Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Даздраперма (темы, которые создал(а) участник форума Даздраперма)

Авансовые платежи по КПН за 2009 год

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

Сообщение biluha » 05 янв 2010, 01:22

Nell писал(а):В 100 форме за 2008 год были аналогичные строки, только нумерация другая
строка 100.00.051 всего исчислено налога
строка 100.00.052 всего уплачено авансовых платежей
строка 100.00.53 всего налога к уплате
строка 100.00.54 сумма излишне уплаченного налога.

Так вот, в лицевой садилась РАЗНИЦА (положительная или отрицательная) между начисленным налогом и авансовыми платежами.
За редким исключением, правда...


Платежей-то нет
Аватара пользователя
biluha

 
Сообщения: 2059
Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
Профессия: Бухгалтер
Блог имени biluha
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

Сообщение Nell » 05 янв 2010, 01:23

Ну и что? За это пеня идет. Не путайте начисление с оплатой
Nell

 
Сообщения: 2277
Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
Блог имени Nell
Активность участника

    Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

    Сообщение Nell » 05 янв 2010, 01:26

    А-а! Въехала! Вас слово "платежи" смущает...
    Nell

     
    Сообщения: 2277
    Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
    Блог имени Nell
    Активность участника

      Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

      Сообщение biluha » 05 янв 2010, 19:20

      Не смущает, а привело к выводу: Бухгалтерский учет по методу - начислений,
      а налоговый по методу - денежек, внесенных в бюджет в течении налогового периода.
      за 2009 год в Ф100 в разделе "Исчисление налогового обязательства" нет строки: начислено авансовых платежей по расчету в налоговом периоде. В крайнем случае, я не нашла.
      Аватара пользователя
      biluha

       
      Сообщения: 2059
      Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени biluha
      Активность участника

      Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

      Сообщение Nell » 05 янв 2010, 23:10

      biluha писал(а):Не смущает, а привело к выводу: Бухгалтерский учет по методу - начислений,
      а налоговый по методу - денежек, внесенных в бюджет в течении налогового периода.

      Согласно НК:
      во-первых - ст. 56
      2. Налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета. Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.

      Во-вторых ст.57
      Статья 57. Правила налогового учета
      1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.

      Так что налоговый учет, как видим, также по методу начисления.
      Nell

       
      Сообщения: 2277
      Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
      Блог имени Nell
      Активность участника

        Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

        Сообщение biluha » 05 янв 2010, 23:14

        Nell. . я рада вшему появлению. А про денежки я пошутила.
        Аватара пользователя
        biluha

         
        Сообщения: 2059
        Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени biluha
        Активность участника

        Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

        Сообщение Nell » 05 янв 2010, 23:16

        Ой, меня сегодня грузанули уже на работе... Одна из фирм в большой бизнес собралась... Сижу вот и думаю - сдавать авансовые по КПН или как?
        Nell

         
        Сообщения: 2277
        Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
        Блог имени Nell
        Активность участника

          Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

          Сообщение Nell » 05 янв 2010, 23:24

          Подписываются контракты, СГД обещают свыше 325 тысяч МРП. Но окончательно ситуация с контрактами разрешится в феврале, первые поставки не раньше мая, раскрутится хотят вообще к осени. Сижу и думаю:
          1) если не раскрутятся - а расчет по авансовым по КПН сдам....зря получится
          2) можно ли будет сдать потом расчеты, когда ситуация с контрактами окончательно разрешится?....
          Nell

           
          Сообщения: 2277
          Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
          Блог имени Nell
          Активность участника

            Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

            Сообщение biluha » 05 янв 2010, 23:31

            До сдачи декларации -ориентировка на прошедший год. А после сдачи - с нулями. А в течении года можно допики подавать по мере необходимости. А до 20 декабря окончательно сориентируетесь. Я так думаю.
            Аватара пользователя
            biluha

             
            Сообщения: 2059
            Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени biluha
            Активность участника

            Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

            Сообщение Nell » 05 янв 2010, 23:36

            Точно!!
            Я прошлый год не сдавала расчеты по авансовым. Но лучше нулевые сброшу. Действительно допики всегда досдать можно!!
            Nell

             
            Сообщения: 2277
            Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
            Блог имени Nell
            Активность участника

              Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

              Сообщение Nell » 05 янв 2010, 23:36

              Спасибки!!! :)
              Nell

               
              Сообщения: 2277
              Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
              Блог имени Nell
              Активность участника

                Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

                Сообщение Даздраперма » 06 янв 2010, 00:27

                Nell писал(а):СГД обещают свыше 325 тысяч МРП.

                Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей

                2. Вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу:

                1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года;

                Если за 2008 год СГД с учетом корректировок был выше 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя (вот тут вопрос какой МРП брать???) тогда обязаны подавать расчеты, а если нет, то на нет и суда нет, а вот платить какие то суммы можете, что бы потом миллионами не отчислять... хотя, мой шеф предпочел оставить в обороте эти деньги, по любому больше ими заработает, чем они мертвяком в бюджете будут лежать.
                Даздраперма

                 
                Сообщения: 4238
                Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
                Профессия: Бухгалтер
                Блог имени Даздраперма
                Активность участника

                Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

                Сообщение Nell » 06 янв 2010, 00:31

                Даздраперма писал(а):Если за 2008 год СГД с учетом корректировок был выше 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя

                Может за 2009 год, ведь расчеты надо подавать уже за 2010 год?
                В 2008 году этой фирмы еще не было, только в 2009 году открылись и СГД за 2009 год меньше чем 325 тыс. МРП. Такой СГД ожидаем только в этом году.
                Nell

                 
                Сообщения: 2277
                Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
                Блог имени Nell
                Активность участника

                  Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

                  Сообщение Даздраперма » 06 янв 2010, 00:41

                  Нет! 2008 год, а для вновь созданных:
                  Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей

                  1. Если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи, налогоплательщики исчисляют и уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в течение текущего налогового периода в порядке, установленном настоящим Кодексом.

                  2. Вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу:

                  В подпункт 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 12.02.09 г. № 133-IV (введен в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.); Законом РК от 16.11.09 г. № 200-IV (введен в действие с 1 января 2010 г.) (см. стар. ред.)

                  1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года;

                  В подпункт 2 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 16.11.09 г. № 200-IV (введен в действие с 1 января 2010 г.) (см. стар. ред.)

                  2) если иное не установлено пунктом 11 настоящей статьи, вновь созданные (возникшие) налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода;

                  .....
                  11. Вновь возникшее юридическое лицо в результате реорганизации путем разделения или выделения исчисляет авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в налоговом периоде, в котором осуществлена такая реорганизация, а также в течение двух последующих налоговых периодов в случае, если реорганизованное путем разделения или выделения юридическое лицо исчисляло авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в налоговом периоде, в котором осуществлена такая реорганизация.

                  В налоговом периоде, в котором осуществлена реорганизация путем разделения или выделения, а также в течение двух последующих налоговых периодов сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется вновь возникшим юридическим лицом в результате реорганизации путем разделения или выделения исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
                  Даздраперма

                   
                  Сообщения: 4238
                  Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
                  Профессия: Бухгалтер
                  Блог имени Даздраперма
                  Активность участника

                  Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

                  Сообщение Даздраперма » 06 янв 2010, 00:43

                  Можете смело не сдавать!
                  Даздраперма

                   
                  Сообщения: 4238
                  Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26
                  Профессия: Бухгалтер
                  Блог имени Даздраперма
                  Активность участника

                  Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

                  Сообщение Nell » 06 янв 2010, 00:50

                  Ну тогда 8-)
                  Nell

                   
                  Сообщения: 2277
                  Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
                  Блог имени Nell
                  Активность участника

                    Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

                    Сообщение clann » 12 янв 2010, 15:04

                    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы вновь созданное п/п в 2009г. Расчет по авансовым не сдавали, но я самостоятельно каждый месяц перечисляю авансовые платежи по КПН. Такое можно делать???
                    clann
                    -------
                     
                    Сообщения: 30
                    Зарегистрирован: 13 фев 2009, 16:19
                    Блог имени clann
                    Активность участника

                    Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

                    Сообщение erkinadai » 12 янв 2010, 17:33

                    clann писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы вновь созданное п/п в 2009г. Расчет по авансовым не сдавали, но я самостоятельно каждый месяц перечисляю авансовые платежи по КПН. Такое можно делать???

