентябрь 2009 года. Вопрос как отразиться на лицевом счете по каким сроком начиная с сентября или с апреля ?

ст 141п8 НК РК
Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, за предстоящие месяцы отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период.
Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок, указанных в дополнительных расчетах сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, не могут иметь отрицательное значение.

С сентября. Сумму корректировки делите на 4месяца, если подаете в августе.

Цитата "за предстоящие месяцы отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период." то есть можно ссылаться на это, мы до 25 сентября отправим расчет , то сумма разобъется по срокам на 4 месяца

Прошу подсказать по поводу авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу на примере данной ситуации : филиал иностранной компании – нерезидент, открыт для строительства одного большого объекта в 2007 году. Период строительства занял с 2007 года по май 2009 года. В июле 2009 года объект сдан (передан) заказчику строительства и с данного периода начался гарантийный период, который продлится до конца 2010 года. В 2010 году не каких доходов не планируется получать т.к.филиал нерезидента перешел на гарантийное обслуживание объекта и в этот период идут только незначительные расходы. Каким образом могут быть предоставлены расчеты по авансовым платежам по кпн, если доходы в этом периоде уже не ожидаются – гарантийный период.

В порядке применение норм НК РК. Если Ваш доход за 2009 году (я так понимаю что доходов 2007,2008 не было) будет превышать 325000 кратный МРП на 2009 год то Вы обязаны заявить КПН и платить авансовые платежи. Хошь не хошь, а будет потом после сдачи годового переплата по КПН. И никуда от этого не деться.

Почему Lada берете в расчет 2009 год? Я так поняла Руфат спрашивает об авансовых платежах на 2010 год? В этом случае ему надо брать показатель по СГД с учетом корректировок за 2008 год. И если СГД не превышал 325000-кратный МРП, то есть у НП право не расчитывать авансовые платежи и не платить их.