Форум казахстанского налогоплательщика

Счета расчетов с бюджетом они все активно-пассивные. Все что надо это сделать настройку в конфигураторе. А вот счета начисления авансов Дт 7710 Кт 1410 и они на 31.12 закрываются - эти счета транзитные.

Если у ТОО ни убытка, ни прибыли не было в 2009 г., а ТОО планирует на 2010 год - пол миллиона тенге прибыль, я подаю расчет на пол миллиона тенге по форме 101,02. Так ли ? В итоге мы ежемесячно должны выплачивать до конца года 55 556 тенге. Не так ли?

500000=КПН 100000 почему 55556? Планирование отличное дело если конечно в 2008 году у Вас не было дохода свыше 325000 кратного МРП. А если было то планирование=не менее авансовых платежей прошлого года.

Дело в том, что ТОО образовалось всего навсего в октябре 2009 г. и до конца 2009 г. работы практически не велись. Короче ни прибыли, ни убытка небыло. Теперь планируем пол миллиона прибыли в 2010 г. В итоге согласно расчету 101.02 мы ежемесячно должны выплачивать до конца 2010 года 55 556 тенге. (9 мес)

Вы не сдаете расчет 101.02
2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:
2) если иное не установлено пунктом 11 настоящей статьи, вновь созданные (возникшие) налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода;
11. Вновь возникшее юридическое лицо в результате реорганизации путем разделения или выделения исчисляет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в налоговом периоде, в котором осуществлена такая реорганизация, а также в течение двух последующих налоговых периодов в случае, если реорганизованное путем разделения или выделения юридическое лицо исчисляло авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в налоговом периоде, в котором осуществлена такая реорганизация.
В налоговом периоде, в котором осуществлена реорганизация путем разделения или выделения, а также в течение двух последующих налоговых периодов сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется вновь возникшим юридическим лицом в результате реорганизации путем разделения или выделения исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
Так что не сдаете и не платите. Всю сумму КПН будете платить по сроку после 31 марта 2011 года

Здравствуйте,коллеги.
Подскажите,надо ли сдавать расчет авнсовых платежей,если за 2009 год получены убытки,ТОО с малым годовым доходом ( менее 325000 МРП) и расчеты не сдает.в 2008 г.
была прибыль.

Ника
Если в 2008г СГД менее 325000МРП то не нужно, см.еще здесь Форма 101.02 2009 год версия 8

Дело в том, что ТОО образовалось всего навсего в октябре 2009 г. и до конца 2009 г. работы практически не велись. Короче ни прибыли, ни убытка небыло. Теперь планируем пол миллиона прибыли в 2010 г. В итоге согласно расчету 101.02 мы ежемесячно должны выплачивать до конца 2010 года 55 556 тенге. (9 мес)

Вы не сдаете расчет 101.02
2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:
2) если иное не установлено пунктом 11 настоящей статьи вновь созданные (возникшие) налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего [/size]налогового периода;[/size]Так что не сдаете и не платите. Всю сумму КПН будете платить по сроку после 31 марта 2011 года

А если предприятие получит огромную прибыль в 2010 году, не накладно ли будет платить потом КПН ?

Здравствуйте! Подскажите пжлста, как правильно начислить КПН:

Дт 7710 Кт 3110 или Дт 1410 Кт 3110..??
Больше ссылаюсь на второй вариант.

7710 / 3310 начислен КПН
3310 / 1410 зачет авансовых платежей

т.е 3110

воистину бухгалтера -особенные женщины, так шустро переключиться с

Svetlana_V писал(а):Ты вчера меня спросила, что такое - счастье?

на аванс.платежи по Кпн

Спасибо большое!
То есть, если просто начисление КПН, то 7710. а потом Дт3110 Кт 1030 - уплата в бюджет
А если мы в течении года платим кпн частями (авансами), значит Дт 3110 Кт 1410..
Иль нет..??
Мне надо начислить КПН 1,5% (УР), то есть аванса значит у меня нет. В операциях введеных вручную не знаю как правильно занести.

В 1С 8ке, я захожу в операции (бухгалтерский и налоговый учет), создаю новую, ставлю последнее число квартала, и даю проводку 7710/3110 на сумму начисленного КПН, записываю, и проверяю по оборотке результат! Кстати, эту проводку можно сохранить в типовой, и потом пользоваться ею ежеквартально!

TokarevaIrina
1410 / 1030 оплата ав.платежей
7710 / 3110 начислен КПН (в конце года)
3110 / 1410 зачет ав.платежей (в конце года)

TokarevaIrina писал(а):Мне надо начислить КПН 1,5% (УР),

7710 / 3110 , 3110 / 1410 тогда в конце квартала

Всем Спасибо большое!!!