                    а с какого расчеты вы брали сумма платежа. Короче если расчет авансовых платежей по КПН не предоставляли, а платили то в налоговой у Вас будет переплата по данному налогу.
                    Аватара пользователя
                    erkinadai
                    -------
                     
                    Сообщения: 482
                    Зарегистрирован: 29 янв 2009, 20:54
                    Откуда: Атырау
                    Профессия: Главный бухгалтер
                    Блог имени erkinadai
                    Активность участника

                      Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

                      Сообщение clann » 13 янв 2010, 12:49

                      Спасибо большое за ответ!
                      clann
                      -------
                       
                      Сообщения: 30
                      Зарегистрирован: 13 фев 2009, 16:19
                      Блог имени clann
                      Активность участника

                      Re: Авансовые платежи по КПН за 2009 год

                      Сообщение solnce » 24 янв 2010, 22:52

                      Здравствуйте, знатоки бухгалтерии!

                      Подруга спрашивает: как быть если нужно корректировать КПН в сторону увеличения? Дело в том, что сроки сдачи допиков по КПН прошли :(

                      Подскажите, пожалуйста, что делать?

                      Спасибо
                      solnce
                      -------
                       
                      Сообщения: 26
                      Зарегистрирован: 13 янв 2009, 20:17
                      Блог имени solnce
                      Активность участника

                      Пред.След.

                      Привет. Мы ищем таланты:
                      • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
                      • Тебе интересно в твоей профессии?
                      • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
                      Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
                      • Получить приглашение на форум
                      • Радость общения
                      • Совместное развитие
                      Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

                      Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

                       


                      • Похожие темы
                        Ответы
                        Просмотры
                        Последнее сообщение

                      Кто сейчас на конференции

                      Сейчас этот форум просматривают: DotBot [add bot] и гости: 5


                      Лучшие темы за неделю:



                      Вам помог наш сайт?

                      Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
                      Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

                      Каждое перечисление поможет форуму!



                      Новые сообщения:

                      [16.12.2022 обновлена] Транспортный клиент для ИС Акциз (Декларант)
                      Кайрат-F2
                      17 май 2024, 23:46

                      [17.05.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
                      Кайрат-F2
                      17 май 2024, 16:18

                      [16.05.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
                      Кайрат-F2
                      16 май 2024, 16:54

                      [16.05.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
                      Кайрат-F2
                      16 май 2024, 16:54

                      Девальвация или инфляция в Казахстане?
                      Кайрат-F2
                      14 май 2024, 22:02

                      [Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
                      Кайрат-F2
                      11 май 2024, 19:29

                      [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
                      Кайрат-F2
                      02 май 2024, 15:11

                      [Новость] online.stat.kz - отчеты в статистику через Интернет
                      Кайрат-F2
                      02 май 2024, 15:10

                      [07.10.2023 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
                      Кайрат-F2
                      02 май 2024, 09:06

                      Работа налоговых серверов в 2 квартале 2024 года
                      Кайрат-F2
                      30 апр 2024, 20:22

                      [23.04.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
                      Кайрат-F2
                      23 апр 2024, 22:30

                      [23.04.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
                      Кайрат-F2
                      23 апр 2024, 22:30

                      [23.04.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
                      Кайрат-F2
                      23 апр 2024, 22:29

                      Видео о Казахстане, взгляд с другой стороны
                      Кайрат-F2
                      23 апр 2024, 22:12

                      [15.08.2023 обновлена] e-Salyq Business - мобильное приложение
                      Кайрат-F2
                      16 апр 2024, 18:27

                      Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
                      Кайрат-F2
                      28 мар 2024, 20:26

                      Соболезнуем...
                      Кайрат-F2
                      27 мар 2024, 17:13

                      Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
                      Кайрат-F2
                      26 мар 2024, 21:11

                      День благодарности
                      daur
                      03 мар 2024, 16:11

                      Работа сайта и форума bb.f2.kz
                      Кайрат-F2
                      01 мар 2024, 21:19

                      [Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
                      Кайрат-F2
                      01 мар 2024, 20:09

                      [Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
                      Кайрат-F2
                      28 фев 2024, 11:15

                      Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
                      Кайрат-F2
                      23 фев 2024, 12:26

                      Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
                      Кайрат-F2
                      14 фев 2024, 19:37

                      [05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
                      vad1
                      05 фев 2024, 21:41

                      А вы знаете, что.............
                      Кайрат-F2
                      03 фев 2024, 18:53


                      Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